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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Pflichten der Organe und des Managements

  Martin Böhmer, Alexander H. Engelhardt

  …Satzung oder 3 Unger, in Umnuß, Corporate Compliance Checklisten, 2. Aufl. 2012, 5. Kapitel, Rn. 94. 4 Unger, in Umnuß, Corporate Compliance Checklisten… …, 2. Aufl. 2012, 5. Kapitel, Rn. 94. 5 Hüffer, Aktiengesetz, 10. Aufl. 2012, § 93, Rn. 13 a. 6 Unger, in Umnuß, Corporate Compliance Checklisten, 2… …. Aufl. 2012, 5. Kapitel, Rn. 94. 7 Zöllner/Noack, in Baumbach/Hueck, GmbHG, 19. Aufl. 2010, § 37, Rn. 29. 6 7 Bay_HBII.indb 31 20.03.13 14:04 32… …korrespondieren- 8 Schürrle/Olbers, CCZ 2010, 102, 104. 9 Hüffer, Aktiengesetz, 10. Aufl. 2012, § 77, Rn. 10. 8 9 Bay_HBII.indb 32 20.03.13 14:04… …Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfassend 10 Habersack, in Emmerich/Habersack, Aktien- und GmbH-Konzernrecht, 6. Aufl. 2010, § 308 Rn. 34. 11 Statt… …aller Habersack, in Emmerich/Habersack, Aktien- und GmbH-Konzernrecht, 6. Aufl. 2010, § 309 Rn. 30 ff. und insbesondere 35. 12 Lutter/Krieger, Rechte… …und Pflichten des Aufsichtsrats, 5. Aufl. 2008, Rn. 62. 13 Deutscher Corporate Governance Kodex der Regierungskommission in der Fassung vom 15. Mai… …2012, Ziffer 5.1.1. 14 Lutter/Krieger, Rechte und Pflichten des Aufsichtsrats, 5. Aufl. 2008, Rn. 64. 15 Lutter/Krieger, Rechte und Pflichten des… …Aufsichtsrats, 5. Aufl. 2008, Rn. 72. 10 Bay_HBII.indb 33 20.03.13 14:04 34 Böhmer/C. Engelhardt Kapitel 1: Pflichten der Organe und des Managements… …lungnahme Nr. 35/2010, These 1 Ziffer 3. 24 Habersack, in Münchner Kommentar zum Aktiengesetz, 3. Aufl. 2008, § 111 Rn. 61. 25 Habersack, in Münchner…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Auftragserteilung

  Martin Böhmer

  …Untersuchung um 3 Schürrle/Olbers, CCZ 2010, 102, 105. 4 Schürrle/Olbers, CCZ 2010, 102, 105. 5 Meyer-Goßner, StPO, 55. Aufl. 2012, § 152 Rn. 2. 6 Vgl. hierzu… …, nach dessen Absatz 1 Ermittlungsmaßnah- men, die sich gegen einen Rechtsanwalt richtet und voraussichtlich Erkenntnis- 18 Meyer-Goßner, StPO, 55. Aufl… …. 2012, § 97, Rn. 12. 19 Meyer-Goßner, StPO, 55. Aufl. 2012, § 160 a, Rn. 3 a. 20 Meyer-Goßner, StPO, 55. Aufl. 2012, § 160 a, Rn. 3 a. 21 LG Hamburg… …Meyer-Goßner, StPO, 55. Aufl. 2012, § 53 Rn. 15 mit weiteren Nachweisen. 26 Urteil des Gerichtshofes (Große Kammer) C-550/07 P. 27 Buchert, CCZ 2008, 148, 148… …. 28 Meyer-Goßner, StPO, 55. Aufl. 2012, § 148, Rn. 2. 9 10 Bay_HBII.indb 63 20.03.13 14:04 64 Böhmer Kapitel 2: Auftragserteilung erweitert… …, 55. Aufl. 2012, § 148, Rn. 3. 30 Thesen der Bundesrechtsanwaltskammer zum Unternehmensanwalt im Strafrecht, BRAK Stel- lungnahme Nr. 35/2010, These 2… …Ermittlungen kann 44 Habersack, in Münchner Kommentar zum Aktiengesetz, 3. Aufl. 2008, § 111 Rn. 64. 34 35 36 Bay_HBII.indb 72 20.03.13 14:04…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Steuerliche Vorgaben

