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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Zukunft der Internen Revision

  Anpassung der Aufgaben und der Zielsetzung der Internen Revision an die zukünftigen Herausforderungen

  Prof. Dr. Wolfgang Lück

  …3 Anpassung der Aufgaben und der Zielsetzung der Internen Revision an die zukünftigen Herausforderungen Die Anforderungen an die Arbeit der… …. Die folgenden Veränderungen in den Aufgaben und in der Zielsetzung der Internen Revision tragen dazu bei, daß die In- terne Revision den Anforderungen… …der Zielsetzung der Internen Revision 25 (3) Weitere Professionalisierung des Berufsstandes der Internen Revisoren. Die Anforderungen an die Qualität… …stärker professionalisiert werden, um die zunehmen- den Anforderungen auch in der Zukunft erfüllen zu können. Die Ausbildung und die Weiterbildung der… …Berufsexamen nachweisen. – Die steigenden Anforderungen an die Interne Revision erfor- dern eine stärkere Professionalisierung des Berufsstandes der Internen… …Revisoren. – Die Ausbildung und die Weiterbildung der Mitarbeiter der Internen Revision müssen den steigenden Anforderungen angepaßt werden. – Ein… …Ein Berufsexamen für die Internen Revisoren stellt sicher, daß die Internen Revisoren die Anforderungen, die sich aus einer zunehmenden… …Aufbauorganisation und für die Ablaufor- ganisation sichern die Qualität der Arbeit der Internen Revi- sion. – Die steigenden Anforderungen an die Interne Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Aktuelle Handlungsfelder der Internen Revision

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …113 9. Aktuelle Handlungsfelder der Internen Revision 9.1 Investigative Sonderuntersuchungen Besondere Anforderungen stellen sich für eine… …Deutsch- land stark entwickelt. Damit haben sich auch die Anforderungen an die Durchführung von internen investigativen Sonderuntersu- chungen signifikant… …mit externen Stellen (insbesondere mit externen Ermittlungsbehörden). (4) Klärung der rechtlichen und betriebsinternen Anforderungen für den Einsatz… …sollte. Es kann sinnvoll sein, die unter- nehmensinternen Anforderungen und Vorgaben in Form einer Verhaltensrichtlinie für die Durchführung von… …wirksamen CMS etabliert haben.138 Um den Anforderungen an die Überwachungstätigkeit des Aufsichtsrats ge- mäß § 107 Abs. 3 S.2 AktG gerecht zu werden, sollte… …the Corporate Culture, Altamonte Springs 2010. 147 Zu regulatorischen Vorgaben vgl. Steinbrecher, I.: Risikokultur: Anforderungen an eine… …Überwachung zugeführt werden sollen. Die Durchführung von Prüfungen im Bereich der Unternehmens- bzw. Organisationskultur stellt hohe Anforderungen an… …betroffenen kritischen Infrastruktur steht.“ Nach § 8a Abs. 3 BSIG ist die Erfüllung dieser Anforderungen alle zwei Jahre auf geeignete Weise, d. h. durch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Wesentliche Maßnahmen der IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …große Anzahl von regulatorischen Anforderungen gibt, man diese jedoch auf einige wesentliche Maßnahmen der IT-Sicherheit be- schränken und dadurch bei… …Anforderungen müssen diese Anforderungen dann in Teilstückenweiter ausgebaut werden. 11.1 Managementansatz auf der Basis der wesentlichen Maßnahmen Obwohl es… …. nationalarchives.gov.uk/20080611021303/http://www.berr.gov.uk/files/file45714.pdf. handen sein müssen. Mit einem systematischen Management der Risiken, der regulatorischen Anforderungen und Maßnahmen können neue Anforderungen… …, müssten die wichtigsten Anforderungen der IT-Compli- ance einem einheitlichen Risikoprofil entsprechen. Eine aktuelle Sicht auf die Motivatoren (Treiber)… …von IT-Sicherheit (oder umge- kehrt gelesen: auf die wichtigsten Anforderungen an die Informationstechnolo- gie, die IT-Prozesse und Organisation eines… …angegeben https://www.unifiedcompliance.com/4239-2/. 341 Eine Übersicht von 350 internationalen Anforderungen findet sich in der Anlage A/2 Übersicht… …kontinuierlich weitere regulatorische Anforderungen aus und erfasst folgende drei Informationsbereiche in einer Datenbank: – regulatorische Dokumente (Authority… …gleiche Anforderungen unterschiedliche oder ähnliche Be- griffe benutzt werden). Des Weiteren werden die Anforderungen in Parameter, Methoden und… …Researching Unified Compliance (anmeldepflichtig)349 zur Abfrage von Infor- mationen und Zusammenhängen zwischen Anforderungen Kontrollen usw. –… …dann die Anforderungen angesehen werden. Wir haben in den An- hang einen Auszug aus dieser Anforderungsdokumente zur Übersicht aufge- nommen. Wie können…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managemententscheidungen unter Risiko

