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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Wie Compliance zum Werttreiber werden kann

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …öffentliches Aufsehen abgewickelt werden konnte. Der Reputationsschaden für das Unternehmen hielt sich in Grenzen. Es stellt sich die Frage, inwiefern dies eine… …Blaupause für andere Unternehmen sein kann. Im zweiten Teil des Beitrags zur Compliance in Portugal von Campos Nave stehen die Regelungen in bestimmten… …Rechtsbereichen im Mittelpunkt. So werden die Regeln für steuerliche Compliance, Datenschutz, Korruption oder zur Geldwäsche im Mittelpunkt. Abgerundet wird dieses…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Inhalt / Impressum

  …Bernd H. Klose, German Chapter of Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) e. V., RA Dr. Rainer Markfort, ­Deutsches Institut für Compliance (DICO)… …(Chefredakteur), Dr. Kerstin Lötzerich-Bernhard, Dr. Doreen Müller LL.M.oec, Institut für Finanzdienstleistungen Zug, Hochschule Luzern – Wirtschaft, Campus… …, Jahresabonnement eJournal: https://www.ESV.info/zrfc-ejournal; Sonderpreise für Studierende der School of Governance, Risk & Compliance der… …Steinbeis-­Hochschule-­Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die ­Mitglieder des Bundesverbandes der Bilanzbuchhalter und ­Controller e. V. (BVBC)… …, für ­Mitglieder des German Chapter of Association of Certified Fraud ­Examiners e. V. (ACFE), für Mitglieder des ISACA Germany Chapter e. V., für… …Mitglieder von DICO e. V., für Mitglieder der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e. V. (WisteV) und bei gleichzeitigem Bezug der Zeitschrift ­für… …, die auf Wunsch zugesandt wird. Manuskripte: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter… …. Mit der Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für… …insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen. – Die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Jahresinhaltsverzeichnis 2020

  …­Association of Certified Fraud ­Examiners (ACFE) e. V. RA Dr. Rainer Markfort, Deutsches Institut für Compliance (DICO) e.V., Vorstand Prof. Dr. Volker H… …of Certified Fraud Examiners (ACFE) e. V., RA Dr. Rainer Markfort, ­Deutsches Institut für Compliance (DICO) e.V., Vorstand, Prof. Dr. Volker H… …Lötzerich-Bernhard, Dr. Doreen Müller LL.M.oec, Institut für Finanzdienstleistungen Zug, Hochschule Luzern – Wirtschaft, Campus Zug-Rotkreuz, Suurstoffi 1, CH-6343… …: https://www.ESV.info/zrfc-ejournal; Sonderpreise für Studierende der School of Governance, Risk & Compliance der Steinbeis-­Hochschule-­Berlin GmbH, für Transparency International… …Deutschland e. V., für die ­Mitglieder des Bundesverbandes der Bilanzbuchhalter und ­Controller e. V. (BVBC), für ­Mitglieder des German Chapter of Association… …of Certified Fraud ­Examiners e. V. (ACFE), für Mitglieder des ISACA Germany Chapter e. V., für Mitglieder von DICO e. V., für Mitglieder der… …Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e. V. (WisteV) und bei gleichzeitigem Bezug der Zeitschrift ­für Corporate ­Governance (ZCG) unter http://ESV.info/ZRFC-Preise. Alle… …Anzeigenpreisliste Nr. 13, gültig ab 1. Januar 2020, die auf Wunsch zugesandt wird. Manuskripte: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur… …das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in… …vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Datenschutzmanagement

