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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Aufbauorganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Anforderungen zum Risikomanagement zurückgegriffen werden. Aus den Vorschriften der MaRisk (VA) 7.2.2.2 (2) wird für den Regelbetrieb des Internen Steuerungs- und… …involvierten Mit- arbeiter teil? Wesentliche Prüfungshandlungen � Erhebung der internen Anforderungen an die Ressourcenausstattung (Strategie, Handbücher… …der Aspekt des Know-hows durch regelmäßi- gen internen und externen Austausch, sowie Besuch von Informationsveran- staltungen (z.B. BaFin, GDV, DAV4))… …Abgleich der vorhandenen ALM-Dokumentation mit internen und externen Anforderungen. � Interviews mit den wesentlichen involvierten Funktionen/Fachbereichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. Daher sind hier die allgemeingültigen aufsichtsrechtlichen Vorschriften he- rangezogen worden. Bei den internen Anforderungen ist eine Vielzahl an Vor-… …in- und externen Anforderun- gen), � Funktionsfähigkeit des Internen Kontrollsystems (IKS), � Sicherheit sowie � Wirtschaftlichkeit nachvollziehbar… …sichergestellt ist. Einleitung 20 tung) oder Prüfungsgebiete im Risikomanagement (insbesondere unter Sol- vency II, z.B. bei Verwendung eines internen…

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  Denkbare weitere Prüfungsaspekte

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …, Dokumente usw. zu erbringen hat. Etwaige behördliche Prüfungen dürfen nicht verweigert werden. Ein Prüfungsrecht seitens der Internen Revi- sion des… …prozess i.S. MaRisk (VA) (Ordnungsmäßigkeit). � Prüfung der Beachtung der internen Leitlinien des Softwareentwicklungs- prozesses (Ordnungsmäßigkeit). �…

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  Prüfungsschwerpunkte zur ALM-Modelltechnik

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. Weitere Determinanten für die Wahl von Methoden und Annahmen sind die aufsichtsrechtlichen und internen Anforderungen an die Aktivseite (z.B. Mi- schung und… …einem vorhandenen internen Modell hohe Anforderungen an die Validierung von Modellergebnissen.23) Dies beinhaltet häufig auch ein Back-Testing. Zentral… …unvorhergesehene Veränderungen der Inputgrößen (z.B. bei Ausfall von wesentlichen Emittenten oder Großschä- den) und wesentliche Veränderungen der internen… …integriert? � Sind die durchgeführten internen Kontrollen angemessen und ausrei- chend dokumentiert? ALM-bezogene Regelungen bei Ad-hoc-Ereignissen 71 �…

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  Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …(Überdeckung) auf Basis eines internen Risikotragfä- higkeitsmodells sowie Surplus (nach Buchwerten), können zu wider- sprüchlichen Ergebnissen führen. �… …. � Abgleich der vorhandenen Dokumentationen und Interviewergebnisse mit den internen und externen Anforderungen. � Vorgangsnachverfolgung auf Basis… …ist u.a. eine Ad-hoc-Meldepflicht bei Gren- züberschreitungen implementiert. Sowohl im internen Risikotragfähigkeitskonzept als auch im daraus abgelei-… …internen Modellen rei- chen können. Durch den ALM-Prozess wird eine Zusammenführung erreicht, in dem die Daten aus den Fachbereichen (u.a… …unternehmensspezifi- schen IKS-Referenzsystem? � Werden die internen (z.B. durch Anlagerichtlinie) und externen (z.B. MaRisk (VA)) Mindestvorgaben beachtet? � Werden… …Dokumentationen und Interviewergebnisse mit den internen und externen Anforderungen. 12) Es geht in diesem Kontext nicht darum festzustellen, ob der Prüfer mit den… …Zusammenhang mit dem Konzept des internen Modells unter Solvency II stehen, lassen sich teilweise damit verbundene Anforderungen aus dem Rundschreiben R 4/2011…

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