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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Complaint Management

  Philipp Reusch

  …werden und wie der Kunde trotz eines negativen Ereignisses zufriedengestellt werden kann. Für den Bereich des Complaint Managements sind viele… …Informationen verfügbar, ins- besondere welche kommunikativen Voraussetzungen an Unternehmen erfüllt sein müssen, um den Kunden als zufriedene und profitable… …Zielgruppe zu behalten. Ne- ben diesem stark auf Kundenbindung und Marketing ausgerichteten Verständnis des Complaint Managements existiert allerdings ein… …Beispiel dargestellt: Ein Hersteller von Medizinprodukten, die er in mehreren großen Chargen à 500 Stück fertigt und im Markt vertreibt, erhält über… …regelt die Reklamation mit dem betrei- benden Krankenhaus, stellt ein neues, mangelfreies Produkt zur Verfügung und nimmt das alte zurück. Weitere… …Aktionen sind von Seiten des Herstellers nicht ge- plant und von Seiten des Krankenhauses nicht gewünscht. Eine Untersuchung des Produkts ergibt eine… …fehlerhafte Verarbeitung des Produkts in einem Teilbereich der durch einen Lieferanten hergestellt und zugeliefert wurde. In Abstimmung mit dem Lieferanten… …anderen Land auf. Diesmal kommt es zu einem Personenschaden. Die Ab- wicklung der Reklamation zwischen dem Hersteller und dem Krankenhaus tritt in den… …Hintergrund, vielmehr ermitteln die Behörden des jeweiligen Landes, ob ein Verschulden des Herstellers vorliegt und dieser somit produkthaftungsrechtlich… …Medizinproduktehersteller nicht umfassend aufgenommen und analysiert worden. Andernfalls hätte der Medizinproduktehersteller bereits frühzeitig auf die Gefährdung durch…

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  Whistleblowing in Deutschland: Ungeliebtes Stiefkind des Gesetzgebers?

  Dagmar Waldzus

  …. Korruption wird zunehmend von Geschäftsführern und Vorständen als Herausfor- derung erkannt, wenngleich niemand gern zugibt, davon betroffen zu sein, wie die… …nicht zuletzt durch Ereignisse wie dem Dieselskandal und anderen – der Glaube an die Lauterkeit des Geschäftsgebarens in Vorstandetagen einer… …erheblichen Ernüchte- rung gewichen. So sehen 43% der deutschen Manager Bestechung und Korruption in Deutschland als ein weitverbreitetes Phänomen, gegenüber… …26% in 2015 und 30% in 2013. Jeder vierte deutsche Manager räumt ein, selbst zu unethischem Ver- halten im Job bereit zu sein und 22% bekennen, dass… …und den Erfolg von Whistleblowing-Systemen hierzulande nach wie vor eher bremst. Neben einem Verhaltenskodex („Code of Conduct“ oder „Code of… …Ethics“) und der Schulung der Mitarbeiter durch Information und Compliance-Training gehört die Implementierung eines funktionierenden Berichts- und… …Meldeverfahrens („report- ing mechanisms“) und den damit verbundenen Schutzelementen für Hinweisgeber zu den Kernelementen eines effektiven Corporate… …Compliance-Programms.551 Der Einrichtung externer Whistleblowing-Systeme und der Funktion des Ombuds- manns552 kommt dabei angesichts der Vielfältigkeit der Anforderungen… …, welche an alle Beteiligten im Zusammenhang mit Whistleblowing gestellt werden und welche nachfolgend näher skizziert werden, besondere Bedeutung zu. 2… …, für das über 160.000 Per- sonen in 119 Ländern im Auftrag von Transparency International durch Gallup International zwischen März 2014 und Januar 2017…

