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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Interne Revision

  Axel Becker

  …Mängelbeseitigung 6.2 Eskalationsverfahren 560 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision und Reporting Abbildungsverzeichnis Literaturverzeichnis 1. Einleitung… …Revision – Konzeption und Implementierung eines IT-gestützten Scoring-Mo- dells – Teil II in: ZIR 2/2012, S. 60. 562 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision… …unter: https://www.diir.de/fileadmin/fachwissen/standards/downloads/DIIR_Revisions standard_Nr._4_V3.0_Sept_2019.pdf 564 Kapitel 4: Besonderer Teil… …besondere Diskussionspunkte“, Bonn 2015, Folie 10–11. 566 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision und Reporting Unternehmen Bezeichnung des Unternehmens… …leitfaden Becker A./Berndt M/Klein J. (Hrsg.), Heidelberg 2013, S. 536. 568 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision und Reporting kann sie im Rahmen ihrer… …M./Klein J. (Hrsg.), Heidelberg 2011, S. 483. 570 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision und Reporting und sollte zügig in die Praxis umgesetzt werden… …Vgl. Becker A.: Neue MaRisk – 2. Auflage, Becker A./Berndt M./Klein J. (Hrsg.), Heidelberg 2013, S. 544. 572 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision… …, Kommentierung zu Tz. 1. 574 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision und Reporting nisnahme ist mit der Ad-Hoc-Meldung über wesentliche Risiken vergleichbar… …. MaRisk, BT 2.4, Kommentierung zu Tz. 4. 54 Vgl. MaRisk, BT 2.4, Tz. 5. 576 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision und Reporting 5.6 Aufbewahrungspflicht… …. 578 Kapitel 4: Besonderer Teil: Revision und Reporting Becker A./Schmitt M./Winkler O.: Prüfung der Internen Revision im Blickfeld der Ri-…

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  AT 4.1 Risikotragfähigkeit

  Dr. Andreas Beck

  …MaRisk auf der anderen Seite erge- 90 Kapitel 1: Allgemeiner Teil ben sich massiv gestiegene qualitative und quantitative Anforderungen an die… …1: Allgemeiner Teil Abbildung 2: Überblick AT 4.1 Teil 2 Für Risikoarten, die seitens des Instituts nicht ausreichend über entspre- chende… …09/2017, AT 4.1, Textziffer 10 14 Vgl. Rundschreiben 09/2017, AT 4.1, Textziffer 11 94 Kapitel 1: Allgemeiner Teil des wirtschaftlichen Umfelds zu… …Risikotragfähigkeits-Kennzahlen im Rahmen von Peer-Group-Vergleichen auch Auswirkungen auf die Einstufung der Bank zur Folge haben. 96 Kapitel 1: Allgemeiner Teil In der… …und einer „Ökonomischen Perspektive“ statt. Die Aufsicht erwar- 98 Kapitel 1: Allgemeiner Teil tet eine Verzahnung der beiden Perspektiven und… …der Säule 1 orientieren und ist damit bei 99,9 % vorgesehen 100 Kapitel 1: Allgemeiner Teil • Konsistenz zwischen den Risikoarten bzgl… …einen neuen Peer-Group-Vergleich dienen kann. 102 Kapitel 1: Allgemeiner Teil Hierbei ist zu beachten, dass auch hier durch den Zinsanstieg 2022 zum… …stillen Reserven im Zinsbuch(- 104 Kapitel 1: Allgemeiner Teil barwert) und damit einhergehend oft starker Druck auf das Thema Drohver-… …Optimierung der Risikostrategie ergibt – je nach Ausgangssituation – teil- weise nicht unerhebliche Umschichtungsimpulse innerhalb der klassischen… …wird in der Regel zwi- schen zwei Hauptsichten unterschieden: 106 Kapitel 1: Allgemeiner Teil Sicht 1 Risikostrategie mit den zentralen Fragen: ■…

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  Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch

