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• eBook-Kapitel aus dem Buch Methoden der Korruptionsbekämpfung

  Täterverständnis & Wertemanagement

  So gestalten Sie ein wirksames Fraud-Management-System
  

  Birgit Galley

  …Korruptionsbekämpfung, Fraud-Management und Compliance sind Mechanismen, mit denen sich Unternehmen zwar nicht erst seit kurzem beschäftigen, die aber – nicht zuletzt… …, welche konkrete Ausgestaltung Fraud-Management und Compliance in ihrem Unternehmen annehmen soll. Die Begründung für solche Systeme lässt sich – wie zu… …Unternehmenskultur lässt sich gut un- ter dem Begriff der Compliance zusammenfassen. Gerne wird Compliance allerdings auch nur als geeignetes Mittel zur Minimierung… …Einfluss auf die Entscheidung des Täters nehmen. Fraud-Management und Compliance sind deshalb nichts anderes als eine Preiserhöhung für den Täter. Auch die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Mitarbeiter-Compliance

  Der Eisberg – nur 20 Prozent werden erreicht!

  Thomas Schneider, Maike Becker

  …9 Kapitel I: Reichweite der Compliance 1.1 Der Eisberg - nur 20 Prozent werden erreicht! Wissen um die Compliance Aufgaben und Sinn der… …Mitarbeitern geläufig, zumal diese Bereiche unabdingbar für die Existenz eines Unternehmens sind. Mit der Compliance verhält es sich anders. Neben der… …Be- troffenen sich schon mit der falschen Aussprache zu blamieren. Werden Mitarbeiter spontan nach der „Compliance“ und deren grundsätzlichen Aufgaben… …ebenfalls angesiedelt, wobei die räumliche Entfernung zu den Büros der obersten Führungsetage ein Kapitel I: Reichweite der Compliance 10 wichtiger… …schäft hat auch die Compliance – nicht nur bildlich gesprochen – ihren Sitz. Damit sind die Mitarbeiter, für die sie eigentlich verantwortlich ist, auf… …berichten. Warum soll dies also für die Compliance schlecht sein? Für die Compliance ist diese Situation deshalb kritisch, oft sogar erfolgskritisch, weil… …beschränkt und somit zu einem großen Teil wirkungslos. Compliance soll im Unternehmen bekannt sein, nicht als passives Wissen um deren Existenz, sondern als… …nicht erst nachträglich nach Abschluss von Transaktionen oder im Rahmen von Prüfungen. Die Compliance muss die Mitarbeiter „erreichen“ um ihren Aufgaben… …Verbindung treten, – durchsetzen, zustande bringen. Auf dieser Basis kann sich die Compliance selbstkritisch fragen, welche Mitarbei- ter erreicht werden… …. Um festzustellen wen die Compliance erreicht, gilt es im ersten Schritt festzuhalten, wie „Erreichen“ erfolgen kann. Erst danach stellt sich die Fra-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Einführung

  Sarah Schwab-Jung

  …über Compliance bzw. die Notwen- digkeit der Einführung und Ausgestaltung eines Compliance-Management- Systems. Getreu dem Zitat von Warren Buffet1 „It… …, verstärkt mit dem The- ma Compliance auseinander. Reputationsverlust ist unter anderem einer der Gründe, warum die Compliance-Thematik für Unternehmen in den… …der rechtlichen Verankerung wird die Bedeutung von Compliance für nationale Unternehmen sowohl durch die Rechtsprechung als auch durch die Regelungen… …ordnungsgemäßer Prüfungen von Compliance Management Systemen (IDW PS 980)“ am 11.03.2011 verabschiedet. Satzung des Instituts der Wirtschaftsprüfer, IDW, § 1 I… …. Zu Beginn der Untersuchung werden die historische Entwicklung von Compliance umrissen, die Begrifflichkeit gegenüber Corporate Social… …Compliance-Risiken und Rechtsrisiken wird aufgezeigt und die Funktionen von Compliance und deren Notwendigkeit für die Rechtspraxis werden dargestellt.14 In Bezug… …den Betrieb eines Compli- ance Management Systems. Fissenewert, Praxishandbuch internationale Compliance- Management-Systeme, S. 17. 13 Im Folgenden… …ermittelt und untersucht, ob sich gegebe- nenfalls hieraus eine Verpflichtung zur Einführung eines Compliance- Management-Systems für einen SE-Konzern… …form immanenten Besonderheiten speziell auszugestalten ist. Ehe die einzelnen Elemente eines konzernspezifischen Compliance- Management-Systems… …aufgezeigt werden, wird die Rolle der Unternehmens- leitung in Bezug auf die Einführung von Compliance und mögliche Haftungs- szenarien bei Nichteinhaltung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Diskussionsinhalte der 9. Hamburger Auditing Conference vom 28./29.9.2011