  Ein Erfolgsfaktor bei der digitalen Transformation
  

  Prof. Dr. Michael Faustino Bauer, Kadir Ider

  …Transformation Prof. Dr. Michael Faustino Bauer / Kadir Ider* Compliance nach EU-Datenschutzgrundverordnung (DSGVO) kann ein Erfolgsfaktor für die digitale… …Nutzerdaten Werte und Wachstum realisieren können, deutlich. Neben diesen digitalen Stars werden auch für etablierte Hersteller physischer Produkte neue… …Leadership für die Organisation, fallweise auch Digital Mastery genannt, erreicht. Neben dem Geschäftsmodell sind dabei auch die Wertschöpfungsprozesse, die… …Capabilities) andererseits. Technologische Aspekte erfassen, wie das Unternehmen digitale Technologie nutzt – für Kundeninteraktion, bei internen Prozessen, in… …von der Vision bis zur Umsetzung die tatsächlich geeig- * Dr. Michael Faustino Bauer ist Professor für Betriebswirtschaftslehre, insbesondere… …Controlling, an der Hochschule für Wirtschaft und Recht Berlin. Kadir Ider, M. Sc., arbeitet als Senior Data Protection Specialist bei der Delivery Hero SE… …deshalb von entscheidender Bedeutung. Darüber hinaus wird für deutsche Unternehmen weiterhin viel Veränderungsbedarf bei der Unternehmenskultur, den… …Strukturen und Prozessen gesehen. 9 Positive Impulse hierfür sowie nachhaltige Lernerfahrungen für alle Unternehmensbereiche können bereits aus den… …(38 Prozent). 13 Knapp 85 Prozent der DSGVO-konformen Unternehmen sind jene, die auf moderne Technologien, wie den Einsatz von Cloud-Lösungen für das… …mit der Dienstleistersteuerung. Diese Arten technischer und organisatorischer Probleme beziehungsweise Lösungsansätze sind ganz generell typisch für die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Wie man den Wertbeitrag von Risikomanagement messen kann

  Ein Strukturgleichungsmodell zur Untersuchung der Risikomanagement-Performance-Beziehung in KMU
  

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Axel Daniel Lantzsch

  …Risikomanagementreifegrades wurde im Dezember 2019 an 263 KMU in Deutschland getestet und bietet eine gute Unter­stützung für KMU-Geschäftsführer und Berater zur Beurteilung… …Beurteilung der empirischen Beobachtungswerte für die latenten Variablen Risikomanagementsystem und Ergebnisperformance entwickelt. Unter Verwendung dieses… …Performance in * Prof. Dr. Thomas Henschel, MBA, bekleidet eine Professur für Betriebswirtschaftslehre, insbesondere Internes Rechnungswesen, an der Hochschule… …für Technik und Wirtschaft Berlin im Fachbereich Wirtschafts- und Rechtswissenschaften; Kontakt: henschel@htw-berlin.de. Axel Daniel Lantzsch, Mitglied… …. 103 ff. Wie man den Wertbeitrag von Risikomanagement messen kann ZRFC 6/20 257 KMU. 3 Lediglich eine Studie für große DAX-notierte Unternehmen hat sich… …systematischen Literaturanalysen 5 zeigen, dass sich das Risikomanagement für KMU noch in einer frühen Entwicklungsphase befindet und sich noch keine Standards… …heraus­gebildet haben, die beschreiben, wie ein umfassendes Risikomanagement für diesen Unternehmenstyp aussehen sollte. Es gibt zudem in der existierenden… …daraus ein erheblicher Untersuchungsbedarf für das Risikomanagement in KMU, der sich mit der Beantwortung der Frage nach effizienten und praxisgerechten… …Lösungen für KMU beschäftigt und darüber hinaus die empirische Entwicklung auf den aktuellen Stand bringt. Wie bereits aufgeführt, gibt es 3 Shad, M. /… …den Auswirkungen eines umfassenden Risikomanagements auf die finanzielle Performance in KMU. Auf der Basis der Literatur­analyse wurde für die eigene…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Konzernverantwortung und Konzernhaftung

