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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Compliance Governance

  Stephan Grüninger, Roland Steinmeyer, Christian Strenger

  …zentralen Funktionsbereichen (Compliance, Recht, Interne Revision, Risikomanagement, Sicherheit, Personal), aber auch zwi- schen den Geschäftsbereichen und… …. Bubendorfer/Krumm, in: Freidank/Peemöller, Corporate Governance und Interne Revision, 1.Aufl. 2008, insbesondere S. 50). 12 Siehe dazu auch Abschnitt 1.3.3.3 in… …Das CMS kann durch die Interne Revision oder durch externe Prüfer bzw. Sachverständige geprüft werden. b) Sollte eine Prüfung durch die Interne… …Compliance Standards undMaßnahmen entwickelt wer- den, deren Umsetzung von der Revision geprüft werden (zum „Selbstprüfungsverbot in der Revisionsarbeit“ vgl… …Revision erfolgen, sollte geprüft wer- den, ob externe Sachverständige die Prüfungsteams (für eine Übergangszeit) fachlich unterstützen können. 3.1.3.2… …hergestellt werden kann; im Rahmen dieser Trainings sollten interne oder externe Fachexperten, ins- besondere aber auch Führungskräfte mit den Teilnehmern…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die juristische Betrachtung des Compliance Risk Assessments

  Ulrich Lembeck, Peter Dieners

  …die Anforderungen des §130 OWiG an ein weltweit tätiges Unternehmen mit zahlreichen Abteilungen und Funktionen, wie z.B. Risiko Management, Interne…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Interne Sonderuntersuchungen

  Rechtliche Grundlagen, Verfahren und Methoden
  

  Erol Colpan, Stefan Otremba

  …, Interne Kontrollsysteme, Risikomanagement und Interne Revision (inkl. forensi- sche Sonderuntersuchungen). 3.5 Interne Sonderuntersuchungen Rechtliche… …durch die Interne Revision, Deutsches Institut für Interne Revision, 2012, 2015… …untersuchenden Verdachtsfalles ist es Aufgabe der untersu- chenden Einheit (z.B. Interne Revision), eine Projektstruktur zu definieren. Die Festlegung der zu… …Anti-Fraud-Management- Systems durch die Interne Revision, Deutsches Institut für Interne Revision, 2012, 2015… …und des Kartellrechts, in letzter Zeit immer häu- figer auch im Zusammenhang mit der Einhaltung technischer produktbezoge- ner Vorgaben – sind interne… …Abs. 2 AktG zu unterstützen.1 Zweitens können interne Sonderuntersuchungen ein geeignetes Mittel sein, ermittelnden Behörden die Bereitschaft zur… …rechtlichen Erfordernisse verfügen interne Sonderuntersuchungen über die Fähigkeit der Kulturprägung in Organisationen. Allein die Tatsache, dass möglichem… …Fehlverhalten systematisch nachgegangen wird, kann die Ge- neralprävention stärken und das Risiko von Verstößen gegen gesetzliche und interne Vorgaben reduzieren… …Reagieren auf Unregelmäßig- keiten Interne Sonderuntersuchungen sind ein wichtiger Bestandteil eines wirksamen Compliance Management Systems. Dessen… …Einordnung des hier behandelten The- mas der internen Sonderuntersuchungen in diesesModell. 465Colpan/Otremba 3.5 Interne Sonderuntersuchungen 3 4 5…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integrity-Driven Performance – Wirksame Hebel für ein nachhaltiges Integritätsmanagement

  Lisa Ranisch, Daniela Hanauer

  …die Interne Revision. Auch Beschaffung und Einkauf sowie der Verkauf sind aufgrund ihrer engen Zusammenarbeit mit Geschäftspartnern und den hierbei…
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  Messbarkeit von Integrität und Kultur in Unternehmen