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  Regulatory Compliance

  Philipp Reusch, Marie Neumann

  …211 Regulatory Compliance von Philipp Reusch und Marie Neumann 1 Einleitung Regulatorische Compliance ist ein im Pflichtenbündel eines… …verschiedenen Normen und auch ihre ordnungsgemäße Dokumentation eine Aufgabe, der sich jedes Unter- nehmen naturgemäß schon im eigenen Interesse stellen muss… …werden auf den Webseiten der Marktaufsichtsbehörden in Europa und den USA Produkte als gefährlich gekennzeichnet und vom Markt genommen, gleichzeitig… …schrieben Gültig seit Regelungsbereich Relevant für ProdSG Produktsicher- heitsgesetz 01.12.201 1 Waren, Stoffe, Zubereitungen (Produkte) und überwa-… …chungsbedürftige Anlagen. Diese dürfen die Sicherheit und Gesundheit von Personen bei bestimmungsgemäßer oder vorhersehbarer Verwen- dung nicht gefährden und… …müssen ggf. den Vorschriften einer einschlägigen Rechts- verordnung genügen und die darin geschützten Personen nicht in Sicherheit und Ge- sundheit… …, Gurte, abnehmbare Gelenk- wellen und unvollständige Maschinen beim Inverkehr- bringen innerhalb des europä- ischen Wirtschaftsraumes. Definition von… …grundlegenden Sicherheits- und Gesund- heitsanforderungen Inverkehrbringer neuer Maschinen und Sicherheitsbauteile ATEX (11. ProdSV) Explosions-… …schutz- verordnung (11. Verordnung zum Produktsi- cherheitsge- setz) 12.12.199 6 (deut- sche Um- setzung) Enthält grundlegende Ge- sundheits- und… …Sicherheitsan- forderungen zum Schutz von Personen, die in explosions- gefährdeten Bereichen arbei- ten. Gilt für Geräte, auch nicht elektrische, und…

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  IT-Compliance

  Michael Rath, Rainer Sponholz

  …193 IT-Compliance von Michael Rath und Rainer Sponholz 1 Einleitung IT-Compliance ist in vieler Hinsicht ein besonderes Themengebiet der… …von Behör- den, Verlautbarungen oder Orientierungshilfen von Aufsichtsbehörden, Best- Practice-Anforderungen von Herstellern und Verbänden, DIN-Normen… …diesem Bereich interdisziplinär mit den Bereichen Recht, Datenschutz und Beschaffungswesen (Procurement) zusammen zu arbeiten, um „compliant“ zu sein… …. Zur Bearbeitung dieses Aufgabenfeldes ist ein systematischer Ansatz notwendig, mit dem die Herausforderungen der IT-Compliance wirtschaftlich und… …IT-Compliance- Anforderungen ausgewertet und bestimmten Auswirkungsbereichen („Impact Zo- nes“) zugewiesen. Bis Ende 2017 sind von UCF insgesamt international… …circa 2.500 Michael Rath / Rainer Sponholz 194 Steuerungs- und Kontrollanforderungen auf allen Ebenen von Best-Practice bis zu gesetzlichen… …Anforderungen identifiziert und inzwischen auch konsolidiert worden. Alleine für Deutschland ist schätzungsweise eine dreistellige Zahl von Anforde- rungen in… …Kraft, die aber je nach Rechtsform, Branchenzugehörigkeit, Unterneh- mensstandort und konkreter Unternehmensorganisation (z.B. Nutzung von Out- sourcing)… …in ihrer Gültigkeit variieren können. Diese Anforderungen werden nach- folgend im Wege eines Überblicks klassifiziert und Beispiele für wichtige Normen… …nen und deren Einhaltung in einem integrierten Ansatz zu gewährleisten. 2.1 IT-Sicherheitsziele als Grundlagen der IT-Compliance-Anforderungen Für…

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  Kartellrechtliche Compliance

  Miriam le Bell

  …Unternehmen, aber auch die verantwortlichen und handelnden Personen führen kann. Zudem können Kartell- rechtsverstöße praktisch jederzeit im Unternehmen… …Ergebnis, dass die Ri- siken, die mit Kartellrechtsverstößen verbunden sind, die erwarteten Vorteile weit übersteigen und kartellrechtliche… …er- warten, die verlockend erscheinen. Denn unaufgedecktes kartellrechtswidriges Verhalten verspricht, Umsatz und Gewinne zu steigern und… …Marktunsicherheiten zu beseitigen. Der Unternehmensalltag ist daher, jedenfalls in vielen Branchen und Konstellationen, kartellanfällig und damit kartellgeneigt. Oft… …kann es zu Erfolgsmeldungen und damit zu Lob, Boni und Karrie- reentscheidungen zugunsten des Handelnden bzw. des Verantwortlichen führen. Das… …Kartellverbot ist auf EU-Ebene in Art. 101 AEUV und in Deutschland in §1 GWB geregelt. Das Risiko eines Verstoßes gegen diese Vorschriften besteht bei einer… …Vielzahl von Geschäftsvorgängen, insbesondere aber bei jeder Vereinbarung und auch jedem abgestimmten Verhalten mit einem Wettbewerber, jeder Vertriebs-… …vereinbarung und auch bei jedem Branchentreffen. Ist ein Unternehmen marktbe- herrschend oder hat es auch nur relative Marktmacht, kann sich zudem die Frage… …eines verbotenen Marktmachtmissbrauchs stellen, Art. 102 AEUV und §§19, 20 GWB. Eine allgemeingültige Schwarz-Weiß-Liste, in der kartellrechtswidriges… …im Lichte des konkreten Wettbewerbsverhältnisses und in dem jeweiligen Marktum- feld zu prüfen. Neben den so genannten Kernbeschränkungen, die…