  Henning Heuter

  …Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken Die BaFin hat mit der Veröffentlichung der achten MaRisk-Novelle klargestellt, dass neben den konkreten… …konkrete Anforderungen gestellt. So müssen Basisrisiken in die Stresstests einbezogen werden, die Zinskurven müssen pa- 512 Kapitel 3: Besonderer Teil… …lichem Umfang vorhanden sind. 514 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken 3.2 BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches (einschließlich… …die Modellierung in der Validierung berücksichtigt wird. Für die Umsetzung ist sicherzustellen, dass 516 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der… …Beweis zu erbringen, beispielsweise über die Volatilität. Ein Vor- teil für die Berücksichtigung ist darin zu sehen, dass die etablierte Risikomes- sung in… …: Besonderer Teil: Messung der Risiken Europäische Bankenaufsicht EBA: EBA-Leitlinien zu Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch…

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  MaRisk Neue-Produkte-Prozess (NPP) am Beispiel der Einführung von Zinsswaps zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken des Anlagebuchs (IRRBB)

  Lukas Zetzl

  …Steuerung mit Zinsswaps 5.3 Schrittweise Vorgehensweise des NPP 6. Zusammenfassung 258 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 1. Einführung Die Anforderungen nach… …Risikogehalts dieser neuen Geschäfts- 4 Vgl. AT 8.1, Tz. 1 MaRisk 5 Vgl. AT 8.1, Tz. 1 MaRisk 260 Kapitel 1: Allgemeiner Teil aktivitäten sowie deren… …MaRisk 14 Regulatory Technical Standards 262 Kapitel 1: Allgemeiner Teil Sichtweise eingeführt. Sie sind nicht verpflichtend anzuwenden, können je-… …Verlauf der Cashflows ist nicht durch das spezifische Zinsszenario bedingt 22 Vgl. EBA/GL/2022/14, Tz. 16-18 264 Kapitel 1: Allgemeiner Teil •… …Geschäftsstrategie/Neugeschäftsplanung des Instituts be- rücksichtigt werden sowie eine zinsabhängige Neugeschäftsentwicklungen einfließen. 266 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 4.6… …: Allgemeiner Teil Bei den eigenen, intern entwickelten Zinsschockszenarien fordert der Aufse- her von den Instituten insbesondere, alle relevanten… …: Allgemeiner Teil von Zinsswaps initiiert werden. Dabei sind insbesondere die folgenden Berei- che mit den jeweiligen Fragestellungen beteiligt: ■ Handel: •… …. 272 Kapitel 1: Allgemeiner Teil die Modellierung der Gesamtbank-Cashflows ein immenses Modellrisiko im- pliziert. Beispiele für zu tätigende…

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  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …Literaturverzeichnis 200 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 1. Einleitung Die besonderen Funktionen sind in den Banken wesentlich für die Darstellung des internen… …: Allgemeiner Teil rollen der Geschäftsprozesse durch die Geschäftsbereiche der Institute (First- Level-Kontrollen), der Überwachung durch… …Interessenkon- 7 Vgl. MaRisk AT 4.4.1 Tz. 1. 8 Vgl. MaRisk, AT4.4.1 Kommentierungen zu Tz. 1. 204 Kapitel 1: Allgemeiner Teil flikte erkennbar sind und keine… …naleMeldungen/2022_05_30_notleidende _risikopositionen.html. 12 Vgl. Ebenda, S.1. 13 Vgl. MaRisk AT 4.4.1 Tz. 3. 206 Kapitel 1: Allgemeiner Teil che Informationsbasis zur Ausübung… …zu Tz. 5. 18 Vgl. MaRisk AT 4.4.1 Tz. 6. 208 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 4. Compliance-Funktion Jedes Institut muss über eine Compliance-Funktion… …. 210 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 4.2 Organisatorische Zuordnung Grundsätzlich ist die Compliance-Funktion unmittelbar der Geschäftsleitung… …. MaRisk AT 4.4.2 Kommentierung zu Tz. 4. 29 Vgl. MaRisk AT 4.4.2 Tz. 5. 30 Vgl. MaRisk AT 4.4.2 Tz. 6. 212 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 4.7… …. 214 Kapitel 1: Allgemeiner Teil Einholung von Auskünften durch den Vorsitzenden des Aufsichtsorgans Wenn das Institut einen Prüfungsausschuss… …Stellenwert in der internen Corporate Governance der Banken haben. Die Funktionen sind unverzichtbarer Bestand- teil des Three-(Four-) Lines of Defence und… …Kreditinstituten. 43 Vgl. MaRisk AT 4.4.3 Tz. 4. 44 Vgl. MaRisk AT 4.4.3 Tz. 5. 45 Vgl. MaRisk AT 4.4.3 Tz. 6. 216 Kapitel 1: Allgemeiner Teil…

