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• eBook

  Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision

  Aktuelle und zukünftige Schwerpunkte erfolgreicher Revisionsarbeit
  

  978-3-503-11290-6

  Prof. Dr. Dr. h. c. Wolfgang Lück, Reinhart Bubendorfer, Hubertus Buderath, Klaus Heese, u.a.

  …einzigartige Zusammenstellung verschafft insb. Einblicke in folgende zentrale Themenfelder der Internen Revision: Interne Revision (IR) und Risikomanagement…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Management von Operationellen Risiken in Finanzinstituten: Quantitative Verfahren

  Dr. Björn Lenzmann

  …quantifiziert, d. h. messbar gemacht werden. Ein umfangreiches operationelles Risikomanagement basierend auf einer hoch entwickelten Risiko- messung ist ein… …operationellen Risikomanagement hat, ist die Diskussion über operationelle Risiken durch die neuen Eigenkapitalrege- lungen geprägt. Der vom Baseler Ausschuss für… …abbildet und die richtigen Impulse für das operatio- nelle Risikomanagement setzt. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Management von… …Dr. Björn Lenzmann 200 Abbildung 2: Beispiel einer kumulierten Verlustverteilung und den im Risikomanagement ge- bräuchlichen Risikomaße… …Banken (zwei einzelne Portfolien) unweiger- lich zu einer Erhöhung des Gesamtrisikos führen würde. Da dies nicht der Erfah- rung im Risikomanagement… …Sub-Additivität. Obwohl er als Risikomaß geeigneter ist als der VaR , wird er im Risikomanagement höchstens als ergänzende Größe zur Steuerung ge- nutzt. Anders… …für das Portfolio, das nur die aktuellen Rahmenbedingungen erfasst. Eine wichtige Frage für das Risikomanagement ist, wie sich das Risiko ver- ändert… …. Beide sind im Marktrisikoumfeld als fester Bestandteil für das Risikomanagement eta- bliert und eignen sich in modifizierter Form auch bei operationellen… …Risikomanagement ist ein Bereich, der sich rasant entwickelt und dessen Bedeutung immer mehr in den Mittelpunkt des modernen Risikomanage- ments rückt. Dabei… …operationelle Risikomanagement dienen aber weit mehr als nur der Er- füllung der neuen Kapitalanforderungen nach Basel II. Das Management operatio- neller Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2009

  Corporate Social Responsibility und Anti-Fraud-Management

  Nachhaltigkeitsmanagement als Ansatz zur Fraud-Prävention und Wertschöpfung im Unternehmen
  

  Rudolf X. Ruter, Dr. Stefan Hofmann

  …CSR-Ansatz vor und verdeutlicht die engen Verknüpfungen zum Risikomanagement sowie zum Anti-Fraud-Management, dessen Grundlagen das Compliance- und… …isoliert betrachteten Bereiche Risikomanagement, Anti-Fraud-Management und CSR sind in einem integrativen Ansatz zu verknüpfen. grieren. Nachhaltigkeit… …der Praxis hingegen die notwendige Verknüpfung mit dem normativen Compliance- und Integrity-Management sowie dem operativen Risikomanagement. Auf diese… …für ein wirkungsvolles Risikomanagement ist ein gelebtes Integrity-Management: Dieses zielt auf das integre Verhalten von Führungskräften und… …Risikomanagement „Es dauert zehn Jahre, einem Unternehmen ein positives Image zu verleihen, aber nur zehn Sekunden, dieses zu verlieren.“ Der US-amerikanische… …: Ballwieser/Grewe, Wirtschaftsprüfung im Wandel, 2008, S. 38 f. 8 Vgl. hierzu und im Folgenden Grüninger, Corporate Governance, Risikomanagement und Corporate… …seiner Produkte bzw. Dienstleistungen positiv aufzuladen. Es empfiehlt sich daher, CSR Risikomanagement CSR-/Sustainability- Management Abb. 1: „Magisches…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managementhandbuch IT-Sicherheit

