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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2025

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.10.2025 – 31.12.2025

  …Personalwesen - Risikoorientierte Prüfung ausgewählter Personalprozesse IKS – Die Grundlage Ihrer Audits? Prüfung und Beratung von Risiko- und Compliance-… …Management Die Rolle der Internen Revision: Neutralität, Vorbild und Imagebildung im Unternehmen Operative und strategische Prüfungsprogrammplanung IPPF… …Online Dr. Matthias Bauer, Christian Knake Berthold Weghaus Berthold Weghaus Seminare zu Fraud & Compliance ➞ Grundstufe Prüfungspraxis im Bereich… …Finanzsektor Grundlagenseminar zur Prüfung des Cybersecurity Management Holger Pauco-Dirscherl, Marcus Volk Holger Pauco-Dirscherl, Marcus Volk Ernst Sybon…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die moderne Geldwäscheprävention

  Natali Kirbeci, Maren Grandel, Steffen Pfahler

  …übergreifenden Compliance- bzw. AML-Risikoappetit – für unternehmensspezi- fische Ermessensfragen verbleibt. Alle fachlichen und organisatorischen Ausgestaltungen… …701Kirbeci/Grandel/Pfahler * Natali Kirbeci ist bei der BearingPoint GmbH imBereich Compliance tätig und hat sich auf Anti-Financial Crime… …nahme zur Bekämpfung des Rauschgifthandels, wo sie ihren Ursprung im Rah- 702 Kirbeci/Grandel/Pfahler Teil III – Business Conduct Compliance 1… …erfolgreiche 704 Kirbeci/Grandel/Pfahler Teil III – Business Conduct Compliance 5 Bundesministerium der Finanzen, „Voller Einsatz gegen… …Business Conduct Compliance 8 Deutscher Bundestag „Zum risikobasierten Ansatz bei Financial Intelligence Units“ – AZ:WD 4–3000–052/23, 23. 08. 2023. 8 9… …Compliance über- denken müssen. Die Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen, oft in Verbin- dung mit veralteten Systemen, führt zu ineffizienten und… …Kirbeci/Grandel/Pfahler Teil III – Business Conduct Compliance 12 Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin), „Auslegungs- und Anwendungshinweise… …Kirbeci/Grandel/Pfahler Teil III – Business Conduct Compliance 19 15 Vgl., Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin), „Auslegungs- und An- wendungshinweise… …angemessener Weise durchzuführen, sollte der ermittelte CRR-Score im führenden Customer Relationship Management (CRM) System erfasst wer- den. Von dort aus muss… …pflichtete dafür, bei bewährten Regeln und Systemen zu bleiben, anstatt einen 712 Kirbeci/Grandel/Pfahler Teil III – Business Conduct Compliance 22 23…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Unternehmensinterne Compliance-Kommunikation: Rechtliche Grundlagen und Implementierung effektiver Hinweisgebersysteme

  Eike Bicker, Caroline Saalwächter-Hirsch

  …vorteilhaft, da regelmäßig das Know-how, z.B. in Form einer Compliance- Abteilung oder Investigation Unit, und generell die notwendigen Ressourcen auf… …entsandte Arbeitnehmermitzählen), zur Errichtung einer Compliance- Organisation im Hinblick auf den Bereich menschenrechtlicher Sorgfaltspflich- ten und… …jüngeren Rechtsprechung des Bundesgerichtshofs (BGH) ist die Effi- zienz des Compliance Management Systems eines Unternehmens im Rahmen der Bußgeldbemessung… …„Ob“ der Berücksichtigung positiv beantwortet. Offen ist allerdings bis auf Weiteres, welche Voraussetzungen ein Compliance Management System – trotz… …sich allgemeiner: Überall dort, wo Compliance Management Systeme der Vermeidung von Rechtsverstößen dienen, soll die Einrichtung eines solchen Systems… …das Bestehen eines effektiven Compliance Management Systems nach- 507Bicker/Saalwächter-Hirsch 4.2 Unternehmensinterne Compliance-Kommunikation 34… …adäquaten Compliance Management Systems vor.36 Die Leitlinien betonen aber auch, dass die konkrete Ausgestaltung des Compliance Management Systems von der… …Compliance Management Systems, das aber an das Risikoprofil des konkreten Unternehmens anpasst werden kann. Für bestimmte Finanzinstitute hat die britische… …nach §30 OWiG zu berücksichtigen.26 Der BGH berück- sichtigt hierbei nicht nur das Bestehen eines effektiven Compliance Manage- ment Systems zum… …compliance program should include a mechanism for an organiza- tion’s employees and others to report suspected or actual misconduct or violations of the…