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  Tax Compliance

  Christian Schoppe

  …147 Tax Compliance von Christian Schoppe 1 Einleitung 1.1 Eingrenzung und Begriffsbestimmung Schenkt man einem hartnäckigen… …Gerücht Glauben, so macht das deutsche Steuer- recht zwei Drittel der weltweiten Steuerliteratur aus. Das Steuerrecht ist für sich ein althergebrachtes und… …si- cherstellt und zudem die handelnden Organe einer Gesellschaft vor Haftung schützt. Aufgabe der Tax Compliance ist es, Unternehmen und ihre… …Organe vor Haf- tungsansprüchen zu schützen. Dabei ergibt sich eine Gratwanderung zwischen den Interessen der Gesellschafter und denen des Fiskus, denn… …betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten bedeutet Tax Compliance, Ge- staltungsspielräume möglichst weitgehend zu nutzen und dabei den Boden der legalen Gestaltung nicht zu… …von Opportunitätskosten und Risiken durch Nichtbeachtung oder zu spätes Erkennen von Möglichkeiten und Gefahren. • Die Vermeidung von Straftaten und… …Ordnungswidrigkeiten, die entweder durch Vertreter des Unternehmens selbst oder durch Beihilfe und Mittäterschaft bei anderen entstehen können. • Die Vermeidung der… …Haftung von Vorständen, Geschäftsführern, Aufsichtsrä- ten, Beiräten und Managern einer Gesellschaft. • Die Vermeidung der Haftung für Dritte, zum… …Compliance entwickelt. Diese Form der Tax Compliance soll den Steuerpflichtigen zur Einhal- tung der Steuergesetze motivieren, den Kontrollbedarf senken und… …die Effektivität des Gesetzesvollzugs verbessern.336 Dabei soll die Bereitschaft zur freiwilligen Achtung von Steuergesetzen und steuerlichen…

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  Export Compliance

  Karl-Heinz Belser, Friedrich L. Cranshaw

  …271 Export Compliance von Karl-Heinz Belser und Friedrich L. Cranshaw461 1 Einleitung Unternehmen, die vorwiegend im Inland tätig sind… …, die insbesondere keine Waffen oder offensichtlich (auch) militärisch nutzbare Gegenstände produzieren und ver- treiben, sehen oft keine Notwendigkeit… …Verwirklichung von Straf- bzw. Bußgeldtatbeständen. Zum einen werden nämlich Wirtschaftsgüter und Dienstleistungen, deren Lieferung bzw. Erbringung im… …geeignete Strukturen für ein „Außenhandels-Compliance“ vorsehen, um insbesondere die Leitungsebene und den Vertrieb mit den notwendigen Instrumenten… …Globalisierung bewirkt, dass auch kleine und mittlere Unternehmen (KMU) regelmäßig Kunden im Aus- ___________________ 461 Dieser Beitrag basiert auf dem Beitrag… …geworden und teilweise sogar beim Inlandsgeschäft zu beachten. In Deutschland mit seinem hohen Exportanteil am Bruttosozialprodukt und hohem… …eine Reihe von Genehmigungs- und Meldepflichten, die von jedem Unternehmen zu beachten sind z.B. • für die Ein- und Ausfuhr von Technologie… …, Dienstleistungen und Gütern. • für den Auslandszahlungsverkehr. • für Vermögenswerte, auch Forderungen und Gesellschaftsbeteiligungen von Inländern im Ausland… …und von Ausländern im Inland. • für Handels- und Geschäftsverbote, insbesondere bei Antiterrormaßnahmen. Die Vorschriften des Außenwirtschaftsrechts… …sind komplex. Angesichts der dro- henden empfindlichen Sanktionen, die auch bei erstmaligem Verstoß zu erhebli- chen Freiheits- und Geldstrafen der…

