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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  „Technical-Compliance“ – ein praktisches Beispiel aus der Automobilindustrie

  Corinna Class, Jürgen Gleichauf, Andreas Lux

  …zu handeln. Dazu gehört auch die Einhaltung der geltenden Gesetze, internen Regelungen und freiwilligen Selbstverpflichtungen. Neben der formalen… …fachlichen Kenntnisse über die Herausforderungen und internen Prozesse im Entwicklungsbereich mitbringen. Gleichzeitig ist so auch gewährleistet, dass die… …Foundation Neben der Einhaltung von Gesetzen, internen Regelungen und freiwilligen Selbstverpflichtungen sowie der Berücksichtigung der Intention des Gesetzge-… …ein. Die tCMS Clearing Mitglieder erarbeiten eine Handlungsempfehlung, die den Mercedes- Benz internen tCMSGremien zur Entscheidung vorgelegt wird…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Grundlagen interner Untersuchungen und Beschlagnahme von Anwaltsunterlagen

  Hans-Peter Huber

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 2.4.1.6 Durchführung einer internen Ermittlung… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 2.4.1.6.4 Muss der Arbeitnehmer oder die Arbeitnehmerin sich während einer internen Untersuchung selbst belasten? Darf die belastende Aussage in… …Ausgangspunkt von internen Untersuchungen oder sogenannten „internal investigations“ bilden meist tatsächliche Anhaltspunkte, die darauf hindeuten, dass es in… …Umstrukturierungsmaß- nahmen, internen Revisionen und unspezifischen Befragungen im regulären Betriebsablauf gehen die Ansichten innerhalb der Literatur auseinander, ob… …Anwaltsunterlagen einhergehen, wird an gesonderter Stelle eingegangen (s. Unterpunkt 2.4.1.6) 2.4.1.1 Ziele interner Untersuchungen Die Ziele von internen… …Arbeitssicherheit sein.14 Auchwenn die Zulässigkeit von internen Untersuchungen allgemein anerkannt ist, besteht naturgemäß ein Spannungsverhältnis zwischen dem… …die Frage, inwiefern die Ergebnisse der internen Untersuchungen, zu denen auch die Be- fragungen der Mitarbeiter gehören, im Strafverfahren verwertet… …(Editorial). 21 Vgl.Müller, öAT 2023, 1 (1 ff.); vgl. Schrader/Thoms/Mahler,NZA 2018, 965 (970). die Interviews und internen Unterlagen von den… …internen Untersuchungen erläutern zu können, muss an dieser Stelle erwähnt werden, dass interne Er- mittlungen sowohl präventiv, repressiv, kooperativ, als… …wird, kann sie darauf ausgerichtet sein, der internen Aufklärung bestimmter Sachverhalte (etwa mit Blick auf eine anste- hende Betriebsprüfung) zu dienen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …deutschen Wirtschaft sind die Folgen, die u. a. durch das Versagen von internen Kontrollsystemen begünstigt wurden: Gefängnisstrafen und… …Gesellschaft. Gesetzesverstöße und Missachtung von internen Regeln tauchen in Unterneh- men genauso auf, wie Verstöße gegen die Straßenverkehrsordnung, Steuerbe-… …die Bildung von Reputation und auf Vertrauen basierenden Kooperationen mit internen und externen Interessensgruppen (Stakeholder) des Unternehmens (z.B… …Hinweisgeber- systeme, die es internen und externen Personen ermöglichen, über potenzielles Fehlverhalten zu informieren.20 Um die Glaubwürdigkeit des… …die konsequente Reaktion auf Compliance-Verstöße Teile eines vollumfänglichen Compliance-Management- Systems.23 Das CMS besteht zudem aus dem internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Interne Sonderuntersuchungen

  Rechtliche Grundlagen, Verfahren und Methoden
  

  Erol Colpan, Stefan Otremba

  …Hinweisgeberschutzge- setz die Anforderungen an Unternehmen zur Einrichtung von internen Melde- stellen zur Entgegennahme bestimmter gesetzlicher Verstöße und zur Ergrei-… …Einordnung des hier behandelten The- mas der internen Sonderuntersuchungen in diesesModell. 465Colpan/Otremba 3.5 Interne Sonderuntersuchungen 3 4 5… …Vorgaben unter Wahrung ihres Schutzes zu melden und insofern einen generalpräventiven Charakter aufweisen; – die Etablierung von Internen Kontrollsystemen… …; – die risikoorientierte Durchführung von Regelprüfungen der Internen Revi- sion; – die anlassbezogene Durchführung von Sonderuntersuchungen infolge… …Betroffenen im Unternehmen und des Nachtatverhaltens. Insbesondere das Nachtatverhalten und die Koope- rationsbereitschaft im Rahmen von internen Untersuchungen… …vor Beginn einer internen Sonderuntersuchung einer fokussierten Voruntersuchung. Nach Kenntnisnahme eines Verdachtsfalls wird zunächst im Rahmen der… …Organverantwortlichkeit bei internen Untersuchungen bietet sich das sogenannte Drei-Stufen-Modell an. Die erste Stufe bilden vorstandseigene Untersuchungen. Es gilt der… …zentralen Ansprechpartnern geachtet werden. Bei der Zusammenarbeit, insbesondere mit internen Dritten, ist sicherzustellen, 468 Colpan/Otremba TEIL II –… …Internen Revision als untersuchende Einheit wird auf die Beachtung der International Professional Practices Frame- work (IPPF) und Global Internal Audit… …. Drittland-Datenübermittlung) sowie eine Prüfung der einschlägigen internen Regelungen für den Umgang mit personenbezogenen Daten in Drittländern (Binding Corporate Rules) sind…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Ein Blick in die Praxis: Compliance- und Integritätskommunikation bei Audi