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• Geschäftsführerhaftung für Umsatzsteuer

  …Notwendigkeit, durch betriebsinterne Prozesse etwa innerhalb des Internen Kontrollsystems und des Tax Compliance Management Systems entsprechende Vorkehrungen zu…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integrity-Driven Performance – Wirksame Hebel für ein nachhaltiges Integritätsmanagement

  Lisa Ranisch, Daniela Hanauer

  …und transparent aufgeklärt werden undwiederum eine abschreckende Wirkung entfalten. Eine systematische Reduzierung von Compliance- und… …Technischen Hochschule Amberg- Weiden. ** Daniela Hanauer ist Partnerin bei PwCDeutschland in der Nachhaltigkeitsberatung. 5. Compliance und Integritätskultur… …5.1.1 Compliance und Integrität imWandel… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 5.1.1 Compliance und Integrität imWandel Die Bedeutung der Integritäts- bzw. Compliance-Funktion befindet sich aktuell imWandel. Im Zuge… …gestiegener regulatorischer Anforderungen im Kontext der sozial-ökologischen und digitalen Transformation („twin transition“)1 haben Fragen der Compliance und… …Rolle ein, indem es die klassischen Themen der Compliance mit den neuen Fragen rund und ESG und DEI integriert und als Wegweiser auf dem Pfad zur sozialen… …sind die Menschen zu Schaden vom Unternehmen abwenden Reakve Compliance Absicherung des Geschä!s Prävenve Compliance Sichtbar im Markt… …, sicherstellen, 541Ranisch/Hanauer 5.1 Integrity-Driven Performance 23 Integrität und Compliance in der Lieferkette habenmit Inkrafttreten des Lieferket-… …seine In- vestoren einen Gesamtschaden in Höhe von ca. 50 Mrd. Dollar (Berman/Knight 2009). Arbeit der Abteilung bzw. Verantwortlichen für Compliance… …Rekruerung & Einstellung Wirksame Hebel für nachhalges Integritäts- management Organisaon & Struktur Verfahren Richtlinien & Informaon &…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Geschäftspartnerprüfung

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Informationen beschafft werden, die Compliance- Datenbankrecherchen nicht hervorbringen können. Des Weiteren ist darauf hinzuweisen, dass selbst umfangreiche… …. Zudem können Internetrecherchen, Wirt- schaftsauskünfte, Auskünfte von Banken (Bankbestätigungen), Compliance- Datenbankrecherchen, Mitarbeiterinterviews… …Vertriebsmitarbeiter, sondern in der Compliance- oder Rechtsabteilung oder ausgelagert von einem externen Spezialisten durchge- führt werden. Des Weiteren können Teile… …Compliance Gesichtspunkten Einwände gegen deren Beauf- tragung bestehen, ist das unverzichtbare Herzstück der Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb. Sie… …6.Kapitel, 4. 212 Siehe PACI, Good Practice Guidelines on Conducting Third-Party Due Diligence, S. 7 ff. 213 UNODC,AnAnti-Corruption Ethics and Compliance… …Anti-Corruption Ethics and Compliance Programme for Busi- ness: A Practical Guide213 und die ICC Guidelines on Agents, Intermediaries and Other Third Parties.214… …Auch sieht die am 15.10. 2016 veröffentlichte ISO 37001 Anti-bribery management systems unter Ziffer 8.2 eine risikoadäquate Geschäfts- 81 1… …Geschäftspartner-Compliance. 217 Siehe von Busekist/Uhlig, in: Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, §22 Rn. 38; Bicker/Stoklasa, in: BB 2018, 519, 520. 218 Vgl. von… …Busekist/Uhlig, in: Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, §22 Rn. 35 f. 219 Vgl. auch PACI, Good Practice Guidelines on Conducting Third-Party Due Diligence, S… …Geschäftspartnerprüfungsprozesses ausdrücklich vorausset- zen.215 Schließlich haben sich im Laufe der letzten Jahre in der Compliance Praxis Standards einer Geschäftspartnerprüfung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und Ökonomische Analyse

