Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Nützliche Vorkenntnisse

  Jörg Meyer

  …„International Federation of Accountants“ (IFAC) bestimmt. ISA steht dabei für „International Standards on Auditing“. Das vom deutschen Institut der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Vordefinierte Analysen

  Jörg Meyer

  …als ein Prozent (oder zwei Prozent) der Vorgänge in der Kategorie 1B auffällig. 206 14 Vordefinierte Analysen Das Institut der Wirtschaftsprüfer…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Verhalten zählt! Compliance, Psychologie und andere Wissenschaften

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, gegen die ein Institut Sicherungsmaßnahmen einleiten muss. Die neuen Handlungsfelder werden in dem Aufsatz erläutert. Roth greift in ihrem Beitrag zwei…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Instrumente des Compliance-Managements

  Empirische Untersuchung im Mittelstand
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Michaela Staffel

  …ist Habilitand und Projektleiter am genannten Institut. Michaela Staffel ist externe Doktorandin am genannten Lehrstuhl. 1 Vgl. Behringer, S…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  § 25c KWG – Neue Herausforderungen für Finanzinstitute?

  Drohen strafrechtliche Risiken durch die neue Gesetzgebung?
  

  Hendrik Reuling

  …Straftaten unter das Merkmal „sonstige strafbare Handlungen“ zu subsumieren sind. Denn nur in Kenntnis der relevanten Tatbestände kann ein Institut angemessene… …. 2 Jedes Institut hat somit zunächst die Aufgabe, das Merkmal richtig auszulegen, 3 um aufsichtsrechtliche Maßnahmen zu verhindern. Dabei stellt sich… …negativen Einfluss auf die Ertragslage und kann teilweise ein Institut stärker schädigen als ein einmaliges Verlustereignis. Da aber jeder Straftat das Risiko… …ausgeweitet. werfbare Handlung“. Ob diese Ausgrenzung im Sinne eines geeigneten Risikomanagements jedoch sinnvoll ist, sollte jedes Institut genau überdenken… …schaffen. Daher muss jedes Institut seine auf sich zutreffenden Tatbestände bestimmen und für diese entsprechende Vorkehrungen treffen. 11 Die relevanten… …oder für welche Tatbestände das Institut durch Dritte missbraucht werden kann. Entscheidend hierfür sind Organisationsform, Prozessabläufe und die… …Tatbestandsmerkmal „sonstige strafbare Handlungen“ für das jeweilige Institut aus. Hinsichtlich dieser Tatbestände hat das Institut entsprechende Gegenmaßnahmen im… …vorliegen? Besteht für das Institut Ermessensspielraum? Diese Frage ist für den verantwortlichen Entscheidungsträger äußerst wichtig. Im Falle einer… …Verdachtsgrades, das Institut einen Ermessensspielraum bezüglich des Stellens einer Strafanzeige hat. 3.1 Verdachtsgrad Der relevante Verdachtsgrad ist der… …eines hinreichenden Tatverdachts bezüglich einer sonstigen Straftat das Institut einen Ermessensspielraum hat oder eine Pflicht zur Strafanzeige besteht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Psychoanalytische Erweiterung des „Fraud-Triangle“

  Erklärung von Betrugsdelikten, Bedeutung für den IDW PS 210
  

  Dr. Achim Dilling

  …berufsständischen Pflichten. Voraussetzung dafür ist eine gewisse Vertrautheit mit den Warnhinweisen für das Vorliegen von Accounting-Fraud. Das Institut der… …2011, S. 6. 2 Vgl. Institut der Wirtschaftsprüfer (Hrsg.): IDW Prüfungsstandard: Zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten im Rahmen der Abschlussprüfung… …(IDW PS 210); in: WPg, 22/2006; S. 1422ff. 3 Cressey, D. R.: Other People’s Money, Montclair 1973. 4 Institut der Wirtschaftsprüfer (Hrsg.): IDW… …Umstände Fraud begünstigt wird“. 12 Sowohl die betriebswirtschaftliche Fachliteratur 13 als auch die einschlägigen berufsständischen Verlaut- 5 Vgl. Institut… …; Tz. 56. 6 Vgl. Bantelon, U.: Grundlegendes zum Thema „Fraud“ und dessen Vorbeugung, in: DStR 38/2006, S. 1714f.; Institut der Wirtschaftsprüfer (Hrsg.)… …: IDW Prüfungsstandard: Zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten im Rahmen der Abschlussprüfung (IDW PS 210); in: WPg, 22/2006; Tz. 8–11. 7 Institut der… …Boecker, C.; Petersen, K.; Zwirner, C.: Accounting-Fraud – vielfältiges Betätigungsfeld des Abschlussprüfers, in: DB 16/2011, S. 893; Institut der… …Institut der Wirtschaftsprüfer (Hrsg.): IDW Prüfungsstandard: Zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten im Rahmen der Abschlussprüfung (IDW PS 210); in: WPg… …, 22/2006; Tz. 14. 10 Institut der Wirtschaftsprüfer (Hrsg.): IDW Prüfungsstandard: Zur Aufdeckung von Unregelmäßigkeiten im Rahmen der Abschlussprüfung (IDW…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Compliance darf weder Papiertiger noch lahme Ente sein

  Zwei Alstom-Entscheide in der Schweiz
  

  RA Prof. Dr. Monika Roth

  …der Justiz geraten ist. Es wurde * Monika Roth ist Professorin an der Hochschule Luzern – Wirtschaft und dort Dozentin am Institut für…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Aktuelle Urteile

  Kommentiert von der ZRFC-Redaktion

  …Komponenten. Anmeldungen unter: Geschäftsstelle des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Ohmstraße 59 60486 Frankfurt am Main Telefon +4969713769… …-15 Fax +4969713769-69 akademie@diir.de Hannover, 5. bis 7. November 2012 Deutsches Institut für Interne Revision e.V.…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Verwaltungsrat Deutsches Institut für Interne Revision e.V.; Bereichsleiter Revision SÜDWESTBANK AG, Stuttgart Monika Roth: Kompetenz und Verantwortung…
• eBook

  Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  978-3-503-13863-0

  DIIR – Arbeitskreis "Sicherheitsvorkehrungen in Kreditinstituten", DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.,