  Patrick Velte, Stefan C. Weber

  …Compliance .............................. 33 6 IT-Stützung von Prüfung und Compliance .............................................. 35 7 Fazit… …Compliance. Diese Erkenntnis stand im Fokus der 9. Hamburger Auditing Conference, die unter der Leitung von Prof. Dr. Carl-Christian Freidank am 28. und… …nationaler und internationaler Sicht sowie ausgewähl- te Bereiche aus den Bereichen Corporate Governance und Compliance, die gegen- wärtig im Zentrum der… …in der Ab- schlussprüfung, der Rechnungslegung, der Corporate Governance und Compliance sowie die IT-Stützung von Prüfung und Compliance. 3 Reform… …Vergangenheit durch wesentliche Defizite gekennzeichnet war. 5 Reform von Corporate Governance und Compliance Den Auftakt des Forums zur Corporate Governance… …und Compliance bildete der Vortrag von Jun.-Prof. Dr. iur. Patrick C. Leyens zur Informationsversorgung des Aufsichtsrats. Leyens stellte zunächst… …und Ein- satz effizienter Compliance Systeme. Nach einer Definition und Darlegung rechtli- cher Grundlagen der Compliance ging die Referentin auf die… …Erfolgsfaktoren eines effizienten Compliance Systems ein. So sei es nach Auffassung von Inderst zu- nächst unerlässlich, dass auch bzgl. der Compliance ein… …Mission Statement von der Unternehmensführung zu erfolgen habe. Des Weiteren spielen – so Inderst – der Compliance Officer und seine Glaubwürdigkeit… …eine entscheidende Rolle. Schließ- lich müssten als weitere Schlüsselfaktoren für eine effiziente Compliance ein ge- eignetes Compliance Netzwerk (u.a…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Fazit: Betriebswirtschaftliche Grundsätze zur Struktur und Ausgestaltung von CMS

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Struktur und Ausgestaltung von CMS 217 5.1. Zusammenfassende Betrachtung Compliance ist keine Modeerscheinung679 und auch nicht ‚alter Wein in neuen… …Geschäftsleitungspflichten ab684. Auch die Einhaltung von ethischen Grundsätzen muss gegebenenfalls unter den Oberbegriff ‚Compliance‘ subsumiert werden, wenn diese Teil der… …entsprechender Hinweise und Aufforderungen. Notwendig ist ein System von Grundsätzen und Maßnahmen zur Sicherstellung der Compliance, ein Compliance-Management-… …Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Compliance – Modererscheinung oder Chefsache; 2011(KPMG [Modererscheinung oder Chefsache]) 680 Vgl. Scherer, Josef Prof. Dr., Good Governance… …Haftung reduzieren durch Risiko-, Chancen- und Compliancemanagement, in: Compliance Kompakt, 2013b, S. 129 (Scherer [Managerrisikokoffer]), Fissenewert… …[Legal Compliance], 2013b, S. 49 681 Schneider [Compliance], 2003, S. 646 682 Vgl. §§ 30, 130 OWiG sowie eine Vielzahl von Bußgeldvorschriften in… …Beziehungen. Compliance- Ziele Compliance- Risiken Compliance- Progrramm Compliance- Überwachung Compliance- Kommunikation Compliance-Organisation… …Umfeld des Unternehmens Compliance- Kultur unklar abgegrenzte Elemente Kommunikation Organisation Kultur Abbildung 26 Vernetzung des CMS… …Compliance-Kultur sind teilweise selbststeuernde Systeme: Wichtigster Baustein für eine gute Compliance-Kultur ist eine gute Compliance. Die Unter- nehmensführung… …Zero-Tolerance-Policy, die sicherstellt, dass aufgedeckte Compliance- Verstöße regelmäßig angemessene Reaktionen der Geschäftsleitung auslösen. Die- se müssen nicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung von Softwarelizenzen und Sicherheitsdienstleistungen

  Prüfungsleitfaden „Beschaffung und Management von Softwarelizenzen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …damit eine größtmögliche Transparenz, Compliance, IT-Sicherheit und Wirtschaft- lichkeit zu schaffen. Die Rahmenbedingungen und der Bedarf für… …Compliance (z. B. Anforderungen der Lizenzgeber), Verringerung der wirtschaftlichen Risiken (z. B. kostenintensive Nachlizenzierung und Schadenersatz bei… …Lizenzaudits zu vermeiden und die Compliance sicherzustellen. Software- und Lizenzpartner können einen Mehrwert für das Unternehmen bieten. Hierbei ist… …Source Software die Lizenzbe- dingungen ändern können. • Compliance: Prüfung, ob ein Prozess zur Identifizierung unberechtigter oder nicht autorisierter… …Wie wird die Einhaltung von Lizenzverein- barungen bei der Entwicklung oder Integ- ration von Software überwacht? 1.5.5 Prüfungsfeld Compliance… …Tabelle 6 enthält mögliche Prüfungsfragen und Prüfungshandlungen zum Prüfungsfeld Compliance. Tabelle 6: Prüfungsfragen und Prüfungshandlungen zum…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Modell zur Zusammenarbeit

