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  Das Compliance Risk Assessment als Voraussetzung einer risiko- und bedarfsorientierten Compliance-Steuerung

  Stefan Otremba, Irina Benner

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 292 Otremba/Benner TEIL II – Compliance-Management-System 1 1 Der Terminus Compliance Risk Assessment bezieht sich im vorliegenden Beitrag auf… …nachhaltigen Geschäftser- folg. Vor diesem Hintergrund und angesichts zum Teil spektakulärer Unterneh- menspleiten hat der Gesetzgeber die Anforderungen an ein… …DCGK entsprochen 294 Otremba/Benner TEIL II – Compliance-Management-System 7 §91 Abs. 3 AktG; gemäß A.5 DCGK sollen im Lagebericht die… …TEIL II – Compliance-Management-System 10 Vgl. Criminal Division of the U.S. Department of Justice and the Enforcement Division of the U.S. Securities… …Compliance-Risiken.18 Wie die angesprochene Wechselwirkung erreicht werden kann, wird in Teil II Gegenstand der Betrach- tung sein. 2.1.2.3 Definition Vor dem… …Gegenstand der weiteren Ausführungen. 298 Otremba/Benner TEIL II – Compliance-Management-System 5 6 7 2.1.3 Das Compliance Risk Assessment als… …Compliance-Managements bei der systematischen Vermeidung von Verstößen 300 Otremba/Benner TEIL II – Compliance-Management-System 20 Barth, Der Schweizer Treuhänder… …302 Otremba/Benner TEIL II – Compliance-Management-System 10 11 12 2.1.4.1 Phase der Vorbereitung: Grundvoraussetzungen und Maßnahmen zur… …in ein Compliance Risk Assess- 304 Otremba/Benner TEIL II – Compliance-Management-System ment einzubeziehen sind, kommt es auf die tatsächlichen… …zu ähnlichen Ein- schätzungen hinsichtlich vergleichbarer Sachverhalte zu gelangen. Bei Verwen- 306 Otremba/Benner TEIL II –…

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  Compliance Governance

  Stephan Grüninger, Roland Steinmeyer, Christian Strenger

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 364 Grüninger/Steinmeyer/Strenger TEIL II – Compliance-Management-System 1 1 Vgl. zu Thema Kulturgestaltung auch Abschnitt 5.3… …(Altmeyer/Grüninger/Kissmehl/ Rothe: IntegrityManagement und Compliance zur ethischen Kulturgestaltung) in Teil II dieses Handbuchs. 2 2 In diesemArtikel wird vom „Integrated… …CG-Prinzipien in Unternehmensstrukturen und -prozesse klarer betont (vgl.Grüninger, in diesemWerk in Teil I., Abschnitt 1.2). 3.1.5 Compliance-Aufsicht durch den… …. 09. 2022). Für nähere Ausführungen zum IDWPS 980 siehe auchHeissner in diesemWerk in Teil II., Abschnitt 3.4. 4 Wie wichtig eine funktionierende… …. auchWieland, in diesemWerk in Teil I., Abschnitt 1.1. Für eine empiri- sche Untersuchung zurWirkungsweise der Compliance-Kommunikation, u. a. auf die… …Grüninger/Steinmeyer/Strenger TEIL II – Compliance-Management-System 6 7 8 – Wie sind die Rollen und Verantwortlichkeiten zwischen Aufsichtsrat und Vorstand, zwischen… …(Interessenkonflikt zwischen Compliance-Aufgabe und juristischer Beratungstätigkeit) oder gleichzeitig der Leiter der Revi- 368 Grüninger/Steinmeyer/Strenger TEIL… …diesemBeitrag. 9 13 Siehe dazu auch Späth/Spießhofer in Abschnitt 1.3 in Teil I dieses Handbuchs. sionsabteilung11 sein (Selbstprüfungsverbot… …(Butscher/Grüninger/Kiss- mehl: Responsible Leadership Development – Compliance und Integrity als Füh- rungsaufgabe) in Teil II dieses Handbuchs. ance-Themen wird er… …ethische Be- wertungsmöglichkeit unterschiedlicher Fallkonstellationen und erlaubt an- 370 Grüninger/Steinmeyer/Strenger TEIL II –…