  Matthias Scheunemann

  …Heinicke in: Schmidt, Einkommensteuergesetz, 31. Aufl. 2012, § 4 Rn. 611. 2 Preising/Kiesel, DStR, 2006, 118, 118. 3 Umstritten, siehe hierzu Preising/Kiesel… …, Einkommensteuergesetz, 31. Aufl. 2012, § 4 Rn. 611. 10 Hierzu ausführlich Stellung nehmen Preising/Kiesel, DStR, 2006, 118, 119. 8 Bay_HBII.indb 146 20.03.13 14:04… …Erfolg abgestellt werden.“ 18 Bornheim, Steuerstrafverteidigung, 2. Aufl. 2010, S. 234. 19 Preising/Kiesel, DStR, 2006, 118, 122 f. äußern gegen eine… …, Steuerstrafverteidigung, 2. Aufl. 2010, S. 251 ff. m. w. N. 13 14 15 Bay_HBII.indb 149 20.03.13 14:04 150 Scheunemann Kapitel 4: Steuerliche Vorgaben… …Anpassungen auch bei der Umsatzsteuer zu erwarten. 21 Vgl. Joecks, in: Franzen/Gast/Joecks, Steuerstrafrecht, 7. Aufl. 2010, § 370, Tz. 76. 22 Lediglich bei… …Benennungsverlangen nicht zulässig und wäre Ermessensfehlerhaft. Vgl. Rüsken in Klein, Abgabenordnung, 10. Aufl. 2009, Rn. 6 zu § 160. 21 22 23 Bay_HBII.indb 152… …Verwertungsmöglichkeit im Straf- verfahren“ strafrechtlich gegen ihn verwandt werden können. Vgl. Bornheim, Steuerstrafvertei- digung, 2. Aufl. 2010, S. 406 f. 27 28 29…

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  Rechtliche Vorgaben

  Dorothee Krull

  …; Fritz/Nolden, CCZ 2010, 170, 171; anders: Seiler, in: Münch- Komm-BGB, Band 4, 6. Aufl. 2012, § 677 Rn. 9, 17; Passarge, CCZ 2009, 180 ff. 4 Fritz/Nolden, CCZ… …: Achenbach/Ransiek Handbuch Wirtschaftsstrafrecht, 3. Aufl. 2011, 15. Teil, Rn. 168. 15 Mengel/Ullrich, NZA 2006, 240, 241. 10 11 12 13 Bay_HBII.indb 86… …: Achenbach/Ransiek Handbuch Wirtschaftsstrafrecht, 3. Aufl. 2011, 15. Teil, Rn. 111. 22 Klengel/Mückenberger, CCZ 2009, 81, 85. 14 Bay_HBII.indb 87 20.03.13… …Salvenmoser/Schreier, in: Achenbach/Ransiek Handbuch Wirtschaftsstrafrecht, 3. Aufl. 2011, 15. Teil, Rn. 127. 15 16 Bay_HBII.indb 88 20.03.13 14:04 Krull 89… …2009, 2470. 31 Klengel/Mückenberger, CCZ 2009, 81, 84. 32 Salvenmoser/Schreier, in: Achenbach/Ransiek, Handbuch Wirtschaftsstrafrecht, 3. Aufl. 2011… …Wirtschaftsstrafrecht, 3. Aufl. 2011, 15. Teil, Rn. 139. 34 BVerfG v. 09.10.2002 – 1 BvR 1611/96 und 1 BvR 805/98 – NJW 2002, 3619 ff.; Salvenmoser/ Schreier, in… …: Achenbach/Ransiek, Handbuch Wirtschaftsstrafrecht, 2. Aufl. 2008, 1257 Rn. 119. 35 Klengel/Mückenberger, CCZ 2009, 81, 84. 36 Regierungsentwurf eines Gesetzes zur…