  Andreas Pyrcek, Hubertus Eichler

  …Beteiligten (z.B. HR-Abteilung, Interne Revision, Bereichs-Management, Betriebsrat), um deren Bereitschaft zur Einbringung in die Analyse vorab sicherzustellen… …auch in strategische Fragestellungen einzubringen. Schließlich verfügt die Interne Revision über langjährige und umfassende Kenntnisse der… …ist die Interne Revision prädestiniert, in Projekte zur Kulturanalyse sowie -ent- wicklung eingebunden zu werden bzw. entsprechende Prüfungen… …durchzufüh- ren. Darüber hinaus stellt ein Culture-Audit für die Interne Revision eine inter- essante Abwechslung zu den sonst üblichen Prüfungsgebieten dar und… …. Aufsichtsorgan, interne Revision und Compliance-Management) sowie das äußere Erscheinungsbild des Unternehmens beleuchtet. Zentrale Fragestel- lung ist hierbei… …durch geeignete interne Kommunikation und Vorstellung/Erläuterung der bei der Untersuchung zum Einsatz kommenden Verfahren/Tools. Schaffung der… …hung sogenannter „Key-Player“, welche der Organisation langjährig verbunden sind und sie somit gut kennen. Auch die Einbindung der Internen Revision… …macht vor diesem Hintergrund Sinn. Damit eröffnet sich für die Interne Revi- sion eine gute Gelegenheit, sich als Sparrings-Partner der Geschäftsleitung… …vonMethoden (u. a. auch von Unternehmensberatern, Vertre- tern der Internen Revision, Regulatoren etc.) entwickelt wurden. Letztlich ent- scheidet die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die moderne Geldwäscheprävention

  Natali Kirbeci, Maren Grandel, Steffen Pfahler

  …Geldwäscherisikoanalyse Gem. §4 GwG umfasst das Risikomanagement eine Risikoanalyse nach §5 GwG sowie interne Sicherungsmaßnahmen gem. §6 GwG. Die Risikoanalyse ist das… …zur internen Revision – nehmen ebenfalls an Bedeutung zu. Nur durch eine koordinierte Zusammenar- beit aller Ebenen können Unternehmen effektiv gegen… …Line Einheiten (bspw. Vertrieb) auch Back-Office Einheiten wie Operations sein, aber auch die Schnittstellen zu Risk und zur internen Revision sind zu… …physische Desk Reviews. Als letztes Element sind die Vorgaben an die interne und externe Berichterstat- tung zu konkretisieren. Bei der internen… …, Veränderungen in der Risikosituation durch externe oder interne Treiber (bspw. sprunghafter Anstieg Hochrisiko-Geschäftsbeziehungen, stetig wachsende Anzahl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Anti-Geldwäsche-Compliance

  Stefan Otremba

  …wäsche-Risikoanalyse also ein Türöffner, der es ermöglicht, mit Einkauf, Ver- trieb, Geschäftsbereichsleitern oder Revision – und schließlich auch mit der… …3.2.3.2.3.1.1 Interne Grundsätze, Verfahren und Kontrollen26 Den Ausgangspunkt der internen Sicherungsmaßnahmen bilden die internen Grundsätze, Verfahren und… …zierte und auf ihre Umsetzung hin kontrollierte interne Grundsätze und Verfah- ren zur Enthaftung der Geschäftsleitung beitragen.27 3.2.3.2.3.1.2 Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Product Compliance Management

