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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Compliance Tools für geschlossene Fonds – Aufbau, Inhalt, Implementierung

  Dr. Ludger C. Verfürth

  …Vertrags-Compliance. Vgl. zum Compliance-Begriff IDW PS 980, Tz. 5 ff. 1 Einführung: Compliance Systeme 87 Verfürth nung an Vorschriften, wie sie im… …Busekist/Hein, Der IDW PS 980 und die allgemeinen rechtlichen Mindestanfor- derungen an ein wirksames Compliance Management System (1) – Grundlagen, Kultur und… …, 41 ff. sowie Görtz, Prüfung von Compliance-Management-Systemen -– Anwendung und Erfahrungen mit IDW PS 980, BB 2012, 178 ff. 14 Siehe dazu… …30.11.2012. 17 Siehe hierzu Busekist/Schlitt, Der IDW PS 980 und die allgemeinen rechtlichen Mindestanfor- derungen an ein wirksames Compliance Management… …auch Expertise in Prüfung (insbesondere nach IDW PS 980) und Bewertung sowie in der Modellierung von IT-Lösungen im Fi- nanzbereich voraussetzt… …eine freiwillige Prüfung nach IDW PS 980 und/oder eine Zerti- fizierung nach dem Standard TR CMS 101:2011 des TÜV Rheinland eingeholt.45 4.5… …Compliance Tools im Regelfall deutlich ü- berwiegen dürften. 6 Literaturquellenverzeichnis Busekist, Konstantin von/Hein, Oliver, Der IDW PS 980 und die… …, Konstantin von/Schlitt, Christian, Der IDW PS 980 und die allgemeinen rechtlichen Mindestanforderungen an ein wirksames Compliance Management System (2)… …, Birthe, Prüfung von Compliance-Management-Systemen – Anwendung und Erfahrungen mit IDW PS 980, BB 2012, 178 ff. Jäger, Lars, Gewollte Regulierung… …Systemen den „IDW Prüfungsstandard: Grundsät- ze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW PS 980)“13 verabschiedet hat. 1.3…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Anforderungen an den Aufsichts- oder Verwaltungsrat eines Kreditinstituts bei der Initiierung, Steuerung und Überwachung von Projekten

  Martin Fröhlich

  ….............................................................................................. 980� Projekte mit Bezug zur Rechnungslegung oder mit Einfluss auf die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems und Risikomanagementsystems sollten… …Geschäftsprozesse.13 ___________________ 11 Vgl. IDW, Prüfungsstandard v. 2.9.2008 über Projektbegleitende Prüfung bei Einsatz von Informations- technologie, IDW PS… …850, S. 430. 12 Vgl. IDW, Prüfungsstandard v. 2.9.2008 über Projektbegleitende Prüfung bei Einsatz von Informations- technologie, IDW PS 850, S. 431… …. 13 Vgl. IDW, Prüfungsstandard v. 2.9.2008 über Projektbegleitende Prüfung bei Einsatz von Informations- technologie, IDW PS 850, S. 431… …Fachkonzepte eingebunden werden. Die projektbegleitende Prüfung durch den Abschlussprüfer folgt den im Prü- fungsstandard PS 850 „Projektbegleitende Prüfung… …. ___________________ 15 IDW, Prüfungsstandard v. 2.9.2008 über Projektbegleitende Prüfung bei Einsatz von Informationstech- nologie, IDW PS 850, S. 428. 16 Hierzu… …„Business Case“ unter- scheiden sich die Prüfungsthemen der internen Revision von den in PS 850 aufge- führten Prüfungsthemen. Gegenstand der Business Case… …, Prüfungsstandard v. 18.6.2008 über Standards zur Prüfung von Projekten – Definitionen und Grundsätze, PS Nr. 4, S. 7ff. 21 Vgl. DIIR, Prüfungsstandard v… …. 18.6.2008 über Standards zur Prüfung von Projekten – Definitionen und Grundsätze, PS Nr. 4, S. 8. 22 Vgl. Köhler, A./Veen, P. van der (Interne Revision… …Prüfungsstandards 26125 und 33026 nie- dergelegten Grundsätzen durch. Zu den nach PS 330 durchzuführenden Prüfungs- handlungen zur Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Vertrauen, Reputation und Compliance Management bei geschlossenen Fonds

  Prof. Dr. Lars Jäger

  …des IDW PS 980. Der IDW PS 980 ist der vom Insti- tut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V (IDW) 2011 herausgegebene Stan- dard zur Prüfung von… …daher höchst individuell, sollte aber dennoch über bestimmte Grundelemente verfügen.“68 Nach dem IDW PS 980 sind sieben Grundelementen eines Compliance… …IDW PS 980 verschiedene Prüfungen vor. So können Konzep- tionsprüfung70, Angemessenheitsprüfung71 und Wirksamkeitsprüfung72 Gegen- stand eines…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Anpassung der Compliance-Struktur

  Dr. Clemens Engelhardt

  …Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V., Düsseldorf, abgekürzt IDW. 5 IDW PS 980, verabschiedet am 11.03.2011, Tz. 6. 6 IDW PS 980, verabschiedet am 11.03.2011, Tz. 19… …geführte Prüfung durch einen Wirtschaftsprüfer nach dem IDW Prüfungsstan- dard (PS) 980 freilich nicht. (2) Internes Kontrollsystem (IKS) Da Compliance… …eine Prüfung des Com- pliance-Management-Systems zu vollziehen (außer falls hierzu ein konkreter Auftrag zur Prüfung nach IDW PS 980 erteilt worden ist)… …, 2009, S. 57 m. w. N. 9 Ähnlicher Ansatz auch Brauer/Steffen/Biermann/Schuler, in Compliance Intelligence, 2009, S. 19 und 21 f. 10 IDW PS 261 Tz. 19… …Finanzdienstleistungen (BaFin).14 11 Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), www.coso. org. 12 IDW PS 261 Tz. 20. 13 Statt vieler… …detaillierten Arbeitspapiere16 des Jahres- 15 IDW PS 340, Tz. 4. 16 Arbeitspapiere sind alle Aufzeichnungen und Unterlagen, die der Abschlussprüfer im Zusam-… …seiner eigenen Unterlagen zum Verbleib erhält; IDW PS 460, Tz. 1. 15 Bay_HBII.indb 306 20.03.13 14:04 C. Engelhardt 307 Ableitung einer… …Anforderungen bei den beteiligten Personen sowie als System im Unternehmen erfüllen muss: 17 IDW PS 460 Tz. 24. 18 IDW PS 460 Tz. 22. 19 Joussen, Sicher handeln…

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