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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  State-of-the-Art Analysemethoden und Modelle im Financial Risk Management – Hedging-Prozesse in der Praxis: Regeln, Fehler, Möglichkeiten

  …383 MICHAEL MAHLKNECHT 1. Einleitung: Verfahren der Analyse strategischer Risiken. . . . . . . . . . . . . . 384 2. Allgemeine Struktur für… …. Einleitung: Verfahren der Analyse strategischer Risiken Noch heute sind Hedging-Prozesse in Unternehmen mangelhaft oder fehlen gar überhaupt in… …der eingesetzten Finanzinstrumente ebenso garantieren wie eine detaillierte Analyse der Risiken. Modernen Treasurys steht eine äußerst breite Pa- lette… …. Mögliche Maße sind hierbei vor allem: – Analyse der Schwankungsbreite von Erwartungsfehlern (falls die Erwartun- gen durch das Treasury gesetzt wurden, was… …einem Abschlag von einem handelbaren De- rivateindex), – die Analyse des Basisrisikos (historische Durchschnitte, Standardabweichung, Höchst- und…

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  Liquiditätsrisiken: Zahlungsstromanalyse ür das Cash Management in Unternehmen

  Prof. Dr. Stefan Zeranski, Heike Ahrens-Freudenberg

  …Unternehmen um eine statistische Analyse der Nettomittelabflüsse. Das neue Konzept des Liquidity at Risk (LAR) kann das Cash Management auf Basis der… …quiditätsrisiko liefern.45 Die Verwendung bilanzorientierter Liquiditätsrisikoanaly- sen für die Analyse der kurzfristigen Nettomittelabflüsse birgt die nicht zu…
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  Operationelle Risiken und Projektrisiken

  Prof. Dr. Wilhelm K. Kross

  …Limitsysteme oder aber aus einer zeitlichen Abfolge von Identifikation, Analyse, Planung, Steuerung, Controlling und Monitoring bestehen zu scheint, häufig auch… …Risikomanagements findet man in der Praxis wenn überhaupt in der Bestandsaufnahme und Analyse des aktuellen Restrisikos (inklusive Szenario- und… …geeigneter Methoden für Analyse und Management, wodurch man auch Transparenz bezüglich der vorherrschenden Ursache/Wirkungsbeziehun- gen erlangt. Besonders… …sollte ein Logistiknetzwerk bezüglich der darin enthaltenen Produkte und Produktkomponenten durchleuchtet werden. Ergebnis ei- ner solchen Analyse wird… …Aspekte werden dann um aktuelle und konkret geplante Men- gengerüst-Angaben ergänzt. Eine weitere Analyse zu Beginn betrifft die strategi- schen und… …einer Tabellenkalkulation ermöglicht wird. Insofern nicht nur die Kos- ten- und/oder Zeitdimension in der Analyse berücksichtigt werden, lassen sich so… …Prozessorientiertes Risikomanagement muss auf die konkreten Umstände ausge- richtet werden und besteht aus mehreren verschachtelten Analyse- und Manage- ment-Ebenen…

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  Spieltheorie: Das Rechnen mit dem Unvorhergesehenen

  Dr. Volker Bieta

  …Verhaltensrisiken sind, ist es nicht schwer, die Summe von mehr als 60 Jahren Spieltheorie zu ziehen: Was als Analyse der Motive von Pokerspielern begann, ist heute… …fundamentalsten Ebene der Analyse die hypothetischen Welten und die Re- alität nicht zu weit voneinander entfernen? Dass ein Uhrwerk nicht dadurch besser läuft…
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  Strategische Risiken

  Dr. Werner Gleißner

  …445 WERNER GLEIßNER 1. Einleitung: Verfahren der Analyse strategischer Risiken. . . . . . . . . . . . . . 446 2. Workshop zur strategischen… …Risikoanalyse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 446 2.1 Analyse der strategischen Marktrisiken und „Trendrisiken“ . . . . . . . 447 2.2 Analyse… …. 38–42. Strategische Risiken1 Werner Gleißner 446 1. Einleitung: Verfahren der Analyse strategischer Risiken Strategisches Risikomanagement erfordert… …besondere Bedeutung haben. In diesem Abschnitt werden die wichtigsten Methoden der strategischen Risiko- analyse vorgestellt3. Dabei wird ein Vorschlag für… …strategischen Risikoanalyse, speziell unter Beachtung von Realoptionen, siehe Kaninke, M. (2004): Analyse strategischer Risiken, Frankfurt/Main 2004 und Gleißner… …Workshops (Teil 2), in: Controller Magazin, September/Oktober 2008, S. 38–42. Strategische Risiken 447 2.1 Analyse der strategischen Marktrisiken und… …: FutureValue – 12 Module für eine strategische wertorientierte Unterneh- mensführung, Wiesbaden 2004. Strategische Risiken 449 2.2 Analyse der Bedrohung… …. Im Rahmen der Analyse der Unternehmensstrategie unter Risikogesichtspunkten werden daher insbesondere diese Erfolgsfaktoren identifiziert und mögliche… …, die im engen Zusammenhang mit Kernkompetenzen – als wichti- ge Gruppe der Erfolgsfaktoren – stehen, selbst zu erstellen. Die Analyse der Kernkompetenzen… …: Wettlauf um die Zukunft, Wien 1995 Kaninke, M. (2004): Analyse strategischer Risiken, Frankfurt/Main 2004 Porter, M. (1999): Wettbewerbsstrategie, 10. Aufl…

