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  Mittelstand und Compliance

  Dr. Malte Passarge

  …27 Mittelstand und Compliance von Dr. Malte Passarge Inhalt Literatur… …Wertschöpfung und strategischen Planung............................................................................... 31 5 Individuelle Gestaltung eines… …IDW Prüfungsstandards: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen (IDW EPS 980) CCZ 2010, 201 Mittelstand und Compliance… …den Mittelstand nichts weniger, als eine lästige und bürokratische Pflicht. Der deutsche Mittelstand zeichnet sich durch eine starke globale Präsenz… …bei Wert- schöpfung und Vertrieb aus. Die deutschen hidden Champions vertreiben ihre Pro- dukte nicht nur in Deutschland oder der EU, sondern weltweit… …. Ebenso sind Zulie- ferer und Vertriebspartner weltweit aufgestellt. Daher sind auch für diese Unternehmen die Besonderheiten ausländischer Rechtsordnungen… …und gewisser Gepflogenheiten im Vertrieb zu beachten. Doch leben international ausgerichtete mittelständische Unternehmen gefährlich, wenn sie die… …eine Betriebserlaubnis entzogen und der Geschäftsbetrieb ein- gestellt werden. Vor allem aber drohen bei Bestehen von korrupten Strukturen oder… …öffentlichen Aufträgen, Imageschäden, erhöhten Managementkos- ten und der Rückabwicklung der betroffenen Verträge. Somit kann das Fehlen ei- nes… …Compliance-Programms ein existenzbedrohendes Risiko für das Unternehmen darstellen. Zur Vermeidung von Haftungsrisiken für Unternehmen, Geschäftsleitung und Mit-…

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  Wesen und Wirkung von Korruption

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …41 Wesen und Wirkung von Korruption von Prof. Dr. Stefan Behringer Inhalt Literatur… …................................................................................................................ 42 1 Aktualität und Relevanz........................................................................... 45 2 Korruptionsbegriffe… …Gesellschaft, Frankfurt 1988. Göbel, E.: Unternehmensethik, 2. Auflage, Stuttgart u. a. 2010. Graeff, P.: Positive und negative ethische Aspekte von Korruption… …, Sozialwissenschaften und Be- rufspraxis, 25. Jg. (2002), S. 291–302. Graeff, P/Grieger, J.: Was ist Korruption?, Baden-Baden 2012. Gupta, S./Davoodi, H./Alonso-Terme… …Arthashastra, New Delhi 1991. Klitgaard, R.: Controlling Corruption, Berkeley 1988. Wesen und Wirkung von Korruption 43 Kopetzky, M./Well, J.T… ….: Handbuch Wirtschaftskriminalität in Unternehmen: Aufklärung und Prä- vention, Wien 2006. Lambsdorff, J. Graf: Measuring Corruption – The Validity and… …Political Economy, 93. Jg. (1985), S. 760–781. Manow, P.: Politische Korruption und politischer Wettbewerb: Probleme der quantitativen Analy- se, in… …. 5–31. Muno, W.: Korruption und Korruptionsmessung, in: Fifka, M.S./Falke, A.: Korruption als interna- tionales Phänomen, Berlin 2012, S. 15–30. Murphy… …Economy, 18. Jg. (2002), S. 215–240. Passarge, M.: Korruption in Strafrecht, Zivilrecht und ausländischen Rechtsordnungen sowie Schutzmaßnahmen gegen… …. et al.: Zur Theorie und Praxis der Korruptionsbekämpfung, Wirtschatfsethik-Studie Nr. 2005-2, Halle 2005. Priddat, B.P.: Korruption als…

