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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  Begriffsklärung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  Anforderungen

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  Unternehmensinterne ORSA-Leitlinie

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …sie die generellen Anforderungen an interne Leitlinien erfüllt und ob sie für die Prozesse und Verfahren des Unternehmens bzw. der Unterneh- mensgruppe… …ORSA-Leitlinie An die interne ORSA-Leitlinie sind analog zu allen Leitlinien nach Solvency II formale Anforderungen zu stellen. Diese betreffen Aspekte wie… …. Unternehmensinterne ORSA-Leitlinie 20 Nr. Prüfungsfragen Bemerkung / Vorschlag Anforderung 1 Existiert eine interne Leitlinie zur vorausschauenden Beurtei- lung der… …. 1.13 BaFin Tb 1 Nr. 50, 64-66 7 Werden Fachbegriffe erläutert bzw. enthält die interne Leit- linie ein Glossar? Wie wird die Eindeutigkeit der… …folgenden Abschnitte dieses Prüfungsleitfadens orientieren sich daher am Aufbau die- ser Leitlinie. Die interne Leitlinie sollte zumindest umfassen � eine… …, 12 Enthält die interne ORSA-Leit- linie alle Aspekte, die aufgrund Ihrer Tragweite eine Freigabe durch den Vorstand benötigen? Gibt es wesentliche… …können? Ist für die Zusatzdokumente festgelegt, durch welche Hierar- chiestufen eine Freigabe er- folgt? Die interne ORSA-Leit- linie ist vom Vorstand… …freizugeben. Über die interne ORSA- Leitlinie hinaus wird es i.d.R. Zusatzdokumente (z.B. Arbeitsanweisun- gen) geben, die in der für die Durchführung benö-… …relevant) sein. 18 Welche Festlegungen enthält die interne ORSA-Leitlinie zur Bestimmung des Risikoprofils (z.B. Detaillierungsgrad und Methoden)? Ist… …turnusgemäßen ORSA Die interne ORSA-Leitlinie muss klare Vorgaben zum turnusmäßigen ORSA enthalten, z.B. zu Häufigkeit und Terminen. Diese Vorgaben sollten…

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  ORSA-Prozess

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  …kann von einfachen Stresstests bis zu komplizierten ökonomischen Kapital- modellen reichen, die al- lerdings nicht die Anfor- derungen an interne… …bzw. GSB? Die Aufsicht erwartet, dass das interne Modell für die Berechnung des GSB genutzt wird. Die für die Berechnung des SCR mittels inter-… …interne Modell nicht für die Berechnung des SCR verwenden sowie die Gründe dafür, sind zu benennen. Nr. Prüfungsfragen Bemerkung / Vorschlag… …möglicher- weise weitere Stresser- eignisse und Szenarien entwickeln. Der Ent- wicklungsprozess sollte mit den Anforderungen an das interne Modell… …Vorschlag Anforderung 75 Welche Abweichungen ergeben sich zu den Eigenmitteln nach Säule 1? Ggf. ist für die interne Steuerung in Säule 2 eine… …Sollvorgabe doku- mentiert? 107 Für Anwender interner Modelle: Wie erfolgt der Nachweis, dass das interne Modell im Risiko- management und den Entschei-…

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  Berichtswesen

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  …Information über die wichtigsten Grund- lagen, Erkenntnisse und Folgerungen aus einem ORSA-Prozess (BaFin Tb 9 Nr. 65). Der interne Bericht soll als „Grundlage… …9 Nr. 3.19 123 Ist der interne Bericht vom VMAO genehmigt worden? Die Genehmigung kann z.B. durch Unterschrift der Vorstandsmitglieder oder… …Neben dem internen Bericht gehört auch ein aufsichtsrechtlicher Bericht zur Dokumentation des ORSA. Erfüllt bereits der interne Bericht die aufsichts-… …Sofern der interne Bericht nicht identisch mit dem aufsichts- rechtlichen Bericht ist: Sind die Aussagen inhaltlich identisch? Insbesondere Wertun- gen…

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  Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Leitfaden für eine risikoorientierte Prozessanalyse
  

  978-3-503-15829-4

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  Vorgehensweise und Prinzipien

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  …. Whistle-Blower-Hotline, Ombudsstelle) � Aufarbeitung von Verdachtsmomenten durch unabhängige Stellen wie z.B. die Interne Revision oder externen Spezialisten �… …Flags sind beispielsweise: � Fehlende oder mangelhafte Interne Kontrollsysteme (z.B. fehlende Funk- tionstrennung, unzureichendes Vier-Augen-Prinzip) �… …Rechtsabteilung. Die Kündigung muss durch eine entsprechend bevollmächtigte Person erfol- gen, da die Interne Revision i.d.R. nicht kündigungsberechtigt ist… …Strafverfolgungsbehörden � die Interne Meldepflicht bei Organhaftung/Compliance � die Dokumentation (lückenlose Nachvollziehbarkeit) � Prüfung der Frage, ob die… …folgende Vorgehens- weise: � Interne Absprache der Vorgehensweise (Krisenmanagement) � sofortige Entziehung/Stornierung aller Berechtigungen (IT… …sind, z.B. Interne Unterschriften- regelung, Handlungsvollmacht, Prokura, Einzelprokura/Gesamtprokura. Vorgehensweise und Prinzipien 18 Wertgrenzen…

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  Kontinuierlicher Verbesserungsprozess/ „Lessons Learned“

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
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  Anhang

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  Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen

  Beratung, Marketing, IT-Outsourcing und Reinigung
  

  978-3-503-15885-0

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