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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Jahresinhaltsverzeichnis 2012

  …............................... 2/54 Die Enthaftung des Vorstands durch Versicherungen RA Dr. Rüdiger Werner ........................... 2/59 Das rechnungslegungsbezogene interne… …Ermittlungen / Studie Griffith University über Briefkastenfirmen ... 6/245 GRC-Report ZRFC-Büchermarkt Grundriss der Wirtschaftsethik Prof. Dr. Stefan Behringer… …. ......................... 2/96 Compliance-Management in mittelständischen ­Unternehmen Dr. Karl-Heinz Belser. ............................. 2/96 Handbuch Interne Kontrollsysteme…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Wiederhergestelltes Gleichgewicht

  Der FCPA und die Änderungsvorschläge durch das Institute of Legal Reform
  

  Andreas Pyrcek, Aljona Schwan

  …. bereits in Verhandlungen über mögliche FCPA-Verstößte mit der SEC und führte eigene interne Ermittlungen durch, doch dieser Sachverhalt wurde nicht… …Einzelpersonen seitens des Staates. Vergleicht man die aktuelle Aufteilung der FCPA-Untersuchungen im Zeitablauf, so sinken die Zahlen der Ermittlungen gegen… …juristische Personen, die Zahl der Ermittlungen gegen natürliche Personen hingegen steigt. Kritische Reaktionen ruft nicht nur der Anstieg an… …Verfahren. Aus Furcht vor hohen Prozesskosten und der Ungewissheit des anschließenden Strafmaßes, werden weitere Ermittlungen durch die zuständigen Behörden… …einzuwirken, dass dort sowohl eine ordnungsgemäße Buchführung als auch ausreichende interne Kontrollen gemäß dem FCPA implementiert sind. 27 4.5 Definition des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ZRFC 6/12 244 Service Alumni stellen sich vor c School GRC Neuer Studiengang „Interne ­Revision“ (Master of Arts) an der School GRC Erstmals erhalten… …Institut für Interne Revision (DIIR) ist dafür eine strategische Kooperation mit der School of Governance, Risk & Compliance (School GRC) an der privaten… …(CIA) werden übrigens anerkannt. Nach erfolgreichem Studium tragen Absolventen den Titel Master Interne Revision. Ausführliche Informationen zum… …Anmeldung finden Sie unter www.school‑grc.de sowie www.fraudseminare.de c ZRFC in Kürze Landgericht Mannheim: Zugriff auf Unterlagen aus internen Ermittlungen… …aus internen Ermittlungen der HSH Nordbank bei einer Anwaltskanzlei durch das Landgericht Hamburg (Az.: 608 Qs 18 / 10), den Schutz von Rechtsanwälten…

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• Handbuch Wirtschaftsstrafrecht

  …jedenfalls nicht zwingend. Bemerkenswert ist, dass die im Hinblick auf interne Ermittlungen strafprozessual umstrittenste Frage, nämlich die nach Eingreifen… …von Rotsch zum Thema Compliance (Teil 1, Kapitel 4) – zu Recht fein säuberlich getrennt von den ‚Privaten Ermittlungen‘ (Teil 15, Salvenmoser/Schreier)… …Einsatz verspricht hingegen sogar einen gesteigerten Ertrag (Bock, a.a.O., S. 436 ff.). Salvenmoser/Schreier variieren das Thema ‚Private Ermittlungen‘ in… …tiefgehende theoretische Kenntnisse allein nicht genügen, um die Grenzen zu überwinden, an denen die Ermittlungen wegen zunächst ausgespähter Zugangsdaten…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2012

  WisteV-Standards

  Fortsetzung aus WiJ 1/2012, S. 62 – 80 (Themenblöcke 1 – 3); WiJ 2/2012, S. 142 – 148 (Themenblöcke 4 – 6) und WiJ 3/2012, S. 213 – 220 (Themenblöcke 7 – 9)
  

  Folker Bittmann

  …interne Ermittlungen bereits bei Vorliegen einer Einwilligung des Betroffenen unerachtet einer weiteren Interessenabwägung? Kann ein Geschäftsleitungs- oder…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2012

  Das Three-Lines-of-Defence-Modell und die Positionierung der Internen Revision innerhalb der Corporate Governance