  Dr. K. von Busekist, Dr. Bernd Federmann, Dr. Nadja Müller

  …veröffentlichte Regierungsentwurf des VerSanG weicht an mehreren Stellen vom Rechtsträgerprinzip ab und ermöglicht einen Konzerndurchgriff, der für Unternehmen… …Betrachtung ausschließlich des VerSanG – für Gesellschaften lediglich eine Pflicht zur dezentralen Umsetzung von Compliance-Maßnahmen 6 im jeweiligen… …München 9 hat sich in einer Entscheidung aus dem Jahr 2015 dieser Ansicht angeschlossen und für die Beurteilung der Reichweite der Aufsichtspflicht nach §… …im Einzelfall möglich sei: „Für den Umfang der Aufsichtspflicht im Sinne des § 130 OWiG sind die tatsächlichen Verhältnisse im Konzern maßgeblich… …es für die Annahme einer konzernweiten Aufsichtspflicht nicht zwingend einer konzernrechtlichen Vertragsvereinbarung bedürfe (zum Beispiel… …, 8/2020, S. 265 ff.; zu neuen Compliance-Pflichten für die Unternehmensleitung siehe Nolte, N. / Mi­cha­elis, M., Der Entwurf des Verbandssanktionengesetzes… …: neue Compliance-Pflichten für Vorstände und Geschäftsführer?, BB, 21/2020, S. 1154 ff. 7 Soweit eine konzernweite Bußgeldhaftung nicht wegen des… …Rechtsträgerprinzips grundsätzliche Ablehnung erfährt (siehe v. Schreitter, F., Die kartellordnungswidrigkeitenrechtliche Haftung nach § 130 OWiG – ein Risiko für… …., Haftung für unterlassene Aufsicht nach § 130 OWiG und strafrechtlicher (Drittempfänger-)Verfall gemäß § 73 Abs. 3 StGB – zwei bedeutsame Bedrohungsszenarien… …für Unternehmen, ZGR, 6/2016, S. 277, 289 ff.; Koch, J., Die Konzernobergesellschaft als Unternehmensinhaber i. S. d. § 130 OWiG, AG, 2009, S. 566 ff.)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Strafbefehle und Deals der schweizerischen Bundesanwaltschaft mit Unternehmen

  Einige Strafbefehle und kaum Gerichtsentscheide zur strafrechtlichen Unternehmenshaftung in der Schweiz
  

  Prof. Dr. Monika Roth

  …zugrunde liegt, finanziert hat) – den Reputationsschaden für die KBA-NotaSys und das Mutterhaus König & Bauer in Grenzen gehalten. Nachstehend wird dargelegt… …eröffnete die BA das Strafverfahren gegen das Unternehmen. Die Motivation für diesen Schritt wurde im Geschäftsbericht 2016 des deutschen Konzerns wie folgt… …beschrieben: „Bei der für den Sicherheitsdruck zuständigen Schweizer Tochtergesellschaft wurde am 20. Februar 2017 2 ein gegen sie in der Schweiz wegen… …Professorin und war Studienleiterin am Institut für Finanzdienstleistungen Zug (IFZ) der Hochschule Luzern – Wirtschaft, wo sie 20 Jahre lang den Studiengang… …und infolge der Anerkennung der organisatorischen Verantwortlichkeit im Sinne von Art. 102 Abs. 2 StGB für die festgestellten Bestechungshandlungen nach… …war – nicht zuletzt auch durch die Einrichtung des Integrity Funds – geeignet, den Reputationsschaden für das Unternehmen, aber auch für das deutsche… …für schuldig. 7 Dieser Straf befehl der BA wurde rechtskräftig; das betroffene Unternehmen hatte bereits am Tag der Verurteilung auf eine Einsprache… …symbolischen Buße von einem Schweizer Franken (statt zu der für die Schwere der Tat gemäß BA gerechtfertigten Buße von 3,5 Millionen Schweizer Franken)… …nutzte die BA zudem den ihr zustehenden Redaktionsspielraum zur angemessenen Berücksichtigung von wirtschaftlichen und finanziellen Nebenfolgen für das… …befehls bezüglich Vorbemerkungen, Prozessgeschichte und Würdigungen aus und zeigte sich offen für zusätzliche, rechtlich einordnende Erklärungen.“ 12 Vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Compliance in Portugal (Teil 2)

  Ausgewählte Rechtsgebiete mit Schwerpunktthemen
  

  Dr. Susana Campos Nave

  …Schwerpunktthemen Dr. Susana Campos Nave* Im zweiten Teil des Aufsatzes werden bestimmte Unternehmensbereiche behandelt, die besonders anfällig für… …genaue Umsetzung der gesetzlichen Anforderungen ist für jeden Teilnehmer im Wirtschaftsverkehr von essenzieller Bedeutung. Dies gilt umso mehr, da viele… …der für die Compliance relevanten Bereiche straf bewährt sind und Unternehmen mit ihren Folgen für materielle und immaterielle Unternehmenswerte… …empfindlich treffen können. Die folgende Darstellung soll ein Verständnis für die Notwendigkeit und die Methoden der Einführung von… …im Unternehmensalltag stellen die Unternehmensführung und -finanzierung sowie der Ein- und Verkauf dar, die besonders anfällig für Gesetzeswidrigkeiten… …sind. Ferner kann sich eine Anfälligkeit für Gesetzeswidrigkeiten aus den in der Praxis sehr relevanten Bereichen des Datenschutz- sowie Steuerrechts… …, woraufhin den Unternehmen eine Steueridentifikationsnummer zugewiesen wird. In Portugal ansässige Unternehmen unterliegen der Körperschaftssteuer für ihr… …, ffgegebenenfalls Begründung für die Nichtanwendung der Steuer, ffDatum der Dienstleistungserbringung beziehungsweise Veräußerung der Waren. 1.4 Compliance im… …gewährleisten und den Empfehlungen der Vereinten Nationen (UN), Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) und der Group of States… …https://dre.pt/application/ conteudo/108030505 (Stand: 07.10.2020). Korruption ist eine Herausforderung für die Compliance im Vertrieb. ZRFC 6/20 280 Legal Auch das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruf lich und persönlich.
  

