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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Ausland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Kontokorrespondenten stellt sich wie folgt dar: Zahlungen an einen Kontokorrespondenten Voraussetzung für eine Zahlung über SWIFT ist der Austausch eines Schlüs- sels… …(authenticator key) mit der Korrespondenzbank. Anhand dieses Schlüs- sels wird die Echtheit der die Zahlung auslösenden Nachricht überprüft. 3) Society for… …an Korrespondenzbanken mit Verrechnung über einen Kontokorrespondenten Für eine Auslandszahlung ist nicht zwingend notwendig, dass eine Kontover-… …Kontokorrespondent für die Bank des Zah- lungsempfängers auch kein Konto führt, erfolgt die Überweisung an einen Kontokorrespondenten des Empfangsinstituts. Dem… …Institut des Zahlungs- empfängers wird mitgeteilt, wie die Deckung für den Zahlungsauftrag erfolgt. Die auftraggebende Bank haftet dafür, dass die Deckung… …Zahlungsaufträge analog abgewickelt. Lediglich die Arten der Nachrichtenübermittlung und der Authentifizierung ändern sich. Voraussetzung für diese Zahlungsarten ist… …erfolgt? � Werden diese dokumentiert? � Liegen alle für die Ausführung der Zahlung erforderlichen Angaben (Zahlungsempfänger, Bankverbindung… …Zahlungen in das Ausland 145 Sonderfall: Bei Zahlungen in einer Währung, für die kein Kontokorrespondent existiert „Exotenwährung”), wird einer… …wicklungstechnische Probleme und zusätzliche Kosten für den Zahlungs- empfänger zu vermeiden. � Wurde der Zahlungsausgang disponiert (EURO/Währung)? � Erfolgt eine… …Auftraggeber zwischen Auftragserteilung und Gegenwertanforderung zah- lungsunfähig werden könnte. In diesem Falle haftet das auftraggebende Insti- tut für die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Dokumentäres Auslandsgeschäft

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …vielfältige Ri- sikopotenziale. Sowohl für den Käufer (Importeur) als auch für den Verkäufer (Exporteur) können sich Risiken z. B. aufgrund � unterschiedlicher… …(verschiedene Sprachen, fehlendes Vertrauen, weite Entfernung) ergeben. Für die beteiligten Vertragsparteien bietet der Abschluss einer dokumentä- ren… …internationalen Dokumentengeschäften wird durch eine Reihe von Regelungen erreicht. Für die Geschäftsabwicklung auf internationaler Ebene finden im Wesent- lichen… …die „Einheitlichen Richtlinien und Gebräuche für die Dokumenten- Akkreditive” (ERA) sowie die „Einheitlichen Richtlinien für Inkassi” (ERI) Anwendung… …, d. h. spezi- elle Bestimmungen für Dokumentengeschäfte sind nicht enthalten. In vielen ausländischen Staaten sind jedoch vor allem gesetzliche… …Regelungen für Zahlungsmodalitäten einschließlich der Vereinbarung von Zahlungszielen sowie Handelsbeschränkungen für grenzüberschreitende Geschäfte zu beach-… …Flächenanteil zeigt die Vorteilhaftigkeit aus der Zahlungsart für den entsprechenden Handelspartner. Abbildung 6: Risikoaufteilung in Abhängigkeit von den… …„Dokumentenak- kreditiv“ und „Dokumenteninkasso“ erläutert. Hinsichtlich der Prüfungshandlungen für nicht dokumentäre Geschäfte („Vo- rauszahlung“, „Zahlung nach… …gültigen Form an (Hinweis in AGB). Die Einheitlichen Richtlinien für Inkassi (in der jeweils aktuellen Fassung) gelten für alle Inkassi, soweit sie in den… …Text eines Inkassoauftrags sind und sind für alle Beteiligten bindend, sofern nicht ausdrücklich anderweitige Ver- einbarungen getroffen worden sind oder…

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