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  Frankreich

  Nicola Kömpf, Dr. Marion Sihler

  …187 Frankreich Von Nicola Kömpf und Dr. Marion Sihler Inhalt Literatur… ….................................................................................... 195 2.1.2.5 „Trafic d’influence“ als zweite Alternative.............................. 195 2.1.2 6 Gefährdungsdelikt des Artikels 432-12 und 13 Code… …....................................................... 200 4 Gesetze- Auszug aus dem Gesetzestext des Code Pénal ......................... 203 Nicola Kömpf und Marion Sihler 188 Literatur Angevin… …, H., Robert, J., Conte, P., Decoq, A, Maron, A: JurisClasseur Pénal, Kommentar Lose- blattsammlung, Band 5 und 6, Stand September 2010 Bout, R… …commercial, Levallois-Perret, 2010 Franke, C: Rechtsvergleich der Korruptionsstrafbarkeit in Frankreich und Deutschland, Jahrbuch des… …als Nachfrager, Öffentliches Auftragswesen in Deutschland und Frank- reich. Referate des 12. deutsch-französischen Juristentreffens am 28. und 29. Juni… …europäischen Industrieländer wird Frankreich im- mer wieder von Korruptionsskandalen und Bestechungsdelikten heimgesucht. Es werden seitens der aktuellen… …Regierungen Offensiven gestartet und Reformen ange- kündigt, wobei die Verurteilungsraten der Delikte und Verfahren klein sind. Als fünft größte… …Volkswirtschaft 405 der Welt ist das Land durch die aktive Teilnahme an Wirtschaftszweigen wie der Rüstungsindustrie, Logistik sowie Infrastruktur- und… …Nationalversammlung und dem Senat. Eines der wesentlichen Kennzeichen der Exekutive ist die Zweigliedrigkeit, wobei die Machtbereiche zwi- schen dem Präsidenten und…

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  Schweiz

  Hans-Joachim Hess

  …................................................................................................................ 482 1 Einführung in das Rechts- und Wirtschaftssystem .................................. 483 1.1 Das Rechtssystem der Schweiz… …................................................................ 483 1.2 Gerichtsaufbau und Strafverfolgungsbehörden ....................................... 483 1.3 Arten der Gesellschaften… …................................................... 496 3.5.1 Strafrechtliche Unternehmenshaftung ...................................... 497 3.5.2 Aktive und passive Privatbestechung, Art. 4a UWG… …Strafgesetzbuches und des Militärstrafgesetzes sowie zum Beitritt der Schweiz zum Übereinkommen über die Bekämpfung der Bestechung aus- ländischer Amtsträger im… …internationalen Geschäftsverkehr vom 19.04.1999, BBl 1999, 5497ff. (zit. Botschaft 1999). Botschaft über die Genehmigung und die Umsetzung des… …Strafrechts-Übereinkommens und des Zusatzprotokolls des Europarats über Korruption vom 10.11.2004, BBl 2004, 6983ff. (zit. Bot- schaft 2004). Erläuternder Bericht über die… …Änderung des Strafgesetzbuchs und des Militärstrafgesetzes (Korruptionsstrafrecht) vom 15. Mai 2013, abrufbar unter http://www.admin.ch/ch/d/gg/pc/… …, strafrechtlicher Geschäftsherrenhaftung und der Strafbarkeit von Unterneh- men, in Amstutz/Niggli, Verantwortlichkeit im Unternehmen aus zivil- und strafrechtlicher… …Sicht, Basel 2007, 94ff. Hoffmann, R./Wyser, J.: Going East-Korruptionsbedingte Risiken für Unternehmen und Mit- arbeiter, in… …, 1245. Livschitz, M.: Strafrechtliche Risiken für inernational tätige Schweizer Unternehmen und deren Leitung – Unternehmensstrafbarkeit…

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  USA

  Anna Rode

  …Internationale Aufmerksamkeit und heimische Kritik ............. 659 2.1.4 Die New Era und Trends… …..................... 662 2.2.4 Vorsatz und Zurechnung........................................................... 664 2.2.5 Einreden und Ausnahmen… …......................................................... 665 2.3 Bilanzführungspflicht und Revision – record keeping and internal control… …Vorschriften ................................................................. 670 3.1 Die kommerzielle Bestechung – Das Travel Act und seine Auβen- wirkung… …. Cohen, D. S.: Bericht des Untersekretärs für Terrorismus- und Finanzintelligenz vor dem US Ban- kenausschuss (2013). Desio, P.: An Overview of the… …präsidentielle, föderative Republik, die aus 50 Bundesstaaten und dem District of Columbia besteht, der die Hauptstadt Washington beherbergt. Die Exekutive… …obliegt dem Präsidenten, Vizepräsidenten und dem Kabinett. Die Legislative, auch „Kongress“ genannt, besteht aus dem Repräsentantenhaus (435 Mitglieder… …; die Anzahl pro Bundesstaates hängt von des- sen Bevölkerungszahl ab) und dem Senat (100 Mitglieder, zwei pro Bundesstaat). Das US… …Bundesverfassungsgericht, das Bundesberufungsgericht und die Bundesbe- zirksgerichte bilden die Judikative auf Bundesebene.1408 Weitere Gerichtsysteme befinden sich auf der… …Länder- und Bezirksebene. Das Bundesrecht und das Recht der meisten Bundesstaaten ist auf dem englischen common law gegründet, das sich durch von der…