  Unternehmensverantwortung in der Spannung von Unternehmenszielen und Compliance

  Andreas Suchanek

  …entscheidend, dass diese Gewinninteressen nicht 49 Im Prinzip können auch Compliance- bzw. Integrity-Abteilungen eines Unterneh- mens diese Funktion übernehmen… …15 1 Unternehmensverantwortung in der Spannung von Unternehmenszielen und Compliance Andreas Suchanek 1.1 Einleitung In den letzten vier… …Jahrzehnten1 hat sich Compliance zu einem immer wichtiger werdenden Aspekt unternehmerischer Aktivitäten entwickelt. Dies ist maßgeb- lich darauf zurückzuführen… …mal weiß, dass man sie befolgen soll, führt dazu, dass es heute kaum mehr Unternehmen geben dürfte, die sich nicht systematisch mit Compliance befassen… …. Allerdings entwickelte sich damit auch eine neue Problemstellung. Denn: „Ein Unternehmen, das die Compliance verabsolutiert, kann mit einer Fußball- mannschaft… …hin zum Marktaustritt. Daraus folgt: Es kann zu einer Spannung von Compliance und Unternehmenszielen kommen. Wie aber lässt sich beides in Einklang… …betriebswirtschaftliche Gesichtspunkte (den „business case“) thematisiert noch nur aus juristischer Perspektive den Fokus weitestgehend auf die Regulatorik und Compliance… …richtet, sondern zu klären versucht, wie – unter dem Grundbegriff der (Unternehmens-)Verantwortung – 2 Vgl. Schneider, T.: Wirkungsvolle Compliance: Mit… …„Friedman-Doktrin“7 darauf nicht eingeht. Dies hat u. a. zur Folge, dass die hier diskutierte Fragestellung, die Spannung von Gewinn und Compliance, gar nicht (adäquat)… …immer weniger, wie die intensiven Diskussionen um CSR, ESG oder eben auch Compliance zeigen. Und dies führt zu besagter Spannung: Wenn „Spieler“…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2025

  Vertrauen als Corporate-Governance-Prinzip

  Der Schritt zu Systematik und aktiver Gestaltung
  

  Dr. Moritz Kappler

  …extern positiv vertreten – Marken-, Recruiting- und Compliance- Botschafter 3.3 Systematik und Skalierbarkeit von Vertrauen Ruiter und Dunbar zeigen, dass… …Vertrauen Management • ZCG 4/25 • 157 Vertrauen als Corporate- Governance-Prinzip Der Schritt zu Systematik und aktiver ­Gestaltung Dr. Moritz… …Centre of Excellence in Antwerpen, Kontakt: kappler@kapgov.de 158 • ZCG 4/25 • Management Vertrauen c Die Entscheidung, ob man ­kooperiert oder nicht, wird… …, Normen und regelhaftem Verhalten unter den Akteuren ausgehandelt wird. b Vertrauen Management • ZCG 4/25 • 159 Handlungsoption – Mit hohem Vertrauen wird …… …. 640. 22 North 1992; Aoki 2010. 160 • ZCG 4/25 • Management Vertrauen c Nur wenn Mitarbeitende sich dauerhaft auf die Spielregeln im Unternehmen… …. c Das Ziel ist ein Netzwerk, das dicht genug ist, um Vertrauen herzustellen, aber offen genug, um externe Signale wahrzunehmen. b Vertrauen Management… …Walk‑the‑Talk & Sense‑Making Zynismus Tabelle 2: Perspektive, Legitimität und Risiko 162 • ZCG 4/25 • Management Vertrauen c Unternehmenserfolg erfordert… ….; Murphy, K. J. (2002): Relational Contracts and the Theory of the Firm. Quarterly Journal of Economics 117 (1), 39–84. Vertrauen Management • ZCG 4/25 • 163… …Breuer, J. (2020): Trust and Corporate Performance – A Meta‑Analysis. European Management Review 17 (4), 867–885. Breuer, C.; Hertel, G. (2016): Does Trust… …, 12–21. Fulmer, A. C.; Gelfand, M. J. (2012): At What Level—and in Whom—We Trust. Journal of Management 38 (4), 1167–1230. Fukuyama, F. (1995): Trust: The…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  EU and U.S. Sanctions Compliance