  Abschließende Wertung und Fazit

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …, speziell aus der Business Judgement Rule (§ 93 AktG), die im Wesentlichen aber betriebswirtschaftlich sinnvolle Anforderungen an Entscheidungen ausdrü- cken… …, einzuhalten. Schon immer hat man sich in der Betriebswirtschaftslehre und Praxis mit Anforderungen an eine gute Unternehmensführung befasst und speziell an… …gute unternehmerische Entscheidungen. Lutter676 hat die Anforderungen an das Verhalten in „10 Gebote an den Geschäftsfüh- rer“ zusammengefasst, die wie… …vorbereitete unternehmerische Entscheidungen, die den Anforderungen der BJR gerecht werden, nennen unternehmerische Ziele und Handlungsmöglichkeiten, zei- gen… …Anforderungen der Business Judgement Rule (BJR) ebenfalls orientieren. Man wird allerdings an einigen Stellen abweichen (müssen). Durch festgelegte Prämissen… …aber quasi nebenher die Anforderungen der BJR. Es werden ganz offensichtlich aus ökonomischen Grün- den „angemessene Informationen“, z. B. bezüglich der… …Entscheidungsvorbereitung quasi automatisch zur Erfüllung auch der ge- setzlichen Anforderungen. Der Gesetzgeber hat mit § 93 AktG damit lediglich einen Anstoß gegeben… …dokumentierte Entschei- dungen sind damit nicht nur aus wirtschaftlicher Hinsicht sinnvoll, sondern auch zur Erfüllung gesetzlicher Anforderungen, speziell der… …und Risiken). Wer die Anforderungen in dieser Form bei der Entscheidungsvorbereitung als Vorstand oder Geschäftsführer erfüllt, erfüllt entsprechend… …die diesbezüglichen Anforderungen an die Sorgfalts- pflicht und man wird ihm keine Pflichtverletzung vorwerfen können – auch wenn im Nachhinein sich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Interne Revision als Personalentwickler im Fokus

  Einführung

  …11 1 Einführung Angesichts steigender fachlicher Anforderungen an die Arbeit der Internen Revision aber auch im Hinblick auf Engpässe bei der… …. Aktuelle und zukünftige Aufgabenfelder der Revision �������������������������� ������� Steigende Anforderungen an Revisoren Geschäftsvorfall- prüfungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Compliance und arbeitsrechtliche Implementierung

  Prof. Dr. Björn Gaul, Dr. Daniel Ludwig

  …zum außerdienstlichen und privaten Verhalten . . . . . . . . . . . . . . . . . 215 5. Spezifi sche Anforderungen des Wertpapierhandelsgesetz… …WpHG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 219 5.4 Organisatorische Anforderungen gem. § 33 b Abs. 3 WpHG… …Verfahren“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . 220 5.5 Organisatorische Anforderungen gem. § 33 b Abs. 4 WpHG. . . . . . . . . . . . . 220 5.5.1 Kenntnis… …10.4.2. Anforderungen für eine wirksame Haftungserleichterung. . . . . . . . . 246 11. Arbeitsrechtliche Ausgestaltung des Compliancesystems… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 248 11.2.1 Gesetzliche Anforderungen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 248 11.2.2 Arbeitsvertragliche Voraussetzungen… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 260 13.2 Regelungen zu Vergütungspraktiken in der Finanzbranche . . . . . . . . . . . . . 261 13.2.1 Allgemeine Anforderungen für alle Mitarbeiter… …. . . . . . . . . . . . . . . . . 262 13.2.2 Besondere Anforderungen für „bedeutende Institute“. . . . . . . . . . . . 262 14. Bedeutung ausländischer Rechtsvorschriften… …Anforderungen an Risikomanagement, Corporate Governance und an arbeits- sowie mitbestimmungsrechtlichen Vorgaben Rechnung trägt, zu berücksichtigen. 2 Das… …und die Möglichkeit des Unternehmens, Complianceverstöße zu sanktionieren, werden die strengen Anforderungen an die Organisation nach § 33 WpHG und… …zu raten. Nur so können die arbeitsrechtlichen Anforderungen und Gestaltungsmöglichkeiten beachtet und zugleich die strengen Anforderungen an die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Operative Informationssicherheit

  Axel Becker

  …Anforderungen des Informationssicherheitsmanage- ments flächendeckend im Institut – und vor allem in der First-Line-of-Defen- se – umgesetzt werden… …. Anforderungen an die operative Informationssicherheit Die Anforderungen an die operative Informationssicherheit setzen für die IT- Systeme, die zugehörigen… …Anforderungen. Es geht hier insbesondere um die Funktionsfähigkeit der internen Kontrollsysteme in den einzelnen Insti- tuten. Dies ist auch für die Interne… …Revision ein wichtiger Ansatzpunkt und Inhalt der IT-Prüfungen. Die Folgeabschnitte führen die bankaufsichtsrecht- lichen Anforderungen im Einzelnen auf… …. 5.1 Die operative Informationssicherheit setzt die Anforderungen des Informa- tionssicherheitsmanagements um. IT-Systeme, die zugehörigen IT-Pro- zesse… …Informationssicherheit 72 Nr. Revisionsseitige Fragestellungen Erfüllt 1 Setzt die eingerichtete operative Informationssicherheit die Anforderungen des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Themenstellungen von Aufsichts- und Verwaltungsräten in Bausparkassen

  Matthias Lechner

  …Anforderungen an Bausparkassen in privater und öffentlicher Rechtsform; die besondere Verwaltungspraxis der Aufsicht in Bezug auf das Bausparen… …................