Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Wirtschaftsstrafrecht bei KMU

  Doreen Müller

  …neues Produkt auf den Markt gebracht wird, muss eine sorgfältige Prüfung erfolgen, ob bereits Schutzrechte Dritter bestehen (inhaltlich und geo-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Arbeitsrechtliche und personalwirtschaftliche Compliance

  Anja Becher

  …eine Straftat begangen hat, – die Überwachung erforderlich und – auch verhältnismäßig ist. Im Rahmen der Prüfung der Verhältnismäßigkeit der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  IT-Compliance

  Georg Disterer

  …Anforderungen, Implementierung der Maßnahmen und Prüfung der Maßnahmen.552 Abbildung 11: IT-Compliance-Prozess Die erste Phase im IT-Compliance-Prozess… …etwa Datenschutz, Datensicherung, Archivierung, Prüfung, Risikomanagement, Notfall- und Katastrophenmanagement. Entsprechend ist bei der Sichtung der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Compliance-Management und Unternehmenskultur in mittelständischen Unternehmen

  Mathias Wendt

  ….: Die Prüfung der Unternehmenskultur als Element der Corporate Governance, in: Förschler, D. (Hrsg.): Innovative Prüfungstechniken und… …ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance-Management-Systemen“ („IDW PS 980“) die Bedeutung der Compliance-Kultur für die Wirksamkeit eines Com-… …Mitarbeiter ___________________ 677 Vgl. IDW Prüfungsstandard 980: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen, Stand 11.03.2011… …mittelständischen Unternehmen sukzessive eine starke Compli- ance-Kultur entwickeln kann.690 ___________________ 689 Vgl. Wendt, M./Withus, K.-H.: Die Prüfung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Standards und Zertifikate für Compliance-Management-Systeme

  Stefan Behringer, Malte Passarge

  …neuen ISO 19600:2014 zu Compliance- Management-Systemen auf die Prüfung nach IDW PS 980, BB, 69. Jg. (2015), S. 688. 766 Vgl. zur… …Entstehungsgeschichte des IDW PS 980 Heißner, S.: Die Prüfung von Compliance- Management-Systemen – der IDW PS 980, in: Wieland, J. et al.: Handbuch Compliance, 2… …. Auflage, Berlin 2015, S. 871f. Stefan Behringer/Malte Passarge 272 Festgehalten werden muss, dass der IDW PS 980 ein Prüfungsstandard ist. Prüfung… …. 1825. 768 So auch Withus, K.-H./Kunz, J.: Auswirkungen des neuen ISO 19600:2014 zu Compliance- Management-Systemen auf die Prüfung nach IDW PS 980, BB… …Compliance-Management-Systems liegt bei der Unternehmensleitung. Innerhalb dieser Prüfung werden dann drei Schritte durchgeführt, um die Wirk- samkeit des… …der Prüfung nach IDW PS 980 durch einen Wirtschafts- prüfer wird die Enthaftung der Unternehmensorgane bei Compliance-Vorfällen angesehen. Dieser… …. Hauptargument gegen eine Enthaftung ist die Prüfung durch betriebs- wirtschaftlich, insbesondere im Rechnungswesen, ausgebildete Person in juristi- schen… …. Der Aufwand für eine Prüfung nach PS 980 erscheint für KMU vergleichsweise hoch zu sein. Die sieben Grundelemente müssen vorhanden sein. Um sie prüfbar… …dazu, dass die Kosten für eine Prüfung auch gegenüber anderen Prüfungen steigen. ___________________ 771 Vgl. stellvertretend für andere Moosmayer… …regelmäßige Prüfung besonders risikobehaf- teter, korruptionsgefährdeter Vorgänge, z.B. Auswahl von Lieferanten − Standardisierter Prozess zum Umgang mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Compliance und Compliance Management System („CMS“)

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …IDW- und ISO-Modell zeigt, dass eine IDW PS 980] Prüfung problemlos auch unter Berücksichtigung der Ausgestaltungsleitlinien des ISO 19600 erfolgen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Auswertung der Ergebnisse aus Stufe 1

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …kritisch zu sehen. (8) Wenn die letzte Prüfung nach Stufe 2 außerhalb eines akzeptablen Höchstzeit- raums liegt (z.B. mehr als zehn Jahre zurück), dann… …grau gekennzeichneten Spalten der Tabelle zeigen nun, welche der Gesellschaf- ten sich einer Prüfung gemäß Stufe 2 unterziehen muss. Da die fünf Regeln… …Gesellschaften eine solche Prüfung durchgeführt werden müssen. In relativen Zahlen bedeutet dies, dass anstatt aller Gesellschaften nur ca. 40% in eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie hängen Corporate Governance, Risikomanagement, Internes Kontrollsystem und Compliance zusammen?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Geschäftsgang durch den Vorstand zu berichten. Dazu gehört unmittelbar auch die Einschätzung der Risiken. Im Lagebericht, dessen Prüfung ebenfalls eine Aufgabe…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Compliance-Risiken gibt es?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Schwerpunkte bei der Jahresabschluss- 51 Rechnungswesen und Steuern prüfung festzulegen.31 Dies kann sich beispielsweise auf Verdachts- momente im Bereich… …dem Mandanten nicht abhalten. Der Prü- fer muss eine berufsübliche Skepsis walten lassen und – auch wenn seine Prüfung keine zielgerichtete… …Unterschlagungs- bzw. Betrugs- prüfung ist – die Möglichkeit krimineller Handlungen in seinem Prüfprogramm stets berücksichtigen. Der Aufsichtsrat ist auch… …Stellung nehmen und grundsätzliche Feststellungen aus der Jahresabschluss- prüfung darstellen. Gleiches gilt u. a. für das Risikofrüherkennungs- system.32…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie ermittelt man die Compliance-Risiken eines Unternehmens?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Compliance-Management-Systems. Neben der Prüfung der durch den Vorstand identifizierten Risiken sollte der Aufsichtsrat sich auch selbst Gedanken machen, welche Risiken er für…