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• Arbeitshilfe - Checkliste

  GoBD

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …soll ein Steuerpflichtiger die folgenden Grundsätze erfüllen: Für das Thema der Ordnungsmäßigkeit der elektronischen Aufzeichnungen sollten im… …Geschäftsvorfälle gilt eine Frist von zehn Tagen als unbedenklich. Für Kontokorrentbeziehungen (kreditorische Kostenrechnungen) gelten acht Tage als Richtschnur. Das… …Unternehmen muss dafür sorgen, dass die Buchungen und anderen Daten mit dem Zeitpunkt des Eintragens in das System unveränderbar sind. Für das elektronische… …sein, dass keine Missbrauchsmöglichkeiten entstehen, etwa bei Zahlung und Einrichtung von Kundendaten oder der Änderung von Stammdaten. Ist das etwa… …irgendeiner Weise beeinflussen kann, unterliegt der Aufbewahrungspflicht. Das Unternehmen kann die Daten im Produktivsystem aufbewahren oder in einem Archiv… …. Wird das Archiv gewählt, muss das Unternehmen belegen, dass eine Identität zwischen Original und Archiv besteht. Außerdem muss das Unternehmen die… …versandt werden; durch das PEPOLL (PanEuropean Public Procurement Online) Verfahren oder durch ein internes Kontrollverfahren gesichert sein) . Der Empfänger… …mittelbaren Zugriff über Auswertungen wählt oder sich einen Datenträger in verschiedenen Formaten geben lässt. Das im Unternehmen verwendete elektronische… …worden? Ist die zeitgerechte Buchung von Geschäftsvorfällen sichergestellt? Sind die Eintragungen in das Buchführungssystem mit dem Zeitpunkt der Eintragung… …unveränderbar? Gibt es eine Verfahrensdokumentation für das elektronische Buchführungssystem des Unternehmens? Gibt es ein Berechtigungskonzept für das…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Dual Use-Güter

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Verordnung (EU) 2016/2134 niedergelegt. Das Unternehmen muss prüfen, ob es Dual-Use-Güter im Programm hat. Die für Deutschland geltende Liste von Dual-Use-… …Liste regelmäßig aktualisiert wird, muss der Abgleich auch regelmäßig durchgeführt werden. Wird ein neues Produkt in das Programm aufgenommen, so sollte… …standardmäßig geprüft werden, ob es sich um ein Dual- Use-Gut handelt. Handelt das Unternehmen mit Dual-Use-Gütern, so verlangt das Gesetz die Benennung eines… …Dual-Use-Gut aus der EU ausgeführt, so ist eine Genehmigung durch die zuständige Behörde (in Deutschland das Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle… …(BAFA)) einzuholen. Ausnahmen bestehen dann, wenn eine allgemeine Ausfuhrgenehmigung der Gemeinschaft besteht. Das Unternehmen muss gewährleisten, dass die… …eines Dual-Use-Guts durchzuführen. Die Klassifizierung der eigenen Produkte muss regelmäßig erfolgen. Hat das Unternehmen für sein Produktprogramm die…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Ausfuhrkontrolle

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …die folgenden Vorschriften sind von allen Unternehmen zu beachten: Das Gesetz erfordert die Bestellung eines Ausfuhrverantwortlichen, wenn das… …verantwortlichen Unternehmensleitung kommen, was die besondere Bedeutung betont, die der Gesetzgeber den Gesetzen zur Ausfuhrkontrolle einräumt. Erhält das… …Unternehmen eine Kaufanfrage aus dem Ausland, muss grundsätzlich geprüft werden, ob das Land, der Empfänger und die Lieferung unbedenklich sind, ob sie verboten… …ständig aktualisiert werden, ist darauf zu achten, dass aktuelle Listen beim Abgleich verwendet werden. yy Gehört das zu beliefernde Land zu den Staaten… …sind. Ist das Unternehmen in den USA aktiv, verfolgen die amerikanischen Behörden auch Verstöße gegen das US-Exportrecht. yy Das Unternehmen ist zudem… …, Berlin 2017 (www.COMPLIANCEdigital.de) Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-07-SEP S. 2/3 den zu melden, bspw. wenn das nachgefragte Gut nicht zur…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Anti-Korruptionsregeln

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …das Unternehmen. Mit Einführung der § 299a und b StGB gelten auch besondere Vorschriften für die Vorteilsgewährung und -annahme bei Heilberufen. Nach §… …(aktiv und passiv) positionieren und das Vorgehen schriftlich niederlegen. Die Notwendigkeit einer schriftlichen Dokumentation steigt mit dem… …Revision mindestens einmal im Jahr notwendig. Dabei sollte auch die Gefährdungslage des Unternehmens neu bewertet werden. Hat sich das Unternehmen klar gegen…

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