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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Compliance – Wem hilft’s?

  Trägt der Aufwand Früchte?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …als Problem der Rechtssicherheit“, in: wistra 6 / 2011, S. 201, 203 u. 205. 18 Lorenz, M.: „Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements“, in: ZRFG 1 /… …. 81ff.; Lorenz, M.: „Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements“, in: ZRFG 1 / 06, S. 5, 9. 33 Schürrle, T.: „Compliance-Verantwortung in der AG –…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …zu Wirtschaftskriminalität oder Compliance sowie relevante Sachgebiete der Rechtswissenschaften oder Methoden des Risikomanagements. Darüber hinaus…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat als Kontrolleur und Sparringspartner des Vorstandes für das Risikomanagement

  Arnd Wiedemann, Michael Torben Menk

  …................................................................................... 87� 3. Der Aufsichtsrat in seiner Rolle als Überwachungsagent des Risikomanagements… …und den nach BilMoG verpflichtend zu bildenden Prüfungsausschuss, der sich ebenfalls mit Fragen des Risikomanagements befassen soll, beteiligt sich… …system in allen risikointensiven Geschäftsbereichen, vor allem aber im Rech- ___________________ 1 Vgl. Salzberger, W. (Überwachung des Risikomanagements… …Rolle als Überwachungsagent des Risikomanagements 3.1 Überwachungsauftrag des Aufsichtsrates Der Überwachungsauftrag des Aufsichtsrates ergibt sich… …und kommunizierte Risiken ausfallen. Dem stetigen Wandel des Risikomanagements geschuldet bedarf es zudem einer hohen Risikosensibilität aller… …. (Überwachung des Risikomanagements, 2000), S. 759. Arnd Wiedemann/Michael Torben Menk 90 gesetzlichen Verpflichtung – insbesondere aufgrund der… …feed-forward-Überwachung. Dieser Wandel impliziert eine ex ante-Kontrolle des strategischen Risikomanagements – für Ban- ken ein enorm wichtiger Prozess.8 Entscheidender… …Bereitschaft zur Implementierung respektive zur Anpassung des Risikomanagements an die risiko- politischen Grundsätze der Bank sowie ein Konsens zwischen… …Vorkenntnisse auf, bringen mehr oder weniger langjährige Berufserfahrung mit und interpretieren die Überwachungstätigkeit des Bank- und Risikomanagements… …Verständnis des Risikomanagements zu fordern. Dennoch sollte bei einer heute gängigen, stochastisch aufgebauten Banksteuerung ein hoher Anspruch an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat – Kooperation oder Konfrontation zum Vorstand?

  Bernd Rolfes

  …Systems des Risikomanagements Kapitalerhaltungspflicht Geschäftsvertretung und Geschäftsordnung Buchführungspflicht Berichtspflicht Gerichtlich…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Inhalt und Berichterstattung des Vorstandes an den Aufsichtsrat von Kreditgenossenschaften

  Stephan Götzl

  …, der Risikolage und des Risikomanagements und die Einhaltung der ge- ___________________ 19 Vgl. Mustersatzung für Kreditgenossenschaften. 20 Vgl. §… …modular aufgebaut, der allgemeine Teil enthält die grundsätzlichen Prinzipien für die Ausgestaltung des Risikomanagements, der Aufsichtsrat muss in den…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Prüfungsausschuss einer Bank als Instrument der inneren Organisation von Aufsichtsräten – rechtlicher Rahmen und inhaltliche Ausfüllung

  Jan Martin Wicke, Karoline Kahl

  …Risiken unternehmerischer Betätigung.54 Die Kontrollpflicht ist somit nicht beschränkt auf den rechnungslegungsbezogenen Teil des Risikomanagements oder…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufgaben, Zusammensetzung und besondere Herausforderungen für den Aufsichtsrat einer Kreditgenossenschaft

  Theresia Theurl

  …Risikomanagements. Durch die MaRisk wird vorgegeben, dass der Aufsichtsrat vierteljährlich über die Risikosituation in einer angemessenen Weise schriftlich zu…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die interne Revision als Partner des Aufsichtsrates

  Christian Fritzel

  …– die Effektivität des Risikomanagements, – (die Effektivität, Anm. d. V.) der Kontrollen und – (die Effektivität, Anm. d. V.) der Führungs-… …legen die MaRisk fest, dass „die inter- ne Revision risikoorientiert und prozessunabhängig… – die Wirksamkeit und Angemessenheit des Risikomanagements…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Verwaltungsrat von Kreditinstituten in der Schweiz: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und Strukturen

  Michael Loretan, Etienne Schön

  …Erstellung des Pflichtenhefts der internen Revision und – Festlegung der Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, – Organisation des Risikomanagements und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Luxemburg: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und Strukturen

  Philippe Hoss, Susanne Goldacker

  ….; hinsichtlich des Risikomanagements in Bezug auf Wertpapierdienstleistungen, siehe CSSF, 31.7.2007, Circular CSSF 07/307, S. 8ff.; hinsichtlich der… …dann dem Verwaltungsrat zur Genehmigung vorgelegt. Die Umsetzung und Durchführung des Risikomanagements sowie des internen Au- dits und der… …sowie die Funktion des Risikomanagements vorgelegt werden. Auf Anfrage muss dem Verwaltungsrat zusätzlich auch der Bericht der internen Audit-Funktion…

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