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  Kartellrechts-Compliance – Rolle und Verantwortung von Vorstand und Aufsichtsrat

  Jochem Reichert, Kristin Ullrich

  …als auch nach der Zuwiderhandlung getroffene Compliance-Maßnahmen bei 676 Reichert/Ullrich Teil III – Business Conduct Compliance 4 Die Vorschrift… …Kartellrecht, 2.Aufl. 2021, Teil A Rn. 1 ff.; Stahncke, in: Bunte/Stahncke, Kartellrecht, 4.Aufl. 2022, §11 Rn. 90 f.; Stammwitz, CB 2021, 191. 3 5 Unstr… …Verhalten in der Ge- sellschaft zu sorgen.9 Die Compliance-Verantwortung ist dadurch Teil der Lei- tungsaufgabe des Vorstands, wobei eine Konzentration der… …einzurichten. Der Gesetzgeber sieht das ComplianceManagement System als Teil des internen Kontrollsystems an (vgl. BT-Drs. 19/26966, S. 115: „Das interne… …Grundsätze eines kartellrechtlichen CMS, 2022. 12 Zur Kartellrechts-Compliance Schultze, Compliance-Handbuch Kartellrecht, 2.Aufl. 2021, Teil C Rn. 1 ff… …„Ausreißern“ nicht zu verhindern vermag. Teil eines effekti- ven Kartellrechts-Compliance-Programms muss daher immer auch die Aufklä- rung von Kartellverstößen… …und die fortlaufende Weiterentwicklung des Kartell- rechts-Compliance-Programms sein.12 678 Reichert/Ullrich Teil III – Business Conduct Compliance… …, soweit diese zur effektiven Wahrnehmung der Überwachungsaufgabe des Aufsichtsrats er- 680 Reichert/Ullrich Teil III – Business Conduct Compliance 25… …beantwortet. Während ein Teil der Literatur den übrigen Vorstand für zuständig hält, den Verdacht aufzuklären,33 gehen andere Stimmen von der ausschließlichen… …aufsetzen und diese, soweit erforderlich, durch ei- gene Untersuchungshandlungen ergänzen. 682 Reichert/Ullrich Teil III – Business Conduct Compliance 17…

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  (Sexuelle) Belästigung und Diskriminierung: Besonderheiten präventiver und reaktiver Compliance-Maßnahmen

  Patricia Ernst

  …des verdächtigten Mitarbeiters. Auch die Interessen des Unternehmens, z.B. an 998 Ernst Teil III – Business Conduct Compliance 1 Studie „Umgangmit… …sich durch die entsprechende Nutzung der Meldesysteme: 1000 Ernst Teil III – Business Conduct Compliance 4 Marschall/Mahnhold/Ahrens/Redwitz… …sind (sog. Wein- stein-Klauseln).13 1002 Ernst Teil III – Business Conduct Compliance 7 14 Die Richtlinie (EU) 2022/2464 vom 14. 12. 2022… …(vgl. § 3 Abs. 3 S. 2 EntgTranspG). Die Gründe für unterschiedliche Bezahlung sollten vom Ar- 1004 Ernst Teil III – Business Conduct Compliance 22… …in Zusammenhang steht und bezweckt oder bewirkt, dass die Würde der betreffenden Person verletzt und ein von Einschüchterungen, An- 1006 Ernst Teil… …Teil III – Business Conduct Compliance 54 Siehe beispielhaft auch den Verhaltenskodex der Axel Springer SE, S. 17, abrufbar unter… …Kommentar Arbeitsrecht, Stand 01. 12. 2024, AGG §12 Rn. 3. 59 Zum Thema Compliance-Training vgl. auch den Abschnitt in Teil II.4.1 (Grünin-… …einer externen Meldestelle, zum Teil auch mit eingeschlossener oder gesonderter juristischer Beratung sowie psychologischer Betreuung, erwiesen. Gerade… …bzw. einer Betriebsvereinbarung niedergelegt 1010 Ernst Teil III – Business Conduct Compliance 63 Moosmayer, Corporate Compliance, 4.Aufl. 2024… …konkreten Anforderungen an dieMeldestelle nach demHinSchG, siehe den Beitrag von Bicker/Saalwächter-Hirsch in Teil II.4.2 in diesemBuch. 71 Dafür können aber…