  Dietrich Boß, Thomas Mery, Ursula Metz

  …. F. für Risikomanagement- und Risikofrüherkennungssysteme sowie IDWPS 982 für interne Kontrollsysteme des internen und externen Berichtswesens. Verband… …dürfte es regelmäßig unstrittig sein, neben gesetzlichen und behördlichen Vorgaben auch anerkannte Normen und Standards einzubeziehen. Inwieweit interne… …führen. Die Eintrittswahrscheinlichkeit kann beispielsweise unter Zuhilfenahme fol- gender Kriterien abgeschätzt werden: – Interne und externe Daten oder… …, abgesichert werden. Vorschriftenmanagement Identifikation, Interpretation und interne Weitergabe bindender Vorschriften Anforderungsmanagement… …verwirklichen, muss sie (2) ein Eingriffsrecht in die Product Compliance-relevanten Prozesse haben, also Vorgaben für das interne Regelwerk machen können, z.B… …(Letz- ter Abruf: 26. 03. 2025) DIIR-Arbeitskreis Technical Auditing, Technische Revision – Leitfaden für ein risikoorientiertes Prüfen von technischen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2025

  HinSchG zwischen Anspruch und Wirklichkeit

  LAG Niedersachsen zur formellen Schwelle des Hinweisgeberschutzes
  

  Dr. Doreen Müller

  …Grenzen der KI oder ESG-Normen für die Interne Revision praxisnah aufgreift. Online informieren und versandkostenfrei bestellen: www.ESV.info/16325 Erich… …insbesondere juristische Prüfungen im Rahmen der Compliance-Organisation, unter anderem die interne Weitergabe potenzieller Rechtsverstöße, insbesondere mit… …interne Meldestelle der Beklagten. Der Kläger stützte sich auf den Schutzmechanismus des Hinweisgeberschutzgesetzes und vertrat die Auffassung, die… …bestritten. Zudem sei der persönliche Anwendungsbereich des HinSchG nicht eröffnet, da der Kläger seine Hinweise nicht über die vorgesehene interne Meldestelle… …Schutzwirkung des HinSchG verneinte das Gericht mit der Begründung, dass keine formgerechte Meldung über die interne Meldestelle erfolgt sei. Ein Schutz durch das… …der Vorinstanz. Sie verwies erneut auf das Fehlen einer Meldung über eine interne oder externe Meldestelle im Sinne des § 7 HinSchG und bestritt, dass… …der Entscheidung ist die Feststellung, dass eine bloße interne Mitteilung, auch an die Geschäftsführung, nicht den Schutz des HinSchG auslöst, wenn sie… …Vorgesetzten oder die Geschäftsführung keine Meldung im Sinne des § 7 HinSchG darstelle, da sie nicht über eine interne oder externe Meldestelle erfolgt sei. Der… …Fall, Meldungen in gutem Glauben unmittelbar an die Unternehmensleitung erfolgen, ohne die interne Meldestelle zu nutzen. Solche Fallgestaltungen sind… …Ansprechen von Missständen, sei es auch gegenüber der Geschäftsführung, nicht genügt. Nur eine Meldung im Sinne des Hin- SchG, also insbesondere über interne…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2025

  Literatur

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …geht es um die Revision der Aufsichtsratsprozesse: Dieser Abschnitt gibt sehr praxisorientiert Hinweise, wie die Interne Revision dieses schwierige… …, Handbücher der Revisionspraxis, Dezember 2024, 659 Seiten, 99,95 Euro, ISBN 978-3-503-16325-0 Das Auditieren des Managements gilt in der Internen Revision als… …. Was erwarten die Auftraggeber von der Internen Revision? Dabei wird von den Autoren auch der Zielkonflikt zwischen der Berichtslinie an den Vorstand und… …diskutieren, die das Autorenduo vorgenommen hat. Danach kommt das eigentliche Kernthema des Buches. Es geht um die Revision der Managementprozesse: f Zunächst… …Geschäft macht. Dabei werden Regulierungen dargestellt, aber auch Prüfprozesse. Das Ganze wird unterstützt durch Praxisbeispiele. f Revision der… …Revision der Planung: Hier wird eine Auswahl von Planungsinstrumenten dargestellt. Ob man anstatt der in der Praxis immer weniger verbreiteten Balanced… …der Internen Revision hilfreich. Einen umfassenden Praxisleitfaden stellt das Buch nicht dar, aber ein profundes Werk, in dem man den Einstieg für viele…

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