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  BTR 3 Liquiditätsrisiken

  Stefan Maack

  …Literaturverzeichnis 484 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken Einleitung und Zusammenfassung Das Liquiditätsrisiko ist gemäß AT 2.2 Tz. 1 für alle… …den unterschiedlichen Dimensionen ist 486 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken denkbar. Bei sehr großen Instituten werden jedoch alle… …Themen ■ Refinanzierungsquellen ■ Notfallplan ■ Verrechnung. 488 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken Die Details des BTR 3 werden im… …: Besonderer Teil: Messung der Risiken Bzgl. der Wirkung von ESG-Risiken auf die Refinanzierungsseite fallen zwei unterschiedliche Apsekte ins Auge: Zum einen… …: Besonderer Teil: Messung der Risiken Angesichts der vielfältigen Erscheinungsformen des Liquiditätsrisikos – auf kurze Sicht und auf lange Sicht… …Liquiditätsbedarf im Stress. 494 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken „Für kurzfristig eintretende Verschlechterungen der Liquiditätssituation hat… …Emittent, Produkt und Laufzeit führt in der Regel zum einzelnen Wertpapier (ISIN) als kleinste Einheit. 496 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der… …Anforderungen im BTR 3.2 verschärft: 498 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken 1. Die Ergebnisse der Stresstests werden limitiert 2. Die… …: Besonderer Teil: Messung der Risiken ist eine ausreichende Diversifikation der Refinanzierungsquellen […] zu ge- währleisten. Konzentrationen sind wirksam zu… …Kundengruppen, Restlaufzeiten und Asset-Encumbrance. 502 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken Der Refinanzierungsplan muss berücksichtigen und…

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  Anforderungen an das Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …Kreditgeschäft 3.4 Differenzierte Bearbeitungsgrundsätze 3.5 Für das Adressenausfallrisiko bedeutsame Aspekte 318 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an… …Docs/Veroeffentlichungen/DE/Meldung/2023/meldung_2023_06_29_Bafin_veroeffent licht_siebte_MARisk_Novelle.html. 320 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation Klein- und Kleinstunternehmen) und um… …den MaRisk erhoben. Deshalb wird die bisherige Regelung in BTO 1.2 Tz. 9 nur ergänzt. 322 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation Inhalt… …1 MaRisk bilden), stellen für die Bearbeitung des jeweiligen Kredites weiterhin bin- dende Anforderungen dar. 324 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an… …Vgl. MaRisk, BTO, Kommentierung zu Tz. 2. 326 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation Erläuterungen zur Verwendung der… …. MaRisk, BTO, Kommentierung zu Tz. 3 14 Vgl. MaRisk, BTO, Tz. 4. 15 Vgl. MaRisk, BTO, Tz. 5. 328 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die… …, Kommentierung zu Tz. 1. 330 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation 2.2 Funktionstrennung und Votierung Maßgeblicher Grundsatz für die… …im Markt durchgeführten Tätigkeiten 30 Vgl. MaRisk BTO 1.1 Kommentierung zu Tz. 1. 31 Vgl. MaRisk BTO 1.1 Tz. 2. 332 Kapitel 2: Besonderer Teil… …, BTO 1.1 Kommentierung zu Tz. 4. 334 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation 2.9 Abgrenzung zwischen risikorelevantem und… …. MaRisk, BTO 1.1 Tz. 5. 43 Vgl. MaRisk, BTO 1.1 Kommentierung zu Tz. 5. 44 Vgl. MaRisk, BTO 1.1 Tz. 6. 336 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an…