  Dr. Steffen Just, Silvia Prähler

  …­Deutschland AG Dr. Steffen Just verantwortet als Chief Compliance Officer bei der Nestlé Deutschland AG Corporate Compliance für alle Nestlé-Gesellschaften in… …eigenen Worten: Was ist ­Compliance? Steffen Just: Für uns bei Nestlé hat sich in den vergangenen zehn Jahren die Definition von Compliance nicht verändert… …eine entscheidende Rolle. Steffen Just: Ich möchte sicherstellen, dass das traditionelle, seit über 150 Jahren bestehende Weltunternehmen Nestlé fit für… …der Grundlage für eine nachhaltige gemeinsame Wertschöpfung leisten. Welches war Ihr wichtigstes Projekt im vergangenen Jahr? Steffen Just: Als ein… …Möglichkeiten es gibt, Ansprechpartner auch für die Mitarbeitenden sein zu können, die nicht online erreichbar sind. Steffen Just: Nestlé hat in diesem Jahr seine… …entwickeln. Was halten Sie für die größte zukünftige Herausforderung im Compliance- Management? Steffen Just: Eine der großen zukünftigen Herausforderungen im… …Richtlinien für den Einsatz von künstlicher Intelligenz gegeben. Für uns stellt sich die Herausforderung dergestalt, festzustellen, wie gut unser Unternehmen in… …holen Sie sich Rat, wenn Sie fachlich mal nicht mehr weiterwissen? Steffen Just: Für mich ist die erste Ansprechpartnerin meine Kollegin Silvia Prähler… …Nestlé-Familie zu sein und für ein Unternehmen zu arbeiten, mit dem wir uns identifizieren. Natürlich bringt das Arbeiten in einem großen Konzern für sich schon… …Unternehmens lösen und für Kolleginnen und Kollegen einen Mehrwert schaffen konnten. Silvia Prähler: Der meiste Ärger wird durch den leider manchmal nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  School GRC

  …ZRFC 6/20 244 Service School GRC Planen Sie bereits jetzt Ihre Weiterbildung für 2021! prävention, den Umgang mit der Staatsanwaltschaft bei… …für Manager und Unternehmen, dem Auf bau von Compliance- Organisationen, Datenschutz, Befragungstrainings sowie IKS und Tax Compliance, um nur einige… …Non-Compliance und Hinweisgeberthematiken. Mit sechs Seminartagen und optionaler Zertifizierung sind Sie bestens für das Thema Compliance im Gesundheitswesen… …schon jetzt Ihren Platz für eine der hochkarätigen Weiterbildungen in 2021. Der Certified Investigation Expert – CIE umfasst unter anderem die Themen… …der Durchführung von Internal Investigations betraut. Die Group Investigation & Prevention ist als Teil der Compliance-Organisation der Otto Group für… …Compliance-Ermittlungen innerhalb der Otto Group durch. Um die für diese Tätigkeit benötigte Expertise zu erlangen, absolvierte Tobias von Bredow zwischen Oktober 2019 und… …sich während der Corona-Krise für meine Arbeit als sehr nützlich erwiesen.“ Da sich auch im Themengebiet der Internal Investigations die Arbeitsprozesse… …Befragungen von Tatverdächtigen und Tätern. Für investigative Interview- und Befragungstrainings III gibt es nur noch wenige Restplätze, schnell sein lohnt sich… …Befragung im Unternehmenskontext näher. Das Seminar eignet sich für Verantwortliche aus den Bereichen Compliance, Investigation, Revision, Sicherheit, Recht…

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