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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung des internen Kontrollsystems im Rahmen von Systemprüfungen der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …n.F.3 erläutert Begriff und Aufgaben des internen Kontrollsystems sowie die Relevanz des internen Kontrollsystems für die Ab- schlussprüfer. Er regelt die… …Kontrollumfeld Die Aufgaben des obersten Verwaltungsorgans (Aufsichts-, Ver- waltungsrat) bestehen in erster Linie aus der Genehmigung und regelmäßigen Überprüfung… …klare Abgrenzung der Aufgaben, Verant- wortlichkeiten und Kompetenzen zu erfolgen. Miteinander unvereinbare Tätigkei- ten müssen durch unterschiedliche… …– Sind die Aufgaben der Mitarbeiter in Form von Stellenbeschreibungen ausreichend geregelt? – Sind die Anforderungsprofile für die qualitative… …Aufgabenverteilungspläne? – Bestehen Kompetenzregelungen und entsprechen die eingeräumten EDV-mäßigen Kompeten- zen den Vorgaben? – Sind die Aufgaben und Kompetenzen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Wissensbilanz

  Projektmanagement zur Vorbereitung der Wissensbilanz

  Dr. Manfred Bornemann, Prof. Dr. Rüdiger Reinhardt

  …Erstellungsprozess inves- tiert wird. Wenn Mitarbeiter eine Wissensbilanz erstellen, stehen sie in der Regel nicht für andere Aufgaben zur Verfügung. Neben… …Aufgaben aus – je nach Auslastung kann das Versäumte später aufgeholt werden oder es fallen Über- stunden und damit direkte Kosten an. Als erste Schätzung… …. Aufgaben des Moderators − Führung durch den Erstellungsprozess − Einbeziehung aller Teammitglieder − Schlichter von unsachlichen Diskussionen −… …Interpretation der erarbeiteten Er- gebnisse − Vorschlag von Lösungsstrategien für die identifizierten Handlungsfelder Tabelle 7: Aufgaben eines Moderators…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Compliance-Kommunikation - Bewährte Kommunikationselemente der Compliance vom Mittelstand bis zur börsennotierten AG

  Dr. Katharina Hastenrath

  …Compliance-Haus, auch Elemente zur Umsetzung der gefor- 1 Vgl. Bürkle / Hauschka / Bürkle, S. 2 und 3. 1 2 Aufgaben Compliance-Officer Gesetze & Standards… …Compliance-Officer des Schutzes durch die Unternehmensleitung. Hier kommt neben einer ausreichenden Ausstattung eine klare Aufgaben- und Kompetenzbeschreibung sowie…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Der Ombudsmann - wertschätzende Compliance-Kommunikation weit über Whistleblowing hinaus

  Björn Rohde-Liebenau

  …Unterstützer bereitzustellen. Ein Teil dieser Aufgaben kann ein Ombudssystem übernehmen. 20 Mehr dazu bei Schinzilarz, Gerechtes Sprechen. 21 22 23 24… …Angestelltenverhältnis ausgeübt wird und dabei Aufgaben übernimmt, die dem Personalmanagement nahe stehen.22 Teile dieser Aufgaben wären in Deutschland regelmäßig bei… …Entscheidung unüblich war und neue Kommunikationswe- ge sowie Aufgaben für den Aufsichtsrat begründet, wird in Rohde-Liebenau, Wenn der COO einen Termin beim…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen

  Axel Becker

  …der Wirtschaftlichkeit aus Sicht der Prozesse 31 Vgl. BaFin: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (BA), BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision… …Elemente, Aufgaben, Aufgabenträger, Sachmittel und Informa- tionen sind, die durch logische Folgebeziehungen verknüpft sind. Darüber hinaus werden deren… …auch die Menschen, Mitarbeiter mit ihren Aufgaben und Funktionen, die diese Prozesse mit Leben fül- len. Und bei dem Thema „Pünktlichkeit“ haben wir auch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Betrugsprävention bei privaten Immobilienfinanzierungen

  André Althof

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176 2.2 Aufgaben der Internen Revision . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176 3. Austausch zwischen Zentraler Stelle und Interner… …Strafanzeige gemäß § 158 der Strafprozessordnung prüfen zu können. 2.2 Aufgaben der Internen Revision Aus den nachfolgenden Ausführungen lässt sich die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Aktuelle Handlungsfelder der Internen Revision

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …investigativen Untersuchungs- und Interviewtechniken sowie der gerichtsfesten Dokumentation) sicherstellen, dass sie ihre Aufgaben im Rahmen von… …Kodex (DCGK) Rechnung, der zu den Aufgaben des Prüfungsausschusses ausführt, dass sich der Prüfungsausschuss – falls kein anderer Ausschuss damit…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Compliance-Kommunikation in Konfliktsituationen

  Thorsten Rexer

  …schneiden von Aufgaben von verschiedenen Funktionen wie Compliance, Re- vision oder Risikomanagement. Konfliktverschärfende Haltungen wie sie unter 9.3… …Aufgaben auf unterschiedliche Mitar- beiter kann im Grunde ein Verteilungskonflikt entstehen. Wenn Compliance-Professionals in ihrem Arbeitsalltag mit… …neu eingerichtet wird, werden die Regeln des sozialen Miteinanders im Unternehmen neu definiert. Aufgaben werden neu zugeteilt, manche Einheiten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systempr?fungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich des Risikomanagements

  Dr. Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …Überwachung bzw. Governance liefert das so- genannte „Three Lines of Defence“-Modell:8 Klar ersichtlich sind die jeweiligen Aufgaben innerhalb des Systems, die… …dell wichtige Aufgaben hinsichtlich der Beurteilung der Effektivität und Effizienz des ERM-Prozesses.16 Konkret sind von der Internen Revision… …zugewiesenen Aufgaben wirksam und effizient wahrnehmen und alle Elemente müssen sich durch optimierte Schnittstellen Nutzen steigernd kom- plementieren. Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Verantwortung in der digitalen Datenanalyse

  Transformation der Wirtschaftsprüfung durch die digitale Datenanalyse

  Remo Rechkemmer

  …anspruchsvolle und komplexe Aufgaben zu übernehmen, ist in Anbetracht der aktuellen Entwicklungs- sprünge immens. Mittel- bis langfristig werden künstliche…