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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Anti-Korruptionsregeln

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Bestechlichkeit von Amtsträgern ist auch Korruption (im umgangssprachlichen Sinne) im allgemeinen geschäftlichen Verkehr in Deutschland eine Straftat, für die nicht… …nur die beteiligten Personen, sondern auch Geschäftsführer und Vorstände haftbar gemacht werden können. Hinzu kommen erhebliche Reputationsschäden für… …das Unternehmen. Mit Einführung der § 299a und b StGB gelten auch besondere Vorschriften für die Vorteilsgewährung und -annahme bei Heilberufen. Nach §… …299a StGB macht sich künftig strafbar, wer einen Vorteil für sich oder einen Dritten als Gegenleistung dafür fordert, sich versprechen lässt oder annimmt… …Gefährdungsgrad eines Unternehmens. Die schriftliche Dokumentation kann z. B. durch einen Verhaltenskodex oder eine Arbeitsanweisung für den Vertrieb, Einkauf oder… …. Außerdem stellt eine internationale Geschäftstätigkeit möglicherweise eine größere Gefährdung dar. Ein Unternehmen ist dann besonders anfällig für Korruption… …Unternehmens mit klaren und deutlichen Arbeitsanweisungen, die auch konsequent vorgelebt werden müssen, abzusichern. Für Mitarbeiter sollte es eine Stelle… …. B. ein externer Rechtsanwalt). Die schriftlich festgehaltenen Regeln sollten klare Anweisungen enthalten unter anderem für: yy Gewährung und Annahme…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Ausfuhrkontrolle

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Unternehmen mit bestimmten Gütern handelt (z. B. Dual-Use-Gütern, die neben einer zivilen auch eine militärische Verwendung ermöglichen oder Gütern, die für… …Verdachtsmomente sind dem Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA) zu melden. Ob eine Meldung abgegeben wird, sollte insbesondere auch von der Branche… …für ein Unternehmen nicht gesetzlich vorgeschrieben ist (weil die Voraussetzungen nicht erfüllt sind), sich die klare Zuweisung der Verantwortlichkeit… …für Exportfragen empfiehlt. Auf diese Weise können Organisationsverschulden vermieden werden. Neben dem Zuständigen sollte ein Vertreter im Unternehmen… …benannt werden, der in Fehlzeiten durch Krankheit und Urlaub für Exportfragen verantwortlich ist. Da die Regeln zu Ländern und Personen, die nicht beliefert… …2017 (www.COMPLIANCEdigital.de) Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-07-SEP S. 3/3 Kulturschutzgesetz, § 6a AWV für Obst und Gemüse und deren…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Dual Use-Güter

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …können sowohl für zivile als auch für militärische Zwecke verwendet werden. Hierzu zählen auch alle Waren, die zur Herstellung von Kernwaffen oder… …über elektronische Medien wie E-Mail übertragen werden. Analog zu den Regeln für militärisch und zivil einsetzbare Güter gibt es Vorschriften für Güter… …, die für Folter und unmenschliche Strafen wie die Todesstrafe neben legitimen Zwecken eingesetzt werden können. Die Regeln sind in der EU Anti-Folter… …Verordnung (EU) 2016/2134 niedergelegt. Das Unternehmen muss prüfen, ob es Dual-Use-Güter im Programm hat. Die für Deutschland geltende Liste von Dual-Use-… …Dual-Use-Gut aus der EU ausgeführt, so ist eine Genehmigung durch die zuständige Behörde (in Deutschland das Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle… …eines Dual-Use-Guts durchzuführen. Die Klassifizierung der eigenen Produkte muss regelmäßig erfolgen. Hat das Unternehmen für sein Produktprogramm die…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  GoBD

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Systemen sowie Regelungen für datensicheres Dokumentenmanagement und revisionssichere Archivsysteme sind seit dem 1. 1. 2015 in den Grundsätze zur… …. Ziel der GoBD ist es, die Ordnungsmäßigkeitspflichten der Buchführenden zu konkretisieren. Sie stellen damit den Prüfungsrahmen für die Betriebsprüfungen… …soll ein Steuerpflichtiger die folgenden Grundsätze erfüllen: Für das Thema der Ordnungsmäßigkeit der elektronischen Aufzeichnungen sollten im… …, Berlin 2017 (www.COMPLIANCEdigital.de) Arbeitshilfe COMPLIANCEdigital CPLd-AH-17-IT S. 2/4 Buchungen müssen zeitgerecht erfasst werden. Für unbare… …Geschäftsvorfälle gilt eine Frist von zehn Tagen als unbedenklich. Für Kontokorrentbeziehungen (kreditorische Kostenrechnungen) gelten acht Tage als Richtschnur. Das… …Unternehmen muss dafür sorgen, dass die Buchungen und anderen Daten mit dem Zeitpunkt des Eintragens in das System unveränderbar sind. Für das elektronische… …aufgrund eines zu kleinen Personalstamms nicht möglich, müssen diese Konflikte ebenfalls dokumentiert werden. Die Aufbewahrungsfristen für Buchungsunterlagen… …betragen zehn Jahre. Für Handelsbriefe (auch E-Mails) und alle anderen Dokumente mit steuerlicher Relevanz beträgt die Aufbewahrungsfrist sechs Jahre. Dabei… …maschinelle Auswertbarkeit für die Finanzverwaltung über die gesamte Aufbewahrungszeit ermöglichen. Die GoBD verlangen, dass Rechnungen, die elektronisch… …digitale Unterlagen für die Buchhaltung veränderungssicher erzeugen können. Alte Registrierkassen, die die Anforderungen nicht erfüllen, müssen bis zum Ende…

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