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  Großbritannien

  Dr. Sascha Süße

  …......................................................................................... 214 1.4 Anwälte .................................................................................................... 214 1.5 Behörden und… …............................................................. 224 2.8 Sanktionen und Strafverfolgung .............................................................. 226 2.9 Zivilrechtliche Aspekte… …........................................................................... 234 Sascha Süße 208 3.2.5 Kommunikation (inklusive Schulungen).................................. 235 3.2.6 Monitoring und Review… …Bradley/Ewing, Constitutional and Administrative law, 14. Auflage 2007; Daniel/Rubner, UK Bribery Act und amtliche Auslegungshilfe, NJW-Spezial 2011, 335; Dann… …, Erleichterungs- und Beschleunigungszahlungen im Ausland, wistra 2008, 41; Deister/Geier, Der UK Bribery Act 2010 und seine Auswirkungen auf deutsche Unternehmen… …; Fischer in Lebsanft/Wingender, Großbritannien und Nordirland, Die Sprachpolitik des Europarats, 2012, S. 57; Fox, Best Practices under the FCPA and… …Welt und mit Deutschland und Frankreich zu den Top-Drei der EU.469 Zu Deutschland bestehen enge wirtschaftliche Beziehungen, die besonders mit Blick… …auf die Handelsströme deutlich werden: So ist Deutschland mit 12,5 % der Importe und mit 11,5 % der Exporte jeweils wichtigster Handelspartner.470 Das… …Vereinigte Königreich ist eine Union aus England und den vormals unab- hängigen Staaten Wales und Schottland sowie dem ministerial verwalteten Gebiet… …Nordirland. Hinzu kommen die Commonwealth-Staaten Antigua und Barbuda, Australien, Bahamas, Barbados, Belize, Grenada, Jamaika, Kanada, Neuseeland…

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  Japan

  Prof. Dr. Jörn Westhoff

  …................................................................................................................ 313 1 Einführung in das Rechts- und Wirtschaftssystem .................................. 315 1.1 Rechtssystem… …............................................................................................ 315 1.1.1 Eigenständigkeit der japanischen Rechtsordnung .................... 315 1.1.2 Rechts- und Vertragsmentalität… …....................................................................... 317 1.1.3.2 Zugang zum Recht .................................................................... 318 1.1.3.3 Staatliche Gewalt und öffentliche… …........................................................... 320 1.3 Kultur- und Systemimmanenz der Korruption in Japan .......................... 321 1.4 Weiterführende Informationsquellen… …............................................................................................. 323 2.1.1 Versuch, Täterschaft und Teilnahme........................................ 324 2.1.2 Strafbarkeit juristischer Personen… …..................................................................... 326 2.2.1 Korruption von inländischen Amtsträgern, Angehörigen des Reichstags und Abgeordneten kommunaler Parlamente .......... 327 2.2.1.1… …............................................ 327 2.2.1.3 Vorteilsgewährung gegenüber und Bestechung von inländischen Amtsträgern ......................................................... 327… …2.2.1.4 Einflussnahme durch inländische Amtsträger und durch Angehörige des Reichstags oder Abgeordnete kommunaler Parlamente… …....................................................................................... 329 2.2.1.7 Amtshandlung und Dienstpflicht.............................................. 329 2.2.2 Korruption ausländischer Amtsträger… …Leitungspersonal privater Unternehmen ............................................................... 331 2.2.3.3 Vorteilsnahme und -gewährung im Zusammenhang…