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  Externes Risikoreporting

  Prof. Dr. Michael Dobler

  …werden nicht vertieft, obwohl gerade die ökonomische Analyse im folgenden Abschnitt Implikationen zur Diskussion der Marktdisziplin nach Basel II und… …Analyse, Dissertation, Frankfurt am Main 2004, S. 28–29. 2 Der vorliegende Beitrag wurde originär im Frühjahr 2008 verfasst und ist 2009 sowie zuletzt 2011… …unternehmensintern verfügbare Information offen zu legen. Defizite in der Risiko- identifikation und -analyse sowie beim internen Risikoreporting beschneiden un-… …Management: Systems, Internal Control and Corporate Gover- nance, Oxford 2008. 5 Vgl. Dobler, M. (2004): Risikoberichterstattung – Eine ökonomische Analyse… …z.B. das Gros der Angaben zu Ri- 6 Vgl. Dobler, M. (2004): Risikoberichterstattung – Eine ökonomische Analyse, Dissertation, Frankfurt am Main 2004, S… …die Risikopublizität Dobler, M. (2004): Risikoberichterstattung – Eine ökonomi- sche Analyse, Dissertation, Frankfurt am Main 2004, S. 47–128; allgemein… …Wagenhofer, A./Ewert, R. (2007): Externe Unternehmensrechnung, 2. Aufl., Berlin u.a. 2007, S. 329–348. 10 Vgl. zu einer weitergehenden Analyse Dobler, M… …Risikofrüherkennungs- und Risikomanagementsystems Dob- ler, M. (2001): Die Prüfung des Risikofrüherkennungssystems gemäß § 317 Abs. 4 HGB – Kritische Analyse und… …nach HGB 13 Vgl. im Detail Dobler, M. (2004): Risikoberichterstattung – Eine ökonomische Analyse, Disserta- tion, Frankfurt am Main 2004, S. 41–44… …. zu einer kritischen Würdigung des DRS 5 Dobler, M. (2004): Risikoberichterstattung – Eine ökonomische Analyse, Dissertation, Frankfurt am Main 2004, S…

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  Unternehmensstrategie, Risikopolitik und „Robuste Unternehmen“: Kernfragen des strategischen Risikomanagements

  Dr. Werner Gleißner

  …Analyse der Unternehmensplanung auf Basis des Risiko- managements, in: Finanz Betrieb, 7/8 2002, S. 417–427, Gleißner, W. (2005): Kapitalkosten – der… …., FutureValue – 12 Module für eine strategische wertorientierte Unternehmensfüh- rung, Wiesbaden 2004 und Gleißner, W. (2002): Wertorientierte Analyse der… …das Risiko abgebildet werden, Sinn (1980). 11 Vgl. Kaninke, M. (2004): Analyse strategischer Risiken, Frankfurt 2004, S. 33. 12 Vgl. Gleißner, W… …. (2002): Wertorientierte Analyse der Unternehmensplanung auf Basis des Risiko- managements, in: Finanz Betrieb, 7/8 2002, S. 417–427. Werner Gleißner… …strukturierte Analyse der Unternehmensstra- tegie und der diese maßgeblich tragenden Erfolgspotenziale. 3. Bewältigung strategischer Risiken und „Robuste… …Chancen profitieren – ihre Verluste aber begrenzt sind. Zum ande- ren hilft die strukturierte Analyse der Entscheidungssituation (z.B. mit Hilfe von… …. Kaninke, M. (2004): Analyse strategischer Risiken, Frankfurt/Main 2004, S. 171–233; Dixit, A.K./Pindyck, R. S. (1994): Investment under Uncertainty… …. 1625–1629 Gleißner, W. (2002): Wertorientierte Analyse der Unternehmensplanung auf Basis des Risi- komanagements, in: Finanz Betrieb, 7/8 2002, S. 417–427… …Unternehmen, Berlin Kaninke, M. (2004): Analyse strategischer Risiken, Frankfurt/Main 2004 Kürsten, W. (2006): Corporate Hedging, Stakeholderinteresse und…

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  Planungssicherheit, erwartungstreue Planung und die Grundsätze ordnungsgemäßer Planung

