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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  Deloitte CFO Survey

  KI und die geopolitische Lage im Fokus
  

  …als Folge der anhaltenden Risiken zeigt die Befragung eine Verlagerung der Investitionsschwerpunkte: Neben Deutschland und Europa stehen Nordamerika und… …volatilen geopolitischen Risikolandschaft: So wollen drei Viertel der befragten Unternehmen in den kommenden drei bis fünf Jahren vor allem in Deutschland… …, Indien und Deutschland mit jeweils über 40 Prozent fast gleichauf. Quelle: https://www2.deloitte.com/de/de/pages/…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  IDW PS 980 und Art. 42 DSGVO

  Hat hier der deutsche Prüfungsstandard für Compliance-Management-Systeme eine Zukunft?
  

  Dr. Christian Schefold

  …Deutschland e. V. (Institut der Wirtschaftsprüfer – IDW) hat vor über zehn Jahren bahnbrechende Arbeit geleistet: In einer vielbeachteten internationalen… …für Deutschland der Bundesbeauftragte für den Datenschutz und die Informationsfreiheit (BfDI) wie auch jeder der 16 Landesbeauftragten für den… …Europrivacy-Zertifizierungsverfahren deutlich erhöhen. Dem Wortlaut des Art. 42 DSGVO nach, können auch BfDI und LfDIs selbst zertifizieren. Sollte es für Deutschland keine zugelassenen… …deutscher Aufsichtsbehörden gegenüber der Zertifizierung als wesentliches Hindernis für den Erfolg einer Europrivacy-Zertifizierung in Deutschland darstellen… …Zertifizierung in gesonderten Checklisten festgelegt. Dies betrifft für Deutschland die Regelungen des BDSG wie aber die Verlautbarungen des BfDI zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  Unbewusste Gründung einer ausländischen Betriebsstätte

  Vermeidung rechtlicher und organisatorischer Folgen
  

  Thomas Schneider

  …Deutschland versteuerte Gewinne erneut zugreift. Zwar hat Deutschland mit vielen Staaten Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) abgeschlossen, um einen doppelten… …gewählt, erst in Deutschland, zunehmend auch im Ausland. Um die knappen Arbeitskräfte zu gewinnen beziehungsweise zu binden, ermöglichen Unternehmen ihren… …dort nicht die Hälfte des Jahres verbracht wird, bliebt die persönliche Steuerpflicht in Deutschland bestehen und wird im Ausland nicht begründet…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  KI-Compliance-Managementsystem

  Enthaftung für Leitung (Vorstand, Geschäftsführer, Officers), Aufsichtsgremium und sonstige Führungskräfte
  

  Prof. Dr. Josef Scherer

  …weltweit und für Deutschland die DIN ISO 37301:2021 (Compliance- Managementsystem) veröffentlicht. 2.1 Das Management aktueller, neuer und geänderter… …KI-Leitlinien der 100 größten Unis und Hochschulen in Deutschland, Österreich und Schweiz zeigt, dass nur wenige Hochschulen den Einsatz von KI generell nicht… …KI-Compliance-Managementsystems nach höchstrichterlicher Rechtsprechung 36 4.1 Allgemeine, internationale Rechtsfigur und gefestigte Rechtslage in Deutschland: Enthaftende Wirkung… …Deutschland nunmehr gefestigte Rechtslage, wenngleich bei Instanzgerichten, (Verfolgungs-)Behörden und auch in Wissenschaft und Praxis hierzu noch unter…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  Der Chief Compliance Officer

  Integratives Rahmenwerk zu Eigenschaften, Kontextfaktoren und Compliance-Effektivität
  

  Dr. Axel Walther

  …Deutschland häufig auch Compliance-Beauftragter, kommt als verantwortliche Person für die Ausgestaltung, Entwicklung und Überwachung der unternehmenseigenen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Elisabeth König

  …es die Pflichten in der Lieferkette, die uns beschäftigen. In Deutschland haben wir die Pflichten aufgrund des Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  ZRFC in Kürze

  …und analysiert. 70 Betriebe stammen dabei aus Österreich, 234 aus Deutschland und 200 aus der Schweiz. Das Ziel war, mittels festgelegter Kennzahlen die… …wichtige Kennzahl zur Messung der Krisenrobustheit darstellt, ist in der Schweiz alles in allem höher als in Deutschland oder Österreich. Ein Grund: In der… …in Deutschland voraus. Weitere Einflussfaktoren sind die außergewöhnlich hohe Eigenkapitalausstattung und die niedrige Aufwandquote von Schweizer… …geringeren Insolvenzwahrscheinlichkeit führte. Hinzu kamen schnelle und unbürokratische staatliche Unterstützungsmaßnahmen und eine – an Deutschland gemessen –… …Betriebe sowie Unternehmen mit über 5.000 Beschäftigten, die vornehmlich in Europa ansässig sind – knapp 60 Prozent in Deutschland, Italien, Frankreich und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  Literatur

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …auch in Deutschland –, wo es ja bekanntlich kein explizites Unternehmensstrafrecht gibt, zu teilweise hohen Strafen für Unternehmen führt. Die… …Länderkapitel widmen sich Argentinien, Brasilien, China, Kolumbien, Costa Rica, Kroatien, Tschechien, Deutschland, El Salvador, Estland, Frankreich, Georgien… …sind. Diese Staaten (wie Deutschland) sehen in ihren Rechtssystemen nicht so sehr die Nützlichkeit im Mittelpunkt als den Aspekt der Gerechtigkeit. Hier… …wohl Anreize, sich rechtskonform zu verhalten. Damit würde sich ein Nutzen aus einem Unternehmensstrafrecht für den Gesetzgeber ergeben. Für Deutschland…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2024

  Inhalt / Impressum

  …der German CPA Society (GCPAS) – Verband der ­Cer­tified Public Accountants in Deutschland e. V. unter http:// ESV.info/ZCG-Preise. Alle Preise jeweils…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2024

  Einrichtung von Hinweisgebersystemen

  Rechtliche und praktische Herausforderungen für Unternehmen
  

  Florian Block, Dr. Manuel Nickel

  …Deutschland branchenübergreifend verbindliche Regelungen zum Schutz von Hinweisgebenden mit weitreichenden Folgen für Unternehmen. 5 Das HinSchG setzt die… …Recht umzusetzen, gestaltete sich der Umsetzungsprozess in Deutschland und den meisten anderen Ländern als langwierig und komplex. 7 So kam es, dass… …verstärkten Druck der Europäischen Kommission, die gegen sieben Mitgliedsstaaten, darunter Deutschland, ein Vertragsverletzungsverfahren eingeleitet hat. 9 Das… …nicht zu unterschätzendes Projekt ist, in dem viele Aspekte berücksichtigt werden müssen. 7 Zum Gesetzgebungsverfahren in Deutschland ausführlich Lüneborg… …einige Länder nur eine externe Meldestelle haben 16 und es in Deutschland auf Bundesebene mit dem Bundesamt für Justiz, dem Bundeskartellamt und der… …Deutschland dafür entschieden, dass die Einrichtung von internen Meldestellen zur Entgegennahme und Bearbeitung anonymer Hinweise gesetzlich nicht verpflichtend… …haben Konzernunternehmen in Deutschland die Möglichkeit, anstelle eines eigenen Meldewegs auf einen Konzernmeldeweg zurückzugreifen (Konzernlösung). 29… …Deutschland gekippt werden könnte. Auch viele andere Mitgliedsstaaten der EU erlauben – ähnlich wie Deutschland – die Konzernlösung. 33 Dessen ungeachtet gibt…

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