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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Kreditnehmereinheit nach KWG

  Axel Becker, Jan Hendrik Meyer im Hagen, Wilhelm Obermüller

  …. 118) Vgl. Mielk in Reischauer/Kleinhans (Hrsg.), Kreditwesengesetz (KWG), RZ 80 ff. Prüfung der Kreditnehmereinheit nach KWG 206 Entwicklung Mit… …Prüfungsansätze in: Prüfungs- und Bearbeitungsleitfaden § 19 II KWG, Heidelberg 2013, S. 1 ff. Entwicklung der Regelungen zum Kreditnehmerbegriff 207 �… …innerhalb der Prüfungsobjekte � Projektseitige Prüfung/Projektrevision (auch für die projektseitige Weiter- entwicklung der Prozesse relevant) �… …. Sonderprüfer Inhalte des Beitrags Dieser Beitrag behandelt zunächst die Entwicklung der neuen Anforderun- gen zum Kreditnehmereinheitenbegriff nach § 19 Abs. 2… …des risikoorientierten Prüfungsansatzes. 2 Entwicklung der Regelungen zum Kreditnehmerbegriff Neben der Entwicklung des Kreditnehmerbegriffs werden… …in den folgenden Ausführungen auch der „beherrschende Einfluss“ sowie die „wirtschaftliche Abhängigkeit“ dargestellt. 2.1 Entwicklung Der… …(Risikoein- heit).125) 5. KWG-Novelle Durch die 5. KWG-Novelle wurde der Begriff der Kreditnehmereinheit an die aktuelle Entwicklung angepasst. Nach § 19 Abs… …2012, Heidelberg 2012, S. 103. 126) Vgl. Ebenda, S. 103. 127) Vgl. Ebenda, S. 103. Entwicklung der Regelungen zum Kreditnehmerbegriff 209 Die… …und Risikoma- nagement von Banken Becker A./Schulte-Mattler H. (Hrsg.), Berlin 2012, S. 307. Entwicklung der Regelungen zum Kreditnehmerbegriff 211… …vom Haupt- mieter � > 70 % der Mieteinnahmen und/oder � > 40 % der Gesamterträge hängen von einem Hauptmieter ab Entwicklung der Regelungen zum…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Risikofrühwarnverfahren für das Retailgeschäft

  Hans Jürgen Eberle, Thomas Ober, Susanne Rosner-Niemes

  …Risikokriterium hier die Bedeutung dieses Geschäfts für die wei- tere Entwicklung des Institutes mit einzubeziehen. Genossenschaftsbanken, Sparkassen und… …zwischen quantitativen und qualitativen Risikomerkmalen, die zur Entwicklung risikorelevanten Indikatoren führen sollen, unterschieden. Quantitative… …; vielmehr können auch recht einfache Indikatoren – die kontinuierliche Beob- achtung ihrer Entwicklung vorausgesetzt – die erwünschte Steuerungswir- kung… …Überweisungsausführung, Kreditkar- tennutzung) Entwicklung, Umfang und Länge der Geschäftsbeziehung Einhaltung von Kontolimiten (Auslas- tung, Überziehungen)… …eine Überwachung, Betreuung und Weiter- entwicklung der Verfahren zur Früherkennung von Risiken im Retailgeschäft außerhalb des Marktes beansprucht. Dies… …aussagekräftiges Reporting über Risikostruktur und Entwicklung eines Portfolios von der zugrunde liegenden Datenqualität abhängig ist. Der Marktfolge obliegt es des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für Finanzierungen von großen Firmenkunden und Projekten

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …einleiten zu können (z.B. Intensivbetreuung von Engagements). Absatz 2 verpflichtet die Kreditinstitute zur Entwicklung von quantitativen und qualitativen… …Capacity) � Cash-flow � Sonstige bilanzstrukturelle Kennzahlen (z.B. Anlagendeckung) Bei den Financial Covenants ist es auch von Interesse, die Entwicklung… …Negative Informationen aus der regelmäßigen Analyse von Ländern, de- ren Entwicklung wesentlichen Einfluss auf die Finanzierung haben � negative Hinweise… …schätzung der weiteren Entwicklung des Engagements/des Projektes zu schaffen. Nach einer Überprüfung, inwieweit sich die Frühwarnindikatoren negativ auf die… …Regelungen er- forderlich, die eine regelmäßige Rückmeldung über die Entwicklung der im „Ausschuss“ erörterten Engagements sicherstellen. Im Rahmen des Re-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Projektfinanzierungen

  Axel Becker, Bernd Kaltwasser, Carsten Wulle

  …Entwicklung, generiert. Daraus abgeleitet werden die zukünftigen Cash-Flows und ent- sprechende Ertragswerte für die jeweilige Finanzierung simuliert, wobei… …technischen Mach- barkeit und Entwicklung der mit dem Objekt-/Projekt verbundenen Risiken � Auch Einholung von externen Expertisen möglich (Sachkundigkeit und… …Verantwortung für die Entwicklung und Qualität der Kriterien muss außerhalb des Bereichs Markt an- gesiedelt sein � Die der Intensivbetreuung unterliegen- den… …für die Entwicklung und Qualität der Kriterien muss außerhalb des Bereichs Markt an- gesiedelt sein � Federführung für den Sanierungs- bzw…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäfts

  André Althof, Bernd Kaltwasser

  …, Treuhänderbü- ro, Treasury, Risikomanagement) in den Arbeitsanweisungen ausreichend dokumentiert? 3 Hypothekenpfandbriefumlauf Grundsätzlich ist die Entwicklung… …Pfandbriefbank übergeben wurden? 4 Deckungsmasse für Hypothekenpfandbriefe 4.1 Struktur und Entwicklung der Deckungsmasse Nach den Transparenzvorschriften (§ 28… …Datenbasis muss demnach vor- handen sein. Anhand von Auswertungen kann die Entwicklung der Deckungsmasse für Hypothekendarlehen (ohne weitere Deckungswerte ge-… …wird das Treuhänderbüro im Überwachungsprozess entsprechend eingebun- den? � Analysiert die Pfandbriefbank regelmäßig die Entwicklung auf den Immo-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte)

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …� wesentliche Auswirkungen auf das Gesamtrisikoprofil des Instituts bzw. der Gruppe � mittelfristig geplante Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und… …aus Revisionsprüfungen Im Rahmen der Prüfung der Entwicklung und Umsetzung einzelner neuer Produkte sind folgende beispielhafte Prüfungsfeststellungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft

  Christof Laffler

  …wirtschaftlich und ertragsgerichtet? � Kommentierung/Aussage zur Wirtschaftlichkeit unter Berücksichtigung der geschäftlichen Entwicklung � Werden…