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  Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal Compliance)

  Roland Steinmeyer

  …sinn wird darunter die Einhaltung von Normen verstanden. Diese Beschreibung 132 Steinmeyer TEIL I – Grundlagen 1 Engelhart, Sanktionierung von… …, sondern auch zu überwachen hat.12 134 Steinmeyer TEIL I – Grundlagen 13 Fleischer, in: Stilz/Veil, BeckOGKAktG (Stand: 01. 10. 2024), § 93 Rn. 9. 5… …. 03. 1981 – KRB 4/80. 16 ZurKartellrechts-Compliance: Teil III, Abschnitt 2 diesesWerks. 6 17 Eufinger, CCZ 2012, 21, 22;Rotsch, Criminal Compliance… …den USA durch die Einführung der Sentencing 136 Steinmeyer TEIL I – Grundlagen 25 Rotsch, Criminal Compliance, §1, Rn. 26. 26 Umsetzung durch das… …– Arbeitsrecht (HR) 137Steinmeyer 2.1 Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal Compliance) 27 Zur Environmental Compliance: Teil III… …, Abschnitt 6 diesesWerks. Zur Social Compli- ance: Teil III, Abschnitt 8 diesesWerks. 28 Schulz/Galster, in: Bürkle/Hauschka/Schieffer, Der Compliance Officer… …, 2.Aufl. 2024, §3 Rn. 8. 29 Zur internationalen Dimension von Compliance: Schwarz, Teil I Abschnitt 2.2 dieses Werks. – Betrugsvermeidung – ESG… …: Verstöße auf 138 Steinmeyer TEIL I – Grundlagen 30 KOM(2011) 681, S. 7. 31 Nietsch, in: Corporate Social Responsibility Compliance, §1, Rn. 13. 32… …begründet,40manche sehen sie als Teil der Legalitäts- bzw. der Legalitätskontrollpflicht des Vorstands,41wiederum andere leiten sie aus der Pflicht zur Etablierung… …eines Risikofrüherkennungssystems nach §91 Abs. 2 AktG ab,42 und schließlich manche aus einer Zusammenschau der genannten 140 Steinmeyer TEIL I –…

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  Grundlagen und Rahmenbedingungen von Kartellrechts-Compliance

  Georg Weidenbach

  …für zahlreiche Unternehmen eine be- sonders große Bedeutung.1 Hervorzuheben ist insoweit zunächst, dass kartell- 646 Weidenbach Teil III – Business… …Slg. 1979, S. 461 (Hoffmann-La Roche), Rn. 91. 4 Vgl. Fuchs, in: Immenga/Mestmäcker,Wettbewerbsrecht, Teil 1, 6.Aufl. 2019, Art. 102 AEUV Rn. 199… …; Bechtold/Bosch, in: Bechtold, GWB, 10.Aufl. 2021, §19 Rn. 6. 5 Vgl. Fuchs, in: Immenga/Mestmäcker,Wettbewerbsrecht, Teil 1, 6.Aufl. 2019, Art. 102 AEUV Rn. 168… …; Bechtold/Bosch, in: Bechtold, GWB, 10.Aufl. 2021, §19 Rn. 53 ff. 6 Vgl. Fuchs, in: Immenga/Mestmäcker,Wettbewerbsrecht, Teil 1, 6.Aufl. 2019, Art. 102 AEUV Rn… …: Immenga/Mestmäcker,Wettbewerbsrecht, Teil 1, 6.Aufl. 2019, Art. 102 AEUV Rn. 214, 249; Bechtold/Bosch, in: Bechtold, GWB, 10.Aufl. 2021, §19 Rn. 10, 29. 8 Vgl. Fuchs, in… …: Immenga/Mestmäcker,Wettbewerbsrecht, Teil 1, 6.Aufl. 2019, Art. 102 AEUV Rn. 274; Bechtold/Bosch, in: Bechtold, GWB, 10.Aufl. 2021, §19 Rn. 11. 9 Vgl. Fuchs, in… …: Immenga/Mestmäcker,Wettbewerbsrecht, Teil 1, 6.Aufl. 2019, Art. 102 AEUV Rn. 174;Nothdurft, in: Langen/Bunte, Kommentar zum deutschen und europäischen Kartellrecht, 13.Aufl. 2018, Band… …Teil III – Business Conduct Compliance 10 Vgl. Bundeskartellamt, Pressemitteilung v. 19. Januar 2021, https://www… …werden und die beteiligten Unternehmen nicht in der Lage sein werden, für einen wesentlichen Teil der betreffenden Waren den Wettbewerb auszuschalten. Bei… …insoweit grund- 650 Weidenbach Teil III – Business Conduct Compliance 18 Vgl.Krauß, in: Langen/Bunte, Kommentar zum deutschen und europäischen Kar-…