  Elke Neidlein, Jochen Keller, Friederike Herbst

  …Ergebnisorientierung zusammenzuarbei- ten. Dabei erfordert es die zunehmende Fragmentierung und zugleich Ver- schmelzung von internen und externen Zielgruppen… …Gesagtes auch erlebt wird, kann Authentizität entstehen. Dieser Echtheitsgehalt von Kommunika- tion wird von internen und externen Stakeholdern aufmerksam… …, Standards und Indizes gerecht werden, Risiken mitigieren und darüber hinaus die Erwar- tungen der internen und externen Stakeholder erfüllen, an aktuellen… …Einhaltung der Gesetze und internen Vorschriften durch Organe, Mitar- beitende und unternehmensbezogen handelnde Dritte verstanden. Als global agierendes… …, Hinweisgebersystem, Antikorruption, Fremd- vergaben, Insidergeschäften und Menschenrechten schlägt Brücken zwischen Gesetzen und internen Regelungen einerseits und der… …Werkzeug, ein Sicherheitsrisiko im Arbeitsumfeld oder ein unangemessenes Verhalten auftritt. Zu den Best Practises der internen Mehrwege-Kommunikation… …sich in der internen Kommunikation auch Kurzinformationen in Form von sog. Compliance & Integrity Nuggets, um zielgruppenspezifisch prägnant und… …von internen und externen Sanktionen sind dann Programme, Kampa- gnen undMessmethoden sinnvoll, die kurzfristigWirkung zeigen. Im Sinne einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Unternehmensinterne Compliance-Kommunikation: Rechtliche Grundlagen und Implementierung effektiver Hinweisgebersysteme

  Eike Bicker, Caroline Saalwächter-Hirsch

  …insbesondere Erfahrung imUmgangmit hochkarä- tigen Corporate Governance & Compliance-Angelegenheiten, internen Ermitt- lungen, damit verbundene… …Durchführung von internen Untersuchungen spezialisiert. 4.2 Unternehmensinterne Compliance-Kommunikation: Rechtliche Grundlagen und Implementierung effektiver… …nanzierung, §12 Abs. 3 HinSchG, verpflichtet, einen internen Meldekanal und eineMeldestelle vorzuhalten und zu betreiben. Das HinSchGmacht – teilweise sehr… …zugunsten hinweisgebender Personen, §36 Abs. 2 HinSchG.9 Unternehmen sind in der Organisationsform der internen Meldestelle grund- sätzlich frei. Folglich… …, es können aber auch externe Dritte mit der Einrichtung und dem Betrieb der internen Meldestelle beauftragt werden (§14 Abs. 1 S. 1 HinSchG), bspw… …der Bearbeitung der Meldung, Folgemaßnahmen und Kommuni- kation). In §18 HinSchG werden die möglichen Folgemaßnahmen der internen Melde- stelle… …gescheiterte Verbandssanktionengesetz – keinerlei Vorgaben hinsicht- lich des Umfangs der internen Untersuchung. Auch der Verweis des Hinweisge- 500… …(≥50 Beschäftigte) zur Einrichtung und dem Betrieb einer internen Meldestelle nach dem HinSchG verpflichtet sein. Es ist anerkannt, dass die… …gesetzgeberischen Appells haben die Hinweisgeber faktisch einWahlrecht zwischen der Nutzung einer internen Mel- destelle des Unternehmens oder der externen… …sich verschiedeneMöglichkeiten an. Erstens können Unternehmen im Rahmen des internen Meldekanals anonyme Meldungen ermöglichen.41 Zweitens können…

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  Anti-Geldwäsche-Compliance