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Risikocontrollingfunktion und Compliance basierend auf den abgeleiteten Prozessen der MaRisk VA. Um einen umfänglichen Überblick über die einzelnen Prozesse zu erhalten, wur-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Risiken und Risk Assessment

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …grundlegenden Teil des Risikomanagements und eines Compliance Management Systems ein. Wesentlich ist hierbei die Frage, wie Risiken, bzw. deren Eintritts-… …als Risikofaktor, denn letztlich lassen sich sehr viele Risiken direkt oder auch indirekt auf den Faktor Mensch zurückfüh- ren. 49 „Compliance… …(auch qualitativer) Phänomene (bspw. Compliance, Korruptionsrisiko) im Mittelpunkt. Hierzu müssen derartige theoretische Konstrukte ggf. in ihre… …definiert, weshalb auch die Risikoanalyse ökonomisch ausgerichtet sein muss. Zwar existieren auch Unternehmensziele, welche auf Compliance, d.h. die… …Risikomodellen, die der Unternehmensleitung eine ‚berechnete bzw. berechenbare Compliance- Sicherheitsquote‘ vorspiegeln, die der Realität und dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Mitarbeiter-Compliance

  Erfassung und Priorisierung der 80 Prozent

  Thomas Schneider, Maike Becker

  …erreichten 80 Prozent der Mitarbeiter für die Compliance von Relevanz sind, stellt nur eine Ausgangsfeststellung dar. Um das eingangs verwendet Bild des… …Auseinandersetzung vorgibt. Bisherige Blickrichtung der Compliance Auch beim bisherigen Vorgehen bedient sich die Compliance einer grundsätzlichen Systematik. Das… …Informationen aufgrund einer veränderten Wahrnehmung der Compliance erfragt. Die zunehmende persönliche Haftung für möglicherweise compliance-relevantes… …Fehlverhalten und Fragen von Anteilseignern und Öffentlichkeit sorgen für eine erhöhte Bedeutung der Compliance seitens der Unternehmensführung. Ebenso ist es… …für die Compliance wichtig, im Wettbewerb um die knappe Aufmerk- samkeit der Unternehmensleitung erfolgreich zu sein, nicht zuletzt um ausrei- chende… …Ressourcen zur Verfügung gestellt zu bekommen. Letztlich geht es auch für den Leiter der Compliance darum, die eigene Position zu sichern und sich im Ein-… …. Andererseits identifiziert die Compliance unsystematisch mögliche Schlüsselmit- arbeiter, bei denen eine individuelle Ansprache sinnvoll erscheint. Dabei han-… …Mehrarbeit zu, welche eher zu Widerstand, denn zu Begeisterung führt. Bindet die Compliance die Verantwortlichen ein, ist die Umsetzung einfacher. Dabei kann… …Compliance, wenn diese Fehlentwicklun- gen verantworten. Da straff organisierte Gruppen ansonsten leistungsfähige Kont- rollmechanismen wie das Vier-Augen… …Compliance mit dieser Sekundärorganisationsform erfolgt meistens nicht. Paradigmenwechsel19 Die bisherige Schwerpunktsetzung war sicherlich angemessen, ist…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Zusammenfassende Thesen

  Sarah Schwab-Jung

  …187 Kapitel 4: Zusammenfassende Thesen Nach dem bisher Erörterten kann zusammenfassend Folgendes festgehalten werden: 1. Compliance ist… …Bribery Act“ und des „loi Sapin II“ die folgenden Elemente: Compliance-Risiken, Compliance- Kultur, Compliance-Ziele, Compliance-Programm… …Compliance-Management-Systems. Jeder einzelne Mitarbeiter muss hingeführt werden, sich mit Compliance zu identi- fizieren und Compliance zu leben. 9. Die Compliance-Ziele… …sind zunächst für den Gesamtkonzern festzulegen und dann auf die nachrangigen Einheiten abzuleiten. Ziele eines Compliance- Programms sind erstens die… …ist eine zentrale Compliance-Struktur mit der Position des Group Compliance Officer einzuführen. 11. Mithilfe eines konzernweiten einheitlichen… …Compliance- Management-System anpassen.…

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