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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Beschreibung des Prüfgebietes

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …hier fast keine gesetzlichen Vorschriften, das Interne Kontrollsystem ist wohl auf kaum einem Gebiet so heterogen aus- gepägt wie bei der Durchführung… …. Die P3M-Vorgaben stel- len ja gerade das Interne Kontrollsystem für die P3-Prozesse dar. Der Schwerpunkt des vorliegenden Leitfadens ist das…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Regelungen und Prozesse

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Risikomanagement Ermittlung der Claimhöhe Interne Abstimmung Beauftragung Start Claim-Erfassung Prüfung der Anspruchsgrund- lage Abwehr / Eskalation… …Umfang und Inhalt der Prüfung sollten verbindliche interne Vorgaben vor- handen sein. Hierzu kann ein entsprechendes Prüfformular beitragen, in dem der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Programmmanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Projekts (Budget, Zeitdauer) � Interne Komplexität des Projekts � Abhängigkeiten und Schnittstellen zu anderen Projekten innerhalb des Programms �… …Infrastruktur-, Forschungs- und Entwick- lungsprogrammen können auch Gesellschaften als interne Dienstleister in Konzernen oder Verwaltungen implementiert werden… …verwiesen. Programmgesellschaften 73 7.8.3 Risiken Durch Verlagerung inhärenter Risiken der Einzelprojekte auf Projektgesell- schaften bzw. interne… …Sicherstellung der erbrachten Leistungen von Programmgesellschaf- ten wird in das unternehmenseigene Interne Kontrollsystem eingebun- den, z.B. durch: � zeitnahes…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  Berichtswesen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Information über die wichtigsten Grund- lagen, Erkenntnisse und Folgerungen aus einem ORSA-Prozess (BaFin Tb 9 Nr. 65). Der interne Bericht soll als „Grundlage… …9 Nr. 3.19 123 Ist der interne Bericht vom VMAO genehmigt worden? Die Genehmigung kann z.B. durch Unterschrift der Vorstandsmitglieder oder… …Neben dem internen Bericht gehört auch ein aufsichtsrechtlicher Bericht zur Dokumentation des ORSA. Erfüllt bereits der interne Bericht die aufsichts-… …Sofern der interne Bericht nicht identisch mit dem aufsichts- rechtlichen Bericht ist: Sind die Aussagen inhaltlich identisch? Insbesondere Wertun- gen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Facility-Managements

  Betreiberverantwortung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …getroffen wor- den und wo sind diese dokumentiert? Gibt es hierfür interne Handlungs- anweisungen wie z. B. ein Notfallhandbuch? • Werden erforderliche…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  ORSA-Prozess

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …kann von einfachen Stresstests bis zu komplizierten ökonomischen Kapital- modellen reichen, die al- lerdings nicht die Anfor- derungen an interne… …bzw. GSB? Die Aufsicht erwartet, dass das interne Modell für die Berechnung des GSB genutzt wird. Die für die Berechnung des SCR mittels inter-… …interne Modell nicht für die Berechnung des SCR verwenden sowie die Gründe dafür, sind zu benennen. Nr. Prüfungsfragen Bemerkung / Vorschlag… …möglicher- weise weitere Stresser- eignisse und Szenarien entwickeln. Der Ent- wicklungsprozess sollte mit den Anforderungen an das interne Modell… …Vorschlag Anforderung 75 Welche Abweichungen ergeben sich zu den Eigenmitteln nach Säule 1? Ggf. ist für die interne Steuerung in Säule 2 eine… …Sollvorgabe doku- mentiert? 107 Für Anwender interner Modelle: Wie erfolgt der Nachweis, dass das interne Modell im Risiko- management und den Entschei-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Effizientes Kampagnenmanagement im Vertrieb

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Änderungsvorgaben vollumfänglich berücksichtigt und dokumen- tiert werden? 15.4 Angebotskonzeption Die Angebotskonzeption erfordert eine abgestimmte interne… …Kommunikation und bereitet die Einzelkampagnen inhaltlich auf, um dann das konkretisierte Angebot zu kreieren und in die Produktion zu geben. 15.4.1 Interne…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Ansatzpunkte aus den Prüfungsergebnissen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …besondere Anwendergruppen (bspw. für Wirtschafts- prüfung, Interne Revision, Einsatz externer Dienstleister (Berater), Anwender im Rahmen von Vertretung und… …verpflichtet, ihre Arbeit und ihre interne Organi- sation konsequent am Prinzip der Wirtschaftlichkeit auszurichten. Grund- sätzlich sind für IT-Maßnahmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Finanzplanung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Finanzplanungsprozess Finanzplanung 16 2.1 Organisatorische Anforderungen � Bei der Finanzplanung ist grundsätzlich von Bedeutung, dass das interne Umfeld einen… …,  die Planungsverfahren/-instrumente sowie die heranzuziehenden Datenquellen und Grundlagen stringent definieren? � Sind interne Kontrollen definiert…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Umweltmanagements

  Risiko- und Notfallmanagement

  Arbeitskreis "Technische Revision" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …(Prozessverbesserungen, Abschluss einer Versicherung, Geschäftsfeldaufgabe etc.) zur Verringerung der identifizierten Risiken. Die Interne Revision beurteilt daher auch…