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  Effektive Business Codes: Inhalt und Bedingungen

  Muel Kaptein

  …313Kaptein 1 Ein Teil dieses Kapitels wurde im Buch „The Living Code: Embedding ethics into the corporate DNA“ (Greenleaf, 2008) veröffentlicht… …Qualität 314 Kaptein TEIL II – Compliance-Management-System 3 4 5 6 7 eines Codes zu reden? Wann ist ein Code ein guter Code? Was ist ein guter… …Code? Diese Frage ist nicht leicht zu beantworten. Ein Code ist zum Teil auch eine Frage des individuellen Geschmacks. Kurz gesagt, es gibt keine sicheren… …integriert und bilden zusammen das moralische Rückgrat des Unternehmens. 316 Kaptein TEIL II – Compliance-Management-System 10 11 Abb.2: Vier Schichten… …Funktion 318 Kaptein TEIL II – Compliance-Management-System 17 18 19 20 und ist für die Führung von Managern und Mitarbeitern wichtig. Besonders… …wiederum sind in juristischem Fachjargon geschrie- ben, und der Leser müsste eigentlich Jurist sein. In beiden Fällen stellt sich die 320 Kaptein TEIL II… …, attraktiv, anregend. Er gibt nicht nur vor, was nicht getan werden soll, sondern auch was getan werden soll. Einige Codes zeichnen sich 322 Kaptein TEIL… …aber das Gefühl haben, dass ein wesentlicher Teil des Codes niemals realisiert werden kann, kann der Code schnell als ein Dokument ohne Inhalt, als bloße… …Beteiligung: nur das Topmanagement, eine Auswahl an Mitarbeitern, ein Ausschuss oder jedermann? Ebenfalls externe 324 Kaptein TEIL II –… …sich nun die Frage, wie ein Code erfolgreich eingeführt werden kann. Im letzten Teil dieses Kapitels werden sieben Bedingungen erörtert, die in einer…

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  Effektive Compliance Organisation: Praktische Perspektiven

  Heiko Wendel

  …des deutlich unterdurchschnittlich ausgeprägten Risikos ver- 432 Wendel TEIL II – Compliance-Management-System 3 3 Nachfolgend kurz „RM“. 4 Siehe… …hinaus nochweitere Risikobereiche denkbar, wie z.B. – Umweltrecht – technische Normen und Regularien. 434 Wendel TEIL II –… …Compli- 436 Wendel TEIL II – Compliance-Management-System 13 14 15 ance Abteilung in diesem Fall einerseits verstärkte face-to-face Schulungen der… …der entspre- chenden Voraussetzungen auch unmittelbar weitere Unterstützungshandlun- 438 Wendel TEIL II – Compliance-Management-System 19 7 Siehe… …in Distri- butions- und Handelsvertreterverträgen. Sehr hilfreich ist in diesem Zu- 440 Wendel TEIL II – Compliance-Management-System 25 26 27… …finden sich 442 Wendel TEIL II – Compliance-Management-System 30 31 32 gleichermaßen in den eigenen Reihen. Aus diesem Grund ist das Einbinden… …, können die Compliance Aufgaben entweder ganz oder aber jedenfalls teil- weise mit anderen bestehenden Funktions- und Aufgabenbereichen verbunden werden… …konkreten Einzelfall über- 444 Wendel TEIL II – Compliance-Management-System 37 tragen. Wer die Funktionen der Rechtsgestaltung und der… …Compli- ance Bereich ist dagegen häufig selbst Teil der Untersuchung und muss sich für die Vergangenheit rechtfertigen. Er beschränkt sich ab diesem… …. Compliance Management ist dementsprechend zu einem wesentlichen Teil auch RM. Zudem beschäftigt sich das RM häufig mit der Gestaltung von Regel- werken…