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  Zusammenarbeit Interne Revision mit externen Beratern

  Franz Besl

  …Prüfungsstandard: Interne Revision und Abschluss- prüfung (IDW PS 321), Rn. 19. 4 Obermayr, in: Hauschka, Corporate Compliance, 2. Aufl. 2010, § 17, Rn. 29 ff. 5… …: Hauschka, Corporate Compliance, 2. Aufl. 2010, § 17, Rn. 38. 5 Bay_HBII.indb 219 20.03.13 14:04 220 Besl Kapitel 7: Zusammenarbeit Interne Revision… …Obermayr, in: Hauschka, Corporate Compliance, 2. Aufl. 2010, § 17, Rn. 59. 13 Joussen, Sicher handeln bei Korruptionsverdacht, 2010, Baustein 2, Rn. 60 ff…

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  Betriebswirtschaftliche Vorgaben

  Franz Besl

  …. Organisation, Methoden, Steuerung, 4. Aufl. 2012, S. 88. Bay_HBII.indb 167 20.03.13 14:04 168 Besl Kapitel 5: Betriebswirtschaftliche Vorgaben Der… …. Aufl. 2012, S. 115. 5 Kraus/Westermann, Projekt Management mit System. Organisation, Methoden, Steuerung, 4. Aufl. 2012, S. 111. 6 Gabler… …, Projekt Management mit System. Organisation, Methoden, Steuerung, 4. Aufl. 2012, S. 103. 24 25 Bay_HBII.indb 169 20.03.13 14:04 170 Besl Kapitel…

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  Dokumentation und Aufbewahrungspflichten

  Martin Böhmer

  …Rechtsprechung des LG Hamburg verwandt.3 1 LG Hamburg, Beschl. v. 15.10.2010 – 608 Qs 18/10, NJW 2011, 942, 945. 2 Meyer-Goßner, Strafprozessordnung, 55. Aufl… …Unternehmensanwalt im Strafrecht, BRAK-Stel- lungnahme-Nr. 35/2010, S. 8, These 2 Rz. 4, abrufbar unter www.brak.de. 5 Meyer-Goßner, Strafprozessordnung, 55. Aufl… …. 2012, Einl. Rn. 57. 6 Meyer-Goßner, Strafprozessordnung, 55. Aufl. 2012, Einl. Rn. 57 mit Nachweis zum Stand in der Rechtsprechung und Literatur. 6 7… …eine Verletzung der 9 Kleine/Cosack, BRAO, 6. Aufl. 2009, § 50 Rn. 1. 10 Kleine/Cosack, BRAO, 6. Aufl. 2009, § 50 Rn. 1. 11 LG Braunschweig, GRUR-RR…

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  Ansatz und Planung von internen Untersuchungen

  Matthias Scheunemann, Christian Hellfritzsch

  …können. Vgl. Fischer, Strafgesetzbuch, 59. Aufl. 2012, Rn. 7 ff. zu § 25 StGB. 23 24 25 26 Bay_HBII.indb 191 20.03.13 14:04 192… …, siehe Linck, in Schaub, Arbeitsrechts-Handbuch, 14. Aufl. 2011, § 127 Rn. 33. Durch gezielte Gestaltung der Ermittlungen und der Berichterstattung…
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  Anpassung der Compliance-Struktur

  Dr. Clemens Engelhardt

  …Altmeppen, in Roth/Altmeppen, GmbHG-Kommentar, 7. Aufl. 2012, § 41 Rn. 15. 14 Mindestanforderungen für das Risikomanagement (MaRisk) – Rundschreiben 11/2010…