  John E. Smith, Felix Helmstädter, Alexander Eisenfeld, Nicholas W. Kennedy

  …Department of an international law firm. 5.2 EU and U.S. Sanctions Compliance John E. Smith*, Felix Helmstädter**, Alexander Eisenfeld***, Nicholas W.Ken-… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 5.2.5 Global Sanctions Compliance… …have been increasingly used by 818 Smith/Helmstädter/Eisenfeld/Kennedy Teil III – Business Conduct Compliance 2 3 governments and international… …sanc- tions” imposed by governments such as China and Russia. Any individual or entity operating globally should ensure compliance with sanctions (and… …European Union and United States, as described inmore detail below. 819Smith/Helmstädter/Eisenfeld/Kennedy 5.2 EU and U.S. Sanctions Compliance 4 1 For… …Smith/Helmstädter/Eisenfeld/Kennedy Teil III – Business Conduct Compliance 6 5 For sanctions-related guidance by the European Commission, see, amongmany other documents, Commission… …in Ukra- ine). when considering transactions and developing and implementing sanctions compliance policies and procedures. The national authorities… …inter- pretation by the CJEU. 821Smith/Helmstädter/Eisenfeld/Kennedy 5.2 EU and U.S. Sanctions Compliance 8 9 8 See, e.g., Art. 17 lit. e of… …Smith/Helmstädter/Eisenfeld/Kennedy Teil III – Business Conduct Compliance 12 See, e.g., Art. 10 para. 2 of Regulation (EU) No. 269/2014. 11 13 The Consolidated List of Persons… …of assets owned by a non-designated subsidiary of an EU Sanctioned 823Smith/Helmstädter/Eisenfeld/Kennedy 5.2 EU and U.S. Sanctions Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2025

  Politische Äußerungen von Mitarbeitenden

  Reaktionen der Compliance
  

  Thomas Schneider

  …Mitarbeitenden Reaktionen der Compliance Thomas Schneider* Demonstrationen für und wider bestimmte Parteien, Stellungnahmen von Unternehmen und Verbänden… …Kanäle als auch die Mitarbeitenden im beruf lichen und privaten Umfeld. Und die Compliance? Thomas Schneider 1 Tendenzbetriebe Eine Einschränkung vorab… …er sogar politisch sein.“ 1 * Diplom-Kaufmann Thomas Schneider ist Buchautor und Unternehmensberater auf dem Gebiet Compliance. 1 Seibt, C., Gesucht… …die Unternehmensleitung in Abstimmung mit ihren Aufsichtsgremien. Die Compliance ist darin nicht involviert, wenn auch unmittelbare Auswirkungen auf den… …bestimmter Aussagen und/oder Verhaltensweisen spontan, vielleicht unüberlegt gehandelt. Die Compliance sollte vor der Einleitung arbeitsrechtlicher Schritte… …soll sich das Unternehmen, wie soll sich die Compliance zu politischen Äußerungen von Mitarbeitenden aufstellen? Eine Richtlinie kann kaum der… …Komplexität des Themas gerecht werden, die Grenzen zwischen Berufs- und Privatleben sind schwierig zu ziehen. Entsprechend sollte die Compliance nicht an erster… …oder dem Eigentum des Betriebs, beispielweise auf Arbeitsgeräten oder Firmenfahrzeugen. Hier sollte die Compliance die Unternehmensleitung zu einem… …. Management Auditing Prüfung von Strategien, Systemen und Prozessen Von Prof. Dr. Volker H. Peemöller und Joachim Kregel 2025, 659 Seiten, fester Einband, €…

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