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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Wie man den Wertbeitrag von Compliance messen kann

  Ein Interview mit Sebastian Rick und Ralf Jasny
  

  Dr. Sebastian Rick, Prof. Dr. Ralf Jasny

  …Index Abbildung 1: Der Compliance-Index in ausgewählten Zielgruppen (Beispiel) 54 Index 57 ZRFC 3/18 104 Management Ziel ist die Messung des Erfolgs von… …der Mitarbeiter zu kontrollieren. In welchen Bereichen sollte ein Unternehmen das Compliance-Index-Modell anwenden? Nun, das liegt ganz beim Management… …quadrant 2 (upper right). High Wichtig für den ­Erfolg von ­Compliance ist Kommunikation. ZRFC 3/18 106 Management δ δ λ λ ξ γ (+) γ…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Compliance-Kultur statt Compliance-Kult

  Der Zusammenhang zwischen Compliance und Unternehmenskultur und ein Vorschlag für eine neue Definition des Begriffs
  

  Klaus Spiessberger

  …group/compliance-and-risk-management.html (Stand: 17.04.2018). ZRFC 3/18 108 Management In einer unethischen Unternehmenskultur ist nicht davon auszugehen, dass eine Compliance-Kultur… …neben dem Bekenntnis und dem Vorleben durch Management und Aufsichtsorgan die Berücksichtigung von gesetzes- und regelkonformen Verhalten bzw. von… …Management vorgelebt werden sollen. Dies entspricht der von mir im Nachgang vorgeschlagenen Definition von Compliance- Kultur, in der von objektiv… …Wertvorstellungen allein vom Management geprägt werden (sollten), was einem klassischen Top-down- Ansatz entspräche, oder ob nicht eine Compliance- Kultur auch… …110 Management Sanktionierung von ­Fehlverhalten Organisation und Ablaufprozesse 6 Schema objektiv ­wahrnehmbare Werte und ­ ethisches ­Verhalten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Praktikables Risikomanagement für KMU in Deutschland

  ISO 31000 wird vom DIN als nationale Norm übernommen
  

  Dr. Frank Herdmann, Prof. Dr. Thomas Henschel

  …ISO/TC 262 Risk Management. Der Jurist und langjährige Geschäftsführer mittelgroßer Unternehmen berät heute Unternehmensleiter in Managementfragen; Kontakt… …Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht. Prof. Dr. Thomas Henschel ZRFC 3/18 112 Management Die ISO 31000:2018 wurde im Februar veröffentlicht und wird… …dem Jahr 1995 und die CAN/CSA Q850 Risk Management Guideline for Decision Makers für Kanada aus dem Jahr 1997 seien hier beispielhaft genannt. Die USA… …zogen im Jahr 2004 mit einer für lange Zeit als Maßstab geltenden Norm, dem COSO ERM Enterprise Risk Management Integrated Framework, nach. Diese Norm… …Revision e. V., Frankfurt am Main. 10 IDW PS 981, Rdnr. (2). 11 ISO 31000:2009 Risk Management – Principles and guidelines. 12 Siehe im Einzelnen: Herdmann… …03/2018, S. 4–7. 17 Z. B. IDW PS 340 Rdnr. 4. 18 ISO 31000:2018, Abschnitt 6.1, 2. Absatz. ZRFC 3/18 114 Management Der Risikomanage‑ mentprozess ist eine… …Organizational Structure Change Management Major Decisions Internal Control . . . Führungskräfte: Operational Organisation Projekt Management… …Operational Control Reporting Documentation . . . Belegschaft: Operational Organisation Projekt Management Operational Control Reporting… …Processes to Man. Proj. Control Processes Reporting Processes Documentary Processes . . . Integrate Risk Management RM-Schleife Abbildung 5: Der… …Management, 2. Aufl., München 2010, S. 146. 21 Risikomanagement – Verfahren zur Risikobeurteilung (derzeit als IEC/ISO 31010:2010 in der Überarbeitung). 22 Z…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Tax Compliance rückt stärker in den Fokus

  Innerbetriebliches Kontrollsystem als Indiz gegen Vorsatz oder Leichtfertigkeit bei § 153 AO
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …, 47; Neuling, C.-A., DStR, 2016, S. 1652. ESV-Newsletter Management und Wirtschaft Der kostenlose Newsletter Management und Wirtschaft informiert alle…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Bünis / Thomas Gossens Fünfte Novelle der MaRisk und BAIT 121 Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller / Thomas Ramke Management · Best Practice · Arbeitshilfen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Herausforderung oder Selbstverständlichkeit?

