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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Anforderungen des Deutschen Corporate Governance Kodexes (DCGK) an das Risikomanagement

  Frank Romeike

  …und der Compliance informiert. Gleichzeitig muss der Vorstand auch auf Abweichungen des Geschäftsverlaufs von den aufge- stellten Plänen und Zielen… …die „Compliance“ zu informieren hat. Was exakt unter dem Begriff „Compli- ance“ zu verstehen ist, definiert der Kodex nicht. In der… …betriebswirtschaftlichen Fachsprache bezeichnet Compliance die Gesamt- heit aller zumutbarenMaßnahmen, die das regelkonformeVerhalten einesUnterneh- mens, seiner… …ist Compliance ein Teil des unternehmerischen Risikomanagements. Im Deutschen kann, sofern nicht der englische Begriff verwendet wird, von Regelüber-… …, dass die nationalen und internationalen Gesetze und Richtlinien gegen Insiderhandel oderGeldwäsche eingehaltenwerden. Die Diskussion um Compliance: ®… …Verhaltenspflichten im Detail definiert. 14 Vgl. Hauschka, Chr. E.: Corporate Compliance, München 2007, S. 44 II. Anforderungen des DCGK an das Risikomanagement 46… …und wirkt auf deren Beachtung durch die Konzernunternehmen hin (Compliance). (DCGK 4.1.3) Die Kodex-Fassung vom 14. Juni 2007 hat einen expliziten… …Bezug auf unterneh- mensinterne Richtlinien sowie den Themenkomplex Compliance hergestellt. II. Anforderungen des DCGK an das Risikomanagement 48…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Ausgewählte Sonderthemen

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …anderer Prozesse zur Sicherstellung rechtlicher und ethischer Compliance beurteilen. Als Best-Practice-Empfehlungen nennt der PA 2130-1:1107 • Klar und… …34� Ausgewählte Sonderthemen Amling_Bantleon.indd 348 05.09.2007 9:23:05 Uhr • Chief Ethics Officer (Ombudsmann, Compliance Officer…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision

  Wissensmanagement in der Internen Revision (IR)

  Michael Krumm

  …das Thema Compliance (Einhaltung von gesetzlichen Bestimmungen oder innerbetrieblichen Vorgaben). Prüfbau- steine für z. B. Wettbewerb, Umweltschutz… …oder Personalthemen unter- stützen die Prüfungen im Rahmen des Internen Kontrollsystems (IKS) für Compliance. (4) Sonderthemen betreffen dolose…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Chancen und Risiken bei der Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität in KMU

  Chancen und Risiken bei der Aufnahme von Fraud in Revisionspläne
  

  Beate Spickenheier

  …Fraud-Repor- ting, Compliance Regeln, Antifraud-Awarens-Schulungen. 3. Prozesskontrollen Prüfung und Bewertung der in Prozessen implementierten Kontrollen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Aktuelle Gefährdungssituation in Unternehmen: Analyse, Prophylaxe

  Silvia Ziebell, Peter Zawilla, Roland Eck

  …petenzen/Unterschriftenberechtigungen, Funktionstrennung, Arbeitskont- rolle, Arbeitsnachvollzug und Sicherheitskontrollen. Compliance: Der Begriff Compliance/Regelüberwachung… …Sie zehn Punkte auf Ihrem Arbeitsplan haben, dann sollte Compliance nicht der elfte Punkt sein, sondern die Art und Weise, wie Sie die zehn Punkte… …(Compliance) zu sorgen und wirkt auf deren Beachtung durch Konzernunternehmen hin“ (Ziffer 4.1.3). Es besteht gemäß Ziffer 3.4 eine Informationspflicht des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managing Risks in Supply Chains

  Assessment of the Uncertainty of Delivery – Promises to Increase the Reliability of Production Networks

  Lars Zschorn

  …promise already before submitting a binding offer. Reliability refers here to the compliance to delivery dates and quantities. The offers of the inquired… …expressive concerning the reliability of the compliance to a concrete order and therefore are not considered in the definition of the reliability of delivery… …the compliance to the planned date of deliv- ery toffer of the viewed order based on the buffers included in the machine schedule. Those buffers… …of the delay of the single jobs on the machines of the production sys- tem. As illustrated, the disturbances for the compliance to the planned date of… …network or whether there are disturbances. In addition, it can be esti- mated how the uncertainties about the compliance to promised delivery dates will…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Common Body of Knowledge in Internal Auditing

  Internal Audit Function

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing

  …on the internal audit plan in Belgium, Netherlands, Switzerland and UK & Ireland; • a high percentage of compliance / regulatory requirements having… …Audit Function to add value. l. Your Internal Audit Function is credible within your organization. m. Compliance with The IIA’s International Standards… …. Compliance with The IIA’s Code of Ethics is a key factor for your Internal Audit Function to add value to the governance process. Overall, Table 25 shows that… …Function is credible within your organization” in Austria, Belgium, Germany, Norway and Switzer- land, • a high agreement with statement “m. Compliance… …to the governance process” in Bulgaria, Italy, Norway, Portugal and Romania; • a high agreement with statement “n. Compliance with The IIA’s Code of…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Grundlagen der Internen Revision

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …statisch, d. h. Soll-Ist-Abweichungen werden festgestellt. Hier- bei stehen Ordnungsmäßigkeitsaspekte (= Compliance) regelmäßig im Vordergrund… …tungserbringung, Compliance, Sicherheit der Systeme und Due Dili- gence genannt.“ (Glossar)50 Die Ersetzung des Begriffs „auditing“ mit „assurance“ durch das IIA…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch The Role of Internal Audit in Corporate Governance in Europe

  Results of the Survey

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing (ECIIA)

  …Protection of shareholders’ rights and their equitable treatment Recognition of the rights of relevant stakeholders Compliance with laws and legislation Clear… …Auditors (IIA) contacted were not able to give clear responses. This was partly due to the fact that CG imple- mentation and compliance in European… …like the Neth- erlands e. g., compliance with Corporate Governance is mandatory (by law), which results naturally in a very high level of awareness. 0%…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Nutzen der IT-Revision

  Georg Schranner, Daniel Gläser

  …Forensic Tools mit den zwei bekannten Vertretern EnCase und Analyst‘s Notebook, werden häufig bei Fraud-Prüfungen eingesetzt.  Compliance Tools mit… …Compliance Tools zusätzlich geprüft. Statt der früher üblichen Stichprobenprüfung können heute häufig durch den Ein- satz von o. g. Massendatenanalyse-Tools…

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