  IT-Sicherheit als integraler Bestandteil des Risikomanagements im Unternehmen

  Dr. Gebhard Geiger

  …und -Bedrohungsrisiko . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 3. Risikopolitik und Risikomanagement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36… …grundsätzliche Bedeutung der IT-Sicherheit für das Risikomanagement im Unternehmen hervorgehoben. Das Regelwerk, das unter dem Schlagwort „Basel II“ bekannt… …integrierte, unternehmensweite Risikomanagement, der Risikomanagementzyklus und seine einzelnen Ablaufphasen sowie die ertrags- orientierte Risikosteuerung… …(siehe Abs. 3.2.2). 3. Risikopolitik und Risikomanagement Wie auch auf anderen technischen Gebieten, ist in der Informationstechnik ein völlig… …. Diese Ziele festzulegen ist Aufgabe der Risiko- politik eines Unternehmens („integriertes Risikomanagement“). 3.1 Risikopolitik Als Teil der… …(Kompensati- on) eines Risikos dient und in seiner Organisation und seinem Ablauf an diesem Zweck orientiert ist. Im Unternehmen ist Risikomanagement die… …Risikomanagement in aller Regel mehrere oder alle diese Elemente gleichzeitig. Darüber hinaus erfordert das Risikomanagement im Unternehmen heute meist eine… …Risikomanagement- zyklus. Ihre Aufgabe läuft auf einen Balanceakt zwischen Risikoakzeptanz und Schadensvermeidung hinaus. Entsprechend erfolgt die Wahl der… …verbessert werden. Ihre sorgfältige und umsichtige Handhabung wird in letzter Zeit unter Schlagworten wie „intelligentes Risikomanagement“ disku- tiert.21…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Gesellschafts-, aufsichtsrechtliche, berufsständische und sonstige Normen

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …rechtliche „Leitplanken“ wie z. B. die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)177 für Finanzdienstleistungsunternehmen festgelegt sind, waren… …letztlich eine Verbesserung des Risikomanagement im Unterneh- men. Eine der zentralen Neuerungen des KontraG stellt die Verpflichtung zur Einrichtung eines… …Vorstandes für ein angemessenes Risikomanagement und für eine angemessene Interne Revision zu sorgen, verdeutlichen.“183 Es han- delt sich um die gesetzliche… …: Risikoberichterstattung:196 Tz. 28: Das Risikomanagement ist in angemessenem Umfang zu be- schreiben. Tz. 29: Die Darstellung des Risikomanagements soll den Adressaten des… …25 a Abs. 1 S. 3 Nr. 1 KWG: „Eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation umfasst insbesondere … 1. ein angemessenes Risikomanagement. Dies beinhaltet …… …die Interne Revision von Bedeutung sein können, sind ihr bekannt zu geben. Über wesentliche Änderungen im Risikomanagement ist die Interne Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements in Banken und Finanzdienstleistungsinstituten

  Dr. Jens-Hinrich Binder

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135 2. Vorgaben des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht als Impuls für auf- sichtsrechtliche Anforderungen an das Risikomanagement… …. . . . . . . . . . . . . 137 2.1 Hintergrund . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137 2.2 Risikomanagement nach „Basel II“… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140 2.2.1 „Basel II“ – Hintergründe und Grundstruktur . . . . . . . . . . . . . . 140 2.2.2 Risikomanagement und die Säulen I und II des neuen Basler… …Akkords . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142 2.2.2.1 Risikomanagement als Voraussetzung für… …fortgeschrit- tene Bemessungsverfahren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142 2.2.2.2 Anforderungen an das Risikomanagement in der Zwei- ten Säule… …4.4 Risikomanagement und Anforderungen an die Liquidität der Institute 162 4.5 Prüfung und Sanktionen… …Institute1 über „ein angemesse- nes und wirksames Risikomanagement“ verfügen, das „auf der Grundlage von Ver- fahren zur Ermittlung und Sicherstellung der… ….: Risikomanagement nach dem KonTraG, München 2001, S. 307ff. Rn. 1ff.; Rathgeber, A./Steiner, M./Willinsky, C.: Die Entwicklung des Kredit- risikomanagements in… …Impuls für aufsichtsrechtliche Anforderungen an das Risikomanagement 2.1 Hintergrund Als Zusammenschluss von Vertretern nationaler Zentralbanken und… …bis 11), ein Marktpreisrisikomanagement und -control- ling (Grundsatz 12), sonstige Risikomanagement- und -controllingsysteme (Grund- satz 13), ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Analyse und Bewältigung strategischer Risiken