  Aktuelle Anforderungen des IIA-Ethikkodex an Interne Revisoren und Interne Revisionen
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …lassen. 3 4. Das Management darf davon ausgehen, dass es seinen Internen Revisoren vertrauen kann. Das Management muss das sichere Gefühl haben, dass das… …Erfüllung ihrer Mission erforderlich ist, dass das Management seinen Internen Revisoren vertrauen kann und dies auch tut. Das Management muss das sichere…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Fünfte Novelle der MaRisk und BAIT

  Wesentliche Änderungen und Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Olaf Angermüller, Thomas Ramke

  …Baustein der IT- Aufsicht für Institute. Ziel der BAIT ist es, einen Rahmen für das Management der IT-Ressourcen, des Informationsrisikos und das wichtige…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Informationssicherheit in mittelständischen Unternehmen

  Mindestanforderungen und praktische Ausgestaltung
  

  Fachgruppe „It-Revision“ des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“

  …Informationssicherheit im Mittelstand MANAGEMENT FACHGRUPPE „IT-REVISION“ DES DIIR-ARBEITSKREISES „INTERNE REVISION IM MITTELSTAND“… …Wozniak und Martin Wulf erarbeitet. 03.18 ZIR 127 MANAGEMENT Informationssicherheit im Mittelstand Abb. 1: Regelwerkspyramide für die IS Quelle: eigene… …risikoorientierten Prüfungsplanung sein und durch die Interne Revision 128 ZIR 03.18 Informationssicherheit im Mittelstand MANAGEMENT geprüft werden. Sind keine… …stark reguliert sind, lebt der Mittelstand davon, dass das Management oft auch operativ tätig ist. Fehlt hier die Vorbildfunktion (zum Beispiel… …der Qualitätssicherung. 03.18 ZIR 129 MANAGEMENT Informationssicherheit im Mittelstand Business Continuity Management Risikomanagement Datenschutz /… …taktischen Ebene, die im Anschluss an die genannten Voraussetzungen auszugestalten sind. 3.2 Business Continuity Management Den Anspruch, ein Business… …Continuity Management (BCM) als Maßnahmenkatalog zur Betriebsfortführung nach Eintritt eines Notfalls im Unternehmen zu implementieren und zu betreiben, sollte… …Informationssicherheit im Mittelstand MANAGEMENT Elemente Erläuterung Empfehlung für die Umsetzung im Mittelstand 1. Leitlinien Zielsetzung und Kernaussagen der… …. Risikoanalyse Die Risikoanalyse ist harmonisiert mit der Methodik im Enterprise Risk Management, um keine Widersprüche zu erzeugen. Für die durch die BIA… …verwaltet werden. 03.18 ZIR 131 MANAGEMENT Informationssicherheit im Mittelstand 3.3 Risikomanagement In mittelständischen Unternehmen, die ein IS-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Einsatz von Continuous Auditing anhand eines Modellunternehmens

  Der Mehrwert für die Prüfungsplanung und -vorbereitung
  

  Eugen Gorschenin, Carsten Jacka, Martin Thorwarth, Johannes Martin Wagner

  …Rahmen der Prüfung soll untersucht werden, ob dem Management vor Ort der Key Performance Indicator „Gewinnmindernde Ausbuchungen von Anzahlungen“ als… …Prozent erfolgt beispielsweise eine Aufforderung an das Management mit der Bitte um Stellungnahme. Bei mehr als 25 Prozent Überschreitung oder bei…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Design Thinking für Revisoren

  Ein Praxisbericht
  

  Hiltrud Walz, Nicole Hess

  …eine 22 The IIA, a. a. O., hier Mission der Internen Revision. 23 Der Gemba Walk wird im Lean Management genutzt, um Verbesserungspotenziale direkt am…