  Konzeptionelle Überlegungen und empirische Ergebnisse für Deutschland
  

  Volker Hampel, Prof. Dr. Marc Eulerich, Jochen Theis

  …dessen Zugriff auf die Interne Revision verwiesen 1 . Unabhängig von der Kodifizierung regulativer Initiativen, die noch geraume Zeit in Anspruch nehmen… …Unternehmensebene bereits heute. Grundsätzlich muss dabei die Frage beantwortet werden, welche Position die Interne Revision im Corporate-Governance-Kontext einnimmt… …Internes Kontrollsystem (IKS) und die Interne Revision unterteilt werden. Der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht konkretisiert diesen Ansatz in seinem… …(CBOK-Studie) wurden welt- * Volker Hampel ist Geschäftsführer des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. (DIIR). Marc Eulerich hält die Stiftungsprofessur… …für Interne Revision und Corporate Governance, Mercator School of Management, Universität Duisburg-Essen; Dipl.-Kfm. Jochen Theis ist wissenschaftlicher… …. ECIIA 2012, The Three-Lines-of-Defence-Modell. 202 • ZCG 5/12 • Management Interne Revision c Die Notwendigkeit der Internen Revision basiert vornehmlich… …bei Dienstleister 2 % Kontrollfunktion für untergeordnete Hierarchieebenen wahrnimmt, sondern insbesondere die Interne Revision. Die Interne Revision… …den spezifischen Fall nicht einschlägig ist. c Die Interne Revision erbringt unabhängige und objektive Prüfungs- und Beratungsleistungen. Interne… …Berufsstandards des Deutschen Instituts für Interne Revision formulieren diese Positionierung wie folgt: „Die Interne Revision erbringt unabhängige und objektive… …Management/ Mitarbeiter Eigentümerversammlung B B A P A B P P Interne Revision insgesamt über 73 % der (mehrfach möglichen) Nennungen auf Mitglieder der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …Abstimmungsprozesse, interne Geschäfte, IT-Berechtigungen und die Über- wachung von Stornierungen konkretisiert. Durch das BaFin-Rundschreiben 8/2005 (GW)… …interne Grundsätze und angemessene geschäfts- und kundenbezogene Sicherungssysteme zu schaffen, zu aktualisieren und 1 Ebenso Auerbach/Hentschel, 2009, §… …, Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Risikoorientierte Projekt- begleitung Interne Revision, 2011, S.98ff. 3113.2 Aufsichtsrechtliche Normen Themengebiet… …Geschäftsleitung, andere Geschäftsbereiche (z.B. der für operationelle Risiken zuständige Bereich, Interne Revision). – Kontakt zu Strafverfolgungsbehörden sowie… …interne und externe Revision nachvollziehbar und schriftlich fixiert werden. • Die Kategorisierung bzw. Gewichtung der identifi- zierten Risiken soll… …Zweigniederlassungen u.a. gruppenweite interne Sicherungsmaßnahmen zur Verhinderung von strafbaren Handlungen nach § 25c Abs.1 KWG zu schaffen. – Zu den… …von Diskriminierung auch aufgrund von sozialer und kultureller Verschiedenheit, wenn mindestens eine interne Partei beteiligt ist. Externer Betrug… …Organisationsleitung und Überwachungs- organ Nach dem Standard 1210.A2 (Fachkompetenz) müssen Interne Revisoren über ausreichendes Wissen verfügen, um Risiken für… …1220.A1 (Berufliche Sorgfalt)müssen Interne Revisorenu.a. dieWahrscheinlichkeit des Vorliegens bedeutender Fehler, doloser Handlungen oder der… …Wahrscheinlichkeit, dass dolose Handlungen vorliegen, berück- sichtigt werden. Die Interne Revision muss nach Standard 2120 (Risikomana- gement) die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Krisenmanagement bei Wirtschaftskriminalität

  Compliance Anforderung für (mittelständische) Unternehmen
  

  Prof. Dr. Bodo Kirf, Christian Parsow, Mirco Vedder

  …Risikomanagement schwerpunktmäßig der Umgang mit Unternehmensrisiken behandelt; dieses hat daher einen präventiven Charakter. Das Interne Kontrollsystem dagegen ist… …Unternehmen maßgeblichen rechtlichen Vorschriften. 5 Das Interne Kontrollsystem hat durch seinen Steuerungs- und Überwachungscharakter daher einen präventiven… …Kündigung oder Rechtsabteilung zwecks rechtlicher Beurteilung); Stellen Sie den T atverdächtigen nicht ohne vorherige Ermittlungen zur Rede; Suchen Sie… …irtschaftskriminalität. Die Maßnahmen sind dabei relativ einfach in der Umsetzung. Eine im Vorfeld strategisch geplante und immer wieder in Trainings geprobte interne und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Skepsis bei Überarbeitung der Marktmissbrauchsregeln

  Maximalharmonisierung, Erweiterung des Anwendungsbereichs und materielle Änderungen wecken Zweifel an Praktikabilität und Angemessenheit
  

  Jan Bremer, Claudia Royé, Gerrit Fey

  …Insiderinformationen zur Verfügung stellen, wenn diese sie im Zuge ihrer Ermittlungen dazu ersucht. Außerdem soll Art. 13 nicht für Emittenten gelten, die für ihre… …Unternehmen aufzudecken und zu vermeiden! Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS) Steuerung und Überwachung von Unternehmen Von Dr. Oliver Bungartz 3., neu bearb…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Der Entwurf eines Hinweisgeberschutzgesetzes

  Das Gegenteil von gut gemacht ist gut gemeint
  

  Dr. Malte Passarge

  …vorgesehen. 9 Vgl. § 6 Abs. 1 S. 1 HinwGebSchG-Entw. mobil: iOS und Android Alles für € (D) 14,95 im Monat INTERNE REVISIONdigital Gebündeltes Fachwissen für… …die Interne Revision INTERNE REVISIONdigital Datenbank, € (D) 14,95 im Monat (Jahresbezug € (D) 179,40) inkl. 19% USt. ISBN 978-3-503-11427-6 Kostenfrei… …Anzeigenden über die Aufnahme und den zeitlichen Ablauf von Ermittlungen zu informieren, schon gar nicht innerhalb einer angemessen Frist, oder gar unverzüglich…

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