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  Südafrika

  Dr. Philipp Kadelbach, Dr. Felix Scheder-Bieschin

  …509 Südafrika von Dr. Philipp Kadelbach, LL.M. (University of Cape Town) und Dr. Felix Scheder-Bieschin Inhalt Literatur… …südafrikanische Rechtssystem.................................... 513 1.2 Staatliche Anti-Korruptionsinstitutionen und Behörden ......................... 514… …........................................................................................ 522 3.1.2.2 Besonders geschützte Sachgebiete, Chapter 2, Part 4 PCCA... 522 Philipp Kadelbach und Felix Scheder-Bieschin 510 3.1.2.3… …Korruptionsstraftatbestände im Zusammenhang mit Interessenkonflikten und der Beeinflussung der Rechtsverfolgung, Chapter 2, Part 5 PCCA ............................. 523… …, Cambridge 2013. Südafrika 513 1 Einleitung Die Republik Südafrika gehört mit seinen rund 50 Mio. Einwohnern und einer Quadratkilometerzahl von… …1,22 Mio. zu den wirtschaftlich bedeutendsten Ländern des afrikanischen Kontinents. Seitdem 1994 das Apartheid-System der Rassentrennung und… …Unterdrückung been- det und deshalb diverse internationale Embargos aufgehoben wurden, haben deut- sche Firmen über 4,2 Milliarden Euro in Südafrika investiert… …. Das Volumen des Handels zwischen Deutschland und Südafrika beträgt etwa 15 Milliarden Euro pro Jahr. Leider ging mit dem Übergang zu einer freien… …Demokratie ein massiver Anstieg von Kriminalität und Korruption einher. Sogenannte „Tenderpreneurs“ kamen über Bestechung zu deutlich überhöhten Preisen an… …Einparteiensystems ergeben, da weder die legislative noch exekutive Gewalt ausreichender oppositioneller Aufsicht unterliegen und im Übrigen regelmäßig miteinander…

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  Australien

  Dr. Wolfgang Babeck, Dr. Wolfgang Hellmann, Robert Wyld

  …65 Australien von Dr. Wolfgang Babeck, Dr. Wolfgang Hellmann und Robert Wyld143 Inhalt Literatur… …................................................................................................................ 67 1 Einführung in das australische Rechts- und Wirtschaftsystem................ 69 1.1 Das Rechtssystem Australiens… …................................................................. 69 1.1.1 Staat und Staatsaufbau.............................................................. 69 1.1.3 Rechtsquellen und „Common Law“… …......................................... 72 1.2 Das Wirtschaftssystem Australiens.......................................................... 72 1.3 Weiterführende Hinweise und Links… ….................................................................................................. 76 2.2.1 Bestechung inländischer Amtsträger ........................................ 76 2.2.1.1 Geschenke und Gratifikationen… …...................................... 77 2.2.2.1 Definition des „ausländischen Amtsträgers“ ............................ 78 2.2.2.2 Geschenke und Gratifikationen… ….............................................. 81 2.2.5 Sanktionen ................................................................................ 81 2.2.6 Strafermittlung und -verfolgung… …Publizitäts- und Offenlegungspflichten .................................... 85 2.4 Wie ist die tatsächliche Rechtspraxis in Bezug auf Korruption?… …...................... 88 ___________________ 143 Dr. Florian von Schreitter und Miriam Wabnitz danken wir für die tatkräftige Unterstützung bei der Erstellung dieses… …Beitrags. Wolfgang Babeck, Wolfgang Hellmann und Robert Wyld 66 3 Prävention…

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  Indien

  Dr. Karl Sidhu

  …........................................................................ 248 2 Rechtslage in Indien in Bezug auf Korruption und Geldwäsche............. 249 2.1 Strafrechtliche Vorschriften… …................................................................................. 250 2.1.3 Zuwendungen an politische Parteien und Spenden .................. 251 2.1.4 Korruption in der Privatwirtschaft… …. Köberlein, M.: Indien: Korruption als System, Blätter für deutsche und internationale Politik, Januar 2012, abrufbar unter… …Jahreswechsel 2011/12, Germany Trade & Invest, Indien im Fokus 2012. Peterskovsky, L./Schüller, M.: China und Indien – Neue Wachstumsmotoren der… …, becklink 1024443. Sidhu, K./Heuking, C.: Korruption und Compliance in Indien: Herausforderungen für deutsche Unternehmen, AHK, Deutsche-Indische Wirtschaft… …, 6/2012. Slupina, M.: Wirtschaftliche Entwicklung und Bevölkerungswachstum am Beispiel von China, Indien und Pakistan, Berlin-Institut für Bevölkerung und… …Einfluss des Landes auf die deutsche Wirtschaft und Politik stetig gewachsen ist.584 Gerade in den letzten beiden Jahrzehnten hat sich Indien zu einem der… …Rang 94 von insgesamt 174 Staaten und damit hinter anderen aufstrebenden Wirtschaftsmächten wie Brasilien, China und Südafrika.586 Im Sep- tember 2011… …bezifferte „The Economic Times“ den Verlust, den Indien seit seiner Unabhängigkeit im Jahre 1947 durch Steuerhinterziehung, Kriminalität und Kor- ruption… …, parlamentarische und säkulare Republik festgelegt. Nach dem indischen Grundgesetz gilt Hindi als die offizielle Sprache Indiens, wo- bei 21 weitere…

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