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  Die Organisation von Compliance in Unternehmen

  Stefan Behringer

  …Abgrenzung Compliance-Abteilung und Unternehmensleitung Das vorliegende Buch hat die große Bandbreite der Regeln, denen sich ein Unter- nehmen ausgesetzt… …mengebiete zu unterschiedlich und die geforderte Spezialisierung zu tief. Juristi- sches Wissen ist unabdingbar, aber ohne Bilanzierungskenntnisse scheitert… …Expertise in all den ver- schiedenen Bereichen überhaupt Aufgabe einer Compliance-Organisation sein muss und kann. Letzteres muss man wohl verneinen, da auch… …Aufgabe einer Compliance- Organisation sein, wie ein wandelndes Lexikon alle relevanten Regeln zu kennen und interpretieren zu können. Die Einhaltung von… …___________________ 691 Vgl. Grundei, J./ Talaulicar, T.: Corporate Compliance, WiSt, 38. Jg. (2009), S. 76. 692 Vgl. von Westphalen, F.: D&O Versicherung und… …Organisatorische Struktur des Unternehmens in Aufbau- und Ablauforgani- sation, • Delegationsprinzipien,694 • Unternehmenskultur. Zudem sind die Relevanz von… …Regeln und die Risikoexposition von Unternehmen davon abhängig, welche Vorfälle es in der Vergangenheit gegeben hat. Ein Vorfall in einem besonders… …dass die betroffenen Mitarbeiter den Hintergrund der Regulierung, die Auswirkungen auf ihre tägliche Arbeit und die Konsequenzen der nicht-Einhaltung… …Pflichtschulungen, wie den Datenschutzschu- lungen für alle Mitarbeiter oder arbeitsplatzspezifische Schulungen aus dem Be- reich der Arbeitssicherheit und des… …Umweltschutzes, eine Vielzahl von Trainingsmaßnahmen, die im Sinne des Arbeitnehmers und des Unternehmens an- geboten werden sollten. Dies können z.B. Schulungen…

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  Compliance – Prüfstein für die Unternehmensführung

  Stefan Behringer

  …29 Compliance – Prüfstein für die Unternehmensführung von Stefan Behringer 1 Unternehmensskandale und Compliance 1.1 Kreuger & Toll: Die… …, Star der Glamour Welt der 20er Jahre, hoch angesehener Philanthrop, der den armen Ländern in der großen Depression geholfen hat und viel gefragter… …, den die Welt erlitten hat.1 John Maynard Keynes nennt Kreuger „perhaps the greatest constructive business intelli- gence of his age.“2 Trauer und… …Wirtschaftsführern.“3 Nach einer Zeit als Bauingenieur in den USA erbte Kreuger 1913 die kleine Zünd- holzfabrik seines Vaters. Durch Übernahmen und Fusionen gelang es… …Filmindustrie und in Immobi- lien. Nach dem Ersten Weltkrieg kommt er auf die Idee, den finanziell durch den Krieg geschwächten Staaten Geld zu leihen. Im… …zu 6 % verzinste Anleihe bis 1983 zurückzahlte.5 Auf diese Weise hat Kreuger in 14 europäischen Staaten das Zündholzmonopol und in vielen anderen… …, benötigt Kreuger Geld. Er besorgt es sich durch Aktien und Anleihen in einem weit verzweigten Konzern mit bis zu 400 Tochtergesellschaften, die vielfach in… …neue Kapi- talanleger, denn sie werden aus dem Kapitalstock und nicht aus laufenden Erträgen bezahlt. Kreuger betreibt eine große Pyramide. Nur neue… …geringeren finanziellen Ressourcen, das Schneeballsystem muss irgendwann auffliegen. In dieser zerbrech- lichen Situation nimmt sich Kreuger das Leben und… …mit ausländischen Regierungen über Monopole und Konzessionen verhandelt, zu viel Öffentlichkeit schadete nur. Er hat kaum Finanzdaten veröffentlicht…

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