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• eBook-Kapitel aus dem Buch Auditing Payroll

  Payroll System

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Changes to the payroll soft- ware are trace- able. Unknown soft- ware functions, corrupt soft- ware, fraud • Is there a defined change management… …the number of pay components is too large. Com- plexity creates errors in pay- roll or enables fraud. • Are costs (personnel deploy- ment in man… …User Access / IDM Access to the payroll system must be restricted not only to prevent manipu- lation and fraud, but also for reasons of data protection… …and fraudulent manipulation. • Is there an access authoriza- tion concept? • Has the concept been ap- proved by management? • Does the concept… …to access the data, the users active dur- ing the audit period and those authorized by management or the data owner. Change Management – Licenses… …to other systems (online banking, HR system, accounting, etc.)? 3.5 Change Management – Licenses, Patches # Description Risks Audit Activities 1… …soft- ware, fraud • Have the changes been tested? If so, by whom – IT or business users? • Is there a mandatory testing procedure? 3 The payroll…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Facility-Managements

  IKS und Risikomanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. Wesentliche Risiken im Bereich IKS • Verstoß gegen Gesetze und Vorgaben • Gefahr von Unregelmäßigkeiten (Fraud) • Gefahr von Prozess- und Einzelfehlern •… …Facility- Management im Einklang? Falls es Abweichungen gibt, was ist der Grund dafür? • Ist ein angemessenes IKS im Facility-Management implementiert und… …. Miet- verträge werden nur vom Asset Management unterzeichnet), ƒ welche die Funktionstrennung bei bestimmten Tätigkeiten und Auf- gaben vorgibt, ƒ…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Auditing Payroll

  Pay-Out / Payroll Disbursement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …fraud- ulent actions. Data can be altered and ma- nipulated. • Is the processing of HR master data (e. g., salary, bank details) segregated from the… …fective. Risk of financial loss/ manipulation due to fraud- ulent actions; data can be altered and manipulated. • Is the authorization to main- tain… …banking tool. Risk of fraud- ulent actions, manipulation of data, unau- thorized access to confidential data • Is a documented authorization rights… …efficacy of the information security management system (ISMS) within the HR organization. The corresponding audit activities focus on the general set-up of… …controls, entry errors can compromise data integrity. Unrestricted ac- cess/unauthor- ized modifica- tions can lead to financial loss due to fraud. •… …lead to financial loss due to fraud. • Are manual changes to the transfer file impossible? • If manual changes are possi- ble, is a compensating… …communicated within management? • Are deviations explained? 8.10 Reporting for Regulatory Purposes In addition, defined government specifications require…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Resilienz und ganzheitliches Krisenmanagement

  Bedeutung von Personalrisiken in der Unternehmensführung

  Thomas Berger, Jan-Paul Giertz

  …Beschäftigung, die Arbeitsplatzgestaltung und Arbeitsorganisation, die Geschäftsmodelle, die Kontroll- und Überwachungsmöglichkeiten sowie das Management von… …Nachhaltigkeitskriterien zuständig sein. Das wird das Risiko- management in Richtung einer verstärkten Outside-in Perspektive verändern und die Aufmerksamkeit zunehmend… …psychologischen Arbeitsvertrag als Grundlage aller Personal- interaktionen im Unternehmen und damit als Bezugsrahmen für das Personalrisiko- management an, der… …Management selbst als auch vom Kontroll- und Beratungsorgan Aufsichtsrat erwartet. Gleichzei- tig sind diese Protagonisten der Unternehmensführung ihrerseits… …medicine, Jg. 29, Nr. 1, 2017, S. 1–8. Klöti, L. (Klöti 2008): Personalrisiken: qualitative und quantitative Ansätze für das Management von… …: Personal-Risikomanagement und Zukunftsherausforde- rung: Konzeption, Gestaltung, Instrumente, in: ZRFG-Zeitschrift für Risk, Fraud & Governance ; Prävention, Transparenz… …. Schellinger, J.; Goedermans, M. Kolb, L.P.; Sebai, Y. (Schellinger et al. 2020): Digitale Transformation und Human Resource Management in: Schellinger, J… …Risk Management & Rating Association (Hrsg.): Zielgerichtetes Ri- sikomanagement für bessere Unternehmenssteuerung, Berlin, Erich Schmidt Verlag, 2021… …, S. 50–60. The Economist Intelligence Unit (Hrsg.) (The Economist Intelligence Unit 2009): Best practice in risk management  – A function comes of…

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