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  Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung in der 8. MaRisk- Novelle mit Fokus auf die Ressourcenausstattung

  …Kapitel 1: Allgemeiner Teil derungen, drittens der weiterhin wachsende Wettbewerb von klassischen Marktteilnehmern wie Sparkassen mit Direkt- bzw… …erhebliche wirtschaftliche Herausforderungen, wobei zum Teil  gesamte Geschäftsmodelle in Frage gestellt wurden. Deutsche Bundesbank und BaFin haben in den… …(2017), S. 10. 80 Kapitel 1: Allgemeiner Teil bar, so dass im Falle aufsichtsrechtlicher Mängel die Geschäftsleitung unmit- telbar verantwortlich… …Beispiel hierfür ist die künftige Nutzung von Kernenergie. 10 Vgl. BaFin (2020b). 11 Vgl. BaFin (2023c). 82 Kapitel 1: Allgemeiner Teil Die… …(IDW PS 981 und 983) bzw. des DIIR (DIIR Standards Nr. 2 und 3) 15 Vgl. PWC (2023). 16 Vgl. I. Steinbrecher (2015). 84 Kapitel 1: Allgemeiner Teil… …Vgl. EZB (2021), S. 12ff. 19 Vgl. EZB (2021), S. 20. 86 Kapitel 1: Allgemeiner Teil Auch hinsichtlich der technisch-organisatorischen Ausstattung… …. file:///C:/Users/m492/Downloads/dl_mb_29_12_2020_GL_KWG_ZAG_KAGB.pdf 88 Kapitel 1: Allgemeiner Teil BaFin / Deutsche Bundesbank (2017): Ergebnisse der Niedrigzinsumfrage 2017. Pres- senotiz…

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  Ressourcen

  Axel Becker

  …Kapitel 1: Allgemeiner Teil 1. Einleitung Die Ressourcen stellen die quantitative und qualitative Komponente für die Sicherstellung des… …. 222 Kapitel 1: Allgemeiner Teil Die Abwesenheit oder das Ausscheiden von Mitarbeitern sollte nicht zu nach- haltigen Störungen der Betriebsabläufe… …Kommentierung zu 3.3. 224 Kapitel 1: Allgemeiner Teil Bestandteile Informationsverbund Erläuterung geschäftsrelevante Informationen • Regelmäßige… …. 16 Vgl. MaRisk AT 7.2 Kommentierung zu Tz. 2. 17 Vgl. BAIT, Kapitel 6.2. 18 Vgl. MaRisk AT 7.2, Tz. 3. 226 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 3.5… …. Becker A.: Prüfungsleitfaden BAIT, Berlin 2022, S. 93. 27 Vgl. Erläuterungen zu 7.14 BAIT. 228 Kapitel 1: Allgemeiner Teil • Name und Zweck der… …1: Allgemeiner Teil 4.3 Auswirkungsanalysen In Auswirkungsanalysen (Business Impact Analysen) wird über abgestufte Zeiträume betrachtet, welche… …: https://www-bsi-bund.de/shareddocs/downloads/DE/BSI/ Publikationen/IT-Grundschutzstandards/BSI_Standard1004?_Blob=publicationFile&v=2 232 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 4.7 Notfallszenarien…

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  MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …302 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation tem werden direkt in die insitutsindividuelle Kapitalanforderung der Aufsicht an… …Teil: Anforderungen an die Organisation nennt auch das IdW verschiedene Kriterien, die bei der Ausgestaltung zu be- rücksichtigen sind, insbesondere ■… …die für ihren Verantwortungsbereich geltenden Grundsätze und Verfah- ren informiert. 306 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die… …. 308 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation len zu den Risiken.6 Im Rahmen der Risiko-Kontroll-Matrix werden die Risiken und… …WPg 12/2017, S. 683 310 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation ter durchzuführen sind. Das Modul BTO konkretisiert diese… …der Positionen. 312 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation ■ Kleine Institute bzw. geringe Handelsaktivität: Die… …Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation 4 Zusammenfassung Die MaRisk geben vor, dass jedes Kreditinstitut entsprechend der Art…

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