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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Kreditprozessen am Beispiel von privaten Baufinanzierungen

  Bernd Kaltwasser, Reinhard Leinweber, Susanne Rosner-Niemes

  …Nr. 1 KWG. Auch der Sarbanes-Oxley Act von 2002 hat die Bedeutung des IKS und insbesondere die Verantwortung der Vorstände und der Wirtschaftsprüfer… …Bedeutung hat, wollen wir unsere Überlegungen auf erstere konzentrieren. Das Grundbuch, das beim Grundbuchamt des zuständigen Amtsgerichts ge- führt wird…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäfts

  André Althof, Bernd Kaltwasser

  …Finanzmarktkrise unbe- schadet überstanden, sondern seither auch zunehmend an Bedeutung gewon- nen. Wie kaum ein anderes Finanzprodukt bietet der Pfandbrief den… …drei Jahre Im Rahmen einer Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäftes durch die In- terne Revision sind diese Daten von untergeordneter Bedeutung und…
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  Prüfung von Projektfinanzierungen

  Axel Becker, Bernd Kaltwasser, Carsten Wulle

  …verfügen. Bezo- gen auf die Größe und die Bedeutung der Kreditfinanzierungen ist daher das Prüffeld „Projektfinanzierungen“ im Rahmen der risikoorientiert… …Beitrag schließt mit einem Ausblick auf das Prüffeld und des- sen künftige Bedeutung. 2 Projektfinanzierungen 2.1 Definitionen und Grundlagen… …Analyse der Projektrisiken ist von besonderer Bedeutung. Anhand von Cashflow-Projektionen über zehn und mehr Jahre wird untersucht, wie Ver- änderungen… …auch für den Erfolg einer Prüfung von elementarer Bedeutung. Darüber hinaus müssen die Prüfer über revisionsspezifisches Wissen verfü- gen. Folgende… …der Prozessaufnahme sind hinsichtlich sachlicher Richtigkeit mit den Prozessverantwortlichen inhalt- lich abzustimmen. Von Bedeutung ist in diesem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft

  Christof Laffler

  …2 Prüfungsplanung Die herausragende Bedeutung der Datenqualität muss deshalb auch in der Planung der Revisionstätigkeit zwingend berücksichtigt… …Kreditgeschäft 18 Qualität der Daten tangieren. Eine besondere Bedeutung kommt dabei einer guten Datenqualität in den Bereichen der Ratingprozesse und im… …Vertragsabschlussbereich ent- scheidende Bedeutung zukommt. Wesentliche Aspekte beziehen sich dabei auf die Erfassung/Verschlüsselung � der Kundenbeziehungen � Name, �… …Bedeutung zu. Ebenfalls in die Betrachtung einzubeziehen sind die Prozesse mit besonderer Würdigung des Internen Kontrollsystems (IKS), der imple- mentierten… …erfolgt permanent eine Beobachtung und Einbe- ziehung aller Informationen und deren Auswirkungen, um die Bedeutung, den Umfang und die Planungen in den… …zu er- stellen und vor Beginn der Prüfung abzustimmen. Dabei ist von grundlegen- der Bedeutung, dass eine entsprechende Fortschreibung bzw… …Rechenzentrumsbetreiber im Spar- kassenbereich. Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft 28 Dem Datenqualitätsmanagement kommt dabei besondere Bedeutung für die… …der Be- trachtung der nachfolgend aufgeführten Bereiche eine besondere Bedeutung zu. � Aufbauorganisation � Funktionstrennung � Kompetenzregelungen… …aufgeführten Fragen eine beson- dere Bedeutung zu. � Ist eine ordnungsgemäßen Geschäftsabwicklung auf Basis angewiesener Geschäftsprozesse gewährleistet? �… …Wertung des vorgefundenen Internen Kontrollsystems kommt den nachfolgend aufgeführten Fragen eine besondere Bedeutung zu. � Angemessenheit � Wurden die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Risikofrühwarnverfahren für das Retailgeschäft