  Stefan Otremba

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 3.2.3.2.2 Die Risikoanalyse – oder: Wo liegen meine Risiken?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 3.2.3.2.3 Die internen… …können, um so- wohl internen als auch externen Stakeholdern (z.B. der Aufsicht im Rahmen einer eventuellen Prüfung) ein möglichst konsistentes Bild vom… …bei der wirksamen Bekämpfung der Geldwäsche. 3.2.3.2.3 Die internen Sicherungsmaßnahmen – oder: Was muss ich tun? 3.2.3.2.3.1 Die gesetzlichen… …geldwäschebezoge- nen Risiken. Auf dieser analytischen Grundlage setzen die internen Sicherungs- maßnahmen auf. Sie sind nach Art und Umfang der Risikolage zu… …3.2.3.2.3.1.1 Interne Grundsätze, Verfahren und Kontrollen26 Den Ausgangspunkt der internen Sicherungsmaßnahmen bilden die internen Grundsätze, Verfahren und… …Unternehmen entfalten kann, sollten die internen Grundsätze, Verfahren und Kontrollen in einer Richtlinie geregelt und ggf. in Form von funktionsspezifischen… …Verhalten weiter. Von besonderer Relevanz ist die schriftliche Fixierung der internen Grundsätze auch und vor allem für Güterhändler, die von der oben… …dann, wenn ein Unternehmen systematisch die Annahme oder das Tätigen von Bar- zahlungen über mindestens 10.000 Euro vermeidet. Mit einer klaren internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Grundlagen einer werteorientierten Compliance

  Stephan Grüninger

  …Non-Compliance (Kosten für externe Anwälte, Wirtschaftsprüfer etc.), die Kos- ten für die Beseitigung der Ursachen (z.B. Schließung von Lücken im Internen… …Fälle rasch durch entsprechende Kontrollen im Internen Kontrollsystem (IKS) aufgedeckt werden. 5 und – CorporateMisconduct – Wirtschaftskriminalität… …, Principles of Fraud Examination, 2014. 12 Der Begriff „Management Override“ bedeutet das Außerkraftsetzen von Kontrollen im Internen Kontrollsystem (IKS)… …Hinzunehmen des Ziels der Haftungsvermeidung automatisch zu einer notwendigen Priorisierung der internen Regeln und ihrer gesetzlichen Grundlagen führt. Das… …, derWirksamkeit des internen Kontrollsystems, des Risikomanagementsystems, des internen Revisionssystems, der Abschlussprüfung sowie der Compliance befasst.“…

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  Social Compliance – die Achtung von Menschenrechten bei Mercedes-Benz

  Isabel Jandeisek, Marc-André Bürgel, Jürgen Gleichauf

  …Unternehmensgrund- sätze der Mercedes-Benz Group. Integrität bedeutet dabei, das Richtige zu tun, geltende Gesetze einzuhalten, internen Regelungen und freiwilligen… …dahinterliegenden Me- chanismen zu verstehen. Auf Basis der Risikoanalyse können risikoreduzie- rendeMaßnahmen getroffenwerden. Internen und externen Hinweisen zu… …Trainingsmaßnahmen sensibilisiert die Mercedes-Benz Group ihre Be- schäftigten für die Bedeutung menschenrechtlicher Sorgfaltspflichten. Die internen Zielgruppen… …Konzernsicherheit, um die dort Beschäftigten übermenschenrechtliche Risiken im Zusammenhangmit internen Sicherheitsprozessen und Sicherheitsdienstleistungen zu… …unter anderem die Einhaltung formeller Erforder- nisse und die Vollständigkeit der Inhalte. Dabei berücksichtigt sie auch die Erkenntnisse aus internen… …geschlossene Fälle. Wirksamkeit und Effektivität des BPO unterliegen internen Prozessaudits 949Jandeisek/Bürgel/Gleichauf 8.1 Social Compliance 24…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Beschaffungsmanagement und Lieferantenbewertung – Erfüllung der Sorgfaltspflichten im Rahmen der ESG-Compliance

  Carsten Beverungen, Sascha Zhu

  …um die Beschaffung der Materialien und Dienstleistungen, die in der jeweiligen Kategorie gebündelt sind. Dabei gilt es, sowohl internen als auch… …Conduct), der Regelungen zu menschenrechtlichen The- men enthält? – Hat Ihr Unternehmen einen internen Prozess oder eine interne Richtlinie… …Verhaltens- kodex (Code of Conduct), der Regelungen zu den Themen Umweltschutz, Klimaschutz bzw. Nachhaltigkeit enthält? – Hat Ihr Unternehmen einen internen… …geltenden Vorschriften zu Arbeitsschutz und Arbeitsgesundheit ein? – Hat Ihr Unternehmen einen internen Prozess oder eine interne Richtlinie zu… …und Geldwäschebekämpfung veröffentlicht? – Hat Ihr Unternehmen einen internen Prozess oder eine interne Richtlinie zur Korruptions- und… …Stakeholdern, wie internen Kunden, Zentraleinheiten und dem Management der Einkaufsorganisation abgestimmt. Während der Strategie-Erstellung wer- den…

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