  Dr. Werner Gleißner

  …2 Vgl. Weber, J./Linder, S. (2004): Better Budgeting oder Beyond-Budgeting? Eine Analyse aus koor- dinationstheoretischer Perspektive, in: Controller… …Unternehmensplanung, Stuttgart 2003, S. 69–86. 6 Vgl. Weber, J./Linder, S. (2004): (Better) Budgeting oder Beyond-Budgeting? Eine Analyse aus… …einer traditionellen Analyse mit (willkürlich gewählten) Best-Case- und Worst-Case- Szenarien nicht möglich ist. Eng mit dem Begriff der… …genauere Analyse der Ursa- chen auslösen und gegebenenfalls reaktive Maßnahmen initiieren, die den einge- tretenen Planabweichungen entgegenwirken. Durch… …dabei eine Analyse voraus, die sowohl den Ist-Zustand abbildet als auch Potentiale aufzeigt. Ausgangspunkt der zukunftsbezogenen Planung ist dabei die… …Meier, G. (Hrsg.), Wertorientiertes Risikomanagement für Industrie und Handel, Wiesba- den 2001, S. 111–137 Gleißner, W. (2002): Wertorientierte Analyse… …Ungewissheit, Tübingen 1980 Weber, J./Linder, S. (2004): (Better) Budgeting oder Beyond-Budgeting? Eine Analyse aus koordinationstheoretischer Perspektive, in…

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  Risiko- und wertorientiertes Asset-Liability-Management in Industrie- und Handelsunternehmen

  Dr. Thilo Grundmann

  …Umlaufvermögens abzüglich der aus dem zinstragenden Fremdkapital resultierenden Aufwendungen. Für die Analyse und Steuerung des Zinsergebnisses ist es dabei… …Abbildung 2: Zins-Gap Analyse Risiko- und wertorientiertes Asset-Liability-Management in Unternehmen 749 den Zinsen Chancen zur Ertrags- bzw… …Zins-Gap Analyse werden bei dem Basis-Point-Value (BPV) An- satz nicht die Cashflow-Risiken, sondern die aus den Zinsrisiken resultierenden Barwert-Risiken… …2–5 Jahre 5–10 Jahre > 10 Jahre Gesamt Abbildung 3: Liquiditäts-Gap Analyse Risiko- und wertorientiertes Asset-Liability-Management in Unternehmen… …, Chichester, S. 201ff. 28 Vgl. hierzu Grundmann, T. (2005): Branchenspezifische Analyse der Auswirkungen exogener Schocks auf den Unternehmenserfolg… …Analyse des Gesamtrisi- koumfangs und einer damit verbundenen möglichen Bestandsgefährdung zu sehen: „Die Risikoanalyse beinhaltet eine Beurteilung der… …, in: Christians, U. (Hrsg.), Bankstrategien, Ber- lin, S. 34ff. 33 Sehe hierzu Grundmann, T. (2005): Branchenspezifische Analyse der Auswirkungen… …der Treasury und des Financial Risk Controllings – in der Analyse und Verarbeitung einer relativ großen Zahl an Geschäften und daraus resultierender… …. Insgesamt bleibt festzuhalten, dass die quantitative Analyse des Zusammen- hangs zwischen den einzelnen Variablen des dynamischen Planungsmodells sowie die… …. Dies soll im Folgenden kurz anhand der Analyse sowie Prognose der Geld- und Kapitalmarktzinsen35 und damit der zu erwartenden Entwicklung der Zins-…

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  Management von Währungsrisiken in Unternehmen

  Dr. Thilo Grundmann

  …. . . . . . . . . 363 3.4.2 Bestimmung der Risikofaktoren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 366 3.4.3 Praxisbeispiel zur Analyse von Cashflow-Risiken… …Erwartungswert hinausgehende (ungesicherte) US-Dollar Einzahlung von der Abwertung des US-Dollar negativ beeinflusst. 9 Je nachdem, welches Verfahren zur Analyse… …durch eine ökonomische Analyse ergänzt werden. Hier ist im wesentlichen der Frage nachzugehen, ob die in der Ver- gangenheit zu beobachtenden… …insbesondere in der transparenten und analytisch konsistenten Analyse des Gesamtrisikoumfangs und einer damit verbundenen möglichen Bestandsgefährdung zu sehen… …Controllings – in der Analyse und Verarbeitung einer relativ großen Zahl an Geschäften und daraus resultierender Zahlungsströme zu sehen ist (=>… …Finanztransaktionen als auch auf die operative Erfolgs- und Cashflow-Planung auswirken können. Insgesamt bleibt festzuhalten, dass die quantitative Analyse des… …Abbildung 9: Bewertung von Absatzmengenrisiken unter Verwendung einer Dreiecksverteilung Thilo Grundmann 368 3.4.3 Praxisbeispiel zur Analyse von…

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