  Hans Jürgen Eberle, Thomas Ober, Susanne Rosner-Niemes

  …Senkung der Risikokosten in den Banken leisten…“. 13) Vgl. Becker A./Schöffler, S./Rosner-Niemes, S.: Frühwarnverfahren nach den MAK und deren Bedeutung… …Risikokriterium hier die Bedeutung dieses Geschäfts für die wei- tere Entwicklung des Institutes mit einzubeziehen. Genossenschaftsbanken, Sparkassen und… …gewinnt auch bei den Groß- banken das Mengengeschäft mit Kunden wieder verstärkt an Bedeutung. Eine Rolle spielen dabei die neuerdings verschärften… …ren, dass Bedeutung und Disziplin für eine aktive zeitnahe Disposition von Verfügungen durch den Betreuer geschwächt werden. Bei der Einzelfallprü- fung… …Verhaltensinformationen im Zeitablauf der Kundenverbindung sukzessive mehr Gewicht erhalten, wohingegen die Selbst- auskunftsdaten aufgrund des Zeitablaufes an Bedeutung… …erlangte Wissensaufbau ist als Grundlage für spätere Pro- zess- und Funktionsprüfungen von fundamentaler Bedeutung. Die Revision kann sich als adäquater… …Vgl. MaRisk AT 8.1 Tz. 4 in Verbindung mit BT 2.1 Tz. 2. Risiko Grundsätzliche Bedeutung Geschäftspolitische bzw. strategi- sche Bedeutung… …IT-Systemen Komplexität vorhan- den Prüfung von Risikofrühwarnverfahren für das Retailgeschäft 80 Je nach Bedeutung des Projektes für das Institut ist die…

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  Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für Finanzierungen von großen Firmenkunden und Projekten

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …. Die aufsichtsrechtliche Bedeutung von Risikofrüherkennungsverfahren spie- gelt sich ebenfalls in der Novellierung der MaRisk in 12/2012 wieder. Hierbei… …qualitativen Indikatoren eines Risikofrüherkennungsverfah- rens besondere Bedeutung zu. Deren Bedeutung steigt mit zunehmender Komplexität der Finanzierungen… …Projektgesellschaften eine laufende Kontoverbindung und ggf. ein direkter Kundenkontakt fehlt, ist dabei die Festlegung von Frühwarnindikatoren von maßgeblicher Bedeutung… …beschrieben und ihre Bedeutung im Kreditentschei- dungsprozess vorgestellt. Gleichzeitig wurde auf die am Prozess beteiligten Organisationseinheiten und deren…

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  Prüfung der Kreditnehmereinheit nach KWG

  Axel Becker, Jan Hendrik Meyer im Hagen, Wilhelm Obermüller

  …dem 31. 12. 2010 von allen deutschen In- stituten beachtet werden muss. Bedeutung für die Interne Revision Die Erfordernisse des § 19 Abs. 2 Satz 6… …internen Risikoma- nagements eingerichtet hat.122) Eine konkrete Bedeutung erlangt dies für die Interne Revision aufgrund folgender Aspekte:123) 119) Vgl… …ten von erheblicher Bedeutung sind (die Erheblichkeit ist institutsin- tern zu definieren) � Unternehmen mit identischen Kundenstamm und begrenztem… …die wirtschaftliche Abhängigkeit systematisch zu ermitteln und einzeln zu be- werten. Für die Interne Revision ist es von Bedeutung, ob diese Kriterien… …tätig zu sein hat. Die We- sentlichkeit ist institutsspezifisch zu definie- ren. Aufgrund der Bedeutung der neuen Anfor- derungen des § 19 Abs. 2 Satz 6… …feststellungen ermittelt und kann den Handlungsbedarf bestimmen. 150) Vgl. Becker A.: Die Bedeutung von Systemprüfungen für die Interne Revision in… …neu- en Großkreditvorschriften am 18. November und 3. Dezember 2010. 155) Vgl. Becker A.: Die Bedeutung von Systemprüfungen für die Interne Revision in… …wesentlichen Projekten begleitend tätig zu sein.157) Die Wesentlichkeit ist institutsspezifisch zu definieren. Aufgrund der Bedeutung der neuen Anforderungen des…

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  Prüfung von Problemkrediten

  Arno Kastner

  …Vgl. Becker, Axel, Die Bedeutung der Risikofrüherkennung in: Becker/Gruber/ Wohlert: Handbuch MaRisk und Basel III, 2. Auflage, Frankfurt am Main, 2012… …Sanierungsfähigkeit In der Praxis kommt den zuvor aufgeführten Sanierungskonzepten eine sehr große Bedeutung zu, da bankseitig sehr häufig die Vorlage eine Sanierungs-… …Entscheidung der Betei- ligten und dessen gerichtlichen Bestätigung von erheblicher Bedeutung sind, Aussagen zu den Grundlagen und Auswirkungen enthalten.199)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte)

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …Benefit Allocation) berücksichtigt worden. Der AT 8 wurde dabei gegenüber der MaRisk-Fassung vom 15. 12. 2010 neu strukturiert. Die inhaltliche Bedeutung… …. Dennoch zeigt der einleitende Satz des AT 8.1 die Brisanz, die hinter diesen sieben Absätzen steckt. War die Bedeutung eines NPP im Handels-Segment seit…