  Dr. Werner Gleißner

  …. Ein strategisches Risikomanagement erfordert eine Optimierung der Unter- nehmensstrategie selbst unter Risikogesichtspunkten, was beispielsweise die… …strategisches Risikomanagement absichern, werden als „robuste Unternehmen“ bezeichnet. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Dr. Werner… …Organisation/Prozesse Risiko/Finanzen Markt 9. Finanz- und Risikomanagement 10. Marketing/ Vertrieb 8. Organisation und Prozesse 7. Kompetenz- entwicklung 6… …. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Dr. Werner Gleißner 68 3 Grundlagen des Risikomanagements Risikomanagement ist weit mehr… …Erstellen von Notfallplänen. Risikomanagement ist ein umfassender Prozess der Identifikation, Bewertung, Aggregation, Überwachung und gezielten Steuerung… …genkapitalausstattung, – der Aufteilung der Risiken in Kern- und Randrisiken sowie – Limiten für einzelne Risiken. 5 Strategisches Risikomanagement Strategisches… …Risikomanagement umfasst alle unternehmerischen Maßnahmen des Umgangs mit Risiken, die auf eine nachhaltige Steigerung des Unternehmenswertes (Erfolgs) abzielen… …. Damit ist das strategische Risikomanagement Bestandteil der strategischen Unternehmensführung. Im Kontext eines strategischen Risikomana- gements sind… …ist Basis der Unternehmenssteuerung? Ein zentrales Thema für das strategische Risikomanagement ist die Auswahl eines Performancemaßstabs für die… …. Der Workshop „Strategische Risikoanalyse“ gliedert sich beispielsweise in fol- gende Module: (1) Einführung zum Thema „Risikomanagement“ und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Projektrevision im Mittelstand Prüfungs- oder Beratungsaufgabe?

  Christian Funk, Michael Neuy

  …sich jedoch in den letzten Jahren gewandelt hat, z. B. durch ex-ante-Prüfungen und durch die Einführung des Begriffs ‚Risikomanagement’. … …Wertschöpfung sowie der Ver- besserung von Führung und Überwachung, Risikomanagement und Kontroll- und Steuerungsprozessen der Organisation dienen sollen, ohne… …. beim Aufzeigen von Lösungsvorschlägen zu IKS- bzw. Risikomanagement- Fragestellungen. Zu ihren Stärken bei der beratungs- orientierten Problemlösung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und IFRS-Rechnungslegung

  Bilanzierung und Controlling im Rahmen der langfristigen Auftragsfertigung

  Helmut Mansch

  …Kennzahl akzeptabel ist.20 4. Risikomanagement 4.1 Spezifische Risiken und Chancen in der langfristigen Auftragsfertigung Eine weitere Quelle… …, 6. Auflage, Berlin et al. Gebhardt, G./Mansch, H. (Hrsg.) (2001): Risikomanagement und Risikocontrolling in Industrie- und Handelsunternehmen… …derivativen Finanzinstrumenten im Risikomanagement deutscher Industrieunternehmen, in: Gebhardt, G./Pellens, B. (Hrsg.): Rechnungswesen und Kapitalmarkt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Die Entwicklung von MaH zu MaRisk

  Joachim Dubs, Thomas Ramke

  …weiteren Krisen im Internationalen Bereich zusätzliche aufsichtsrechtliche Regelungen für das Wertpapiergeschäft27) bzw. für das Risikomanagement für… …Wertpapierhandelsgeschäft der Kreditinstitute“ vom 30. Dezember 1980. 28) Basler Ausschuss, „Richtlinien für das Risikomanagement im Derivativgeschäft“ vom Juli 1994. 29)… …22.07.2008 10:41:23 Uhr 66 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision an das Risikomanagement für Kreditinstitute (MaRisk).30)… …1975 „Anforderungen an das Wertpapierhandelsgeschäft der Kreditinstitute“ des BaKred „Richtlinien für das Risikomanagement im… …an das Risikomanagement“ der BaFin (MaRisk) „Mindestanforderungen für bankinterne Kontrollmaßnahmen bei Devisengeschäften“ des BaKred Abb… …. Abschnitt 3 MaH). 30) Vgl. „Mindestanforderungen an das Risikomanagement“; BaFin Rundschreiben 18/2005 vom 20. Dezember 2005; nach Integration der… …Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement AT 5 Organisationsrichtlinien AT 6 Dokumentation AT 7 Ressourcen AT 8… …Risikomanagement in der Fassung vom 30. 10. 2007 (BaFin Rdschreiben 5/2007) www.bundesbank.de/dow- nload/bankenaufsicht/pdf/marisk). BaFin: Anschreiben zur… …Veröffentlichung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement in der Fassung vom 20. 12. 2005 (BaFin Rdschrei- ben 18/2005) Geschäftszeichen BA 17 – GS 5201 –… …. (www.bafin. de/verlautbarungen/minanfhg.htm). Basler Ausschuss für Bankenaufsicht: Richtlinien für das Risikomanagement im Derivativgeschäft vom Juli 1994…

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