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  Grundlagen einer werteorientierten Compliance

  Stephan Grüninger

  …Unternehmensbereich, nicht zu- 42 Grüninger TEIL I – Grundlagen 3 Laut einer Studie derWirtschaftsprüfungs- und Beratungsgesellschaft Ernst & Young stimmen 97% der… …derWirtschaftskriminalität zugeordnet werden. Die poli- zeilichen Behörden orientieren sich dabei an den in §74c Abs. 1 Nr. 1–6b Ge- 44 Grüninger TEIL I – Grundlagen 7… …Geschäftsalltag zu mil- 46 Grüninger TEIL I – Grundlagen 11 ZumKonzept der „Fraud Triangle“, das in den späten 1940er-Jahren von demKrimi- nologenDonald R… …Vertriebsmitarbeiter Geld aus schwarzen Kassen dazu verwendet, Mitarbeiter von Auftraggebern zu bestechen, aber lediglich einen Teil des Geldes weiterreicht und einen… …anderen Teil für sich selbst einbehält. 1.2.3 Reputation und Vertrauen Der gute Ruf eines Unternehmens, seine Reputation, ist bekanntermaßen ein… …Grüninger TEIL I – Grundlagen 16 Die im Rahmen des Compliance-Managements zumEinsatz kommenden Instru- mente bzw.Maßnahmenmüssen, umVertrauen generieren zu… …50 Grüninger TEIL I – Grundlagen 28 J. Tirole hat bereits 1999 Corporate Governance definiert „as the design of institu- tions that induce or… …und des Compliance-Managements deutlich, auf die sich die Aufmerksamkeit in der Organisation vor allem richten muss. 52 Grüninger TEIL I –… …sowie Wieland, in:Wieland (Hrsg.), HandbuchWertemanagement, 2004, S. 13–52. 35 Siehe dazu ausführlich Teil II Abschnitte 5.3… …Grüninger TEIL I – Grundlagen 38 Die Gewährung einer Zahlung oder eines Vorteils ist imÜbrigen nach dem deut- schen Strafrecht nicht zu ahnden, wenn der…

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  Die juristische Betrachtung des Compliance Risk Assessments

  Ulrich Lembeck, Peter Dieners

  …Einordnung des allgemeinen Compliance Risk Assess- 402 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 3 4 5 ments auf demGebiet nicht… …Risikoanalyse in regelmäßigen Ab- 404 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 11 12 1 Raschauer, in: Sydow, Europäische… …, die die Verhängung 406 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 18 3 Moosmayer, in: Moosmayer, Compliance, 4.Aufl. 2021, §2… …zivilrechtlicher Haftung für Compliance-Mängel, Teil 1, NZWiSt 2015, 121, 126; andersGrützner, BB 2014, 850, 851m.w.N., der von dem „Risiko“ der Übertragung spricht… …Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 11 Bohnert/Krenberger/Krumm, in: Krenberger/Krumm, OWiG, 8.Aufl. 2024, §130 Rn. 31. 24 12 Rogall, in… …Leitungsebene ansiedeln.18 Sie lässt sich beispiels- 410 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 19 Bohnert/Krenberger/Krumm, in… …sein müssen. Unmittelbar aus §91 Abs. 2 412 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 24 §91 Abs. 2 AktG ist ausweislich der… …von Standards, Kodizes, Leitli- nien und Empfehlungen die Darstellung in Teil II 2.2. 39 40 31 LGMünchen I, Urt. v. 10. 12. 2013 – 5 HKO 1387/10, NZG… …entsprechen denen, die in 3.2.2.1.3 dargestellt sind. 414 Lembeck/Dieners TEIL II – Compliance-Management-System 41 32 Ggf. Haftung des Aufsichtsrats nach… …Sorgfalt eines ordentlichen Geschäftsmannes anzuwenden. Pflichten im Hinblick auf Compliance Risk Assessments werden als Teil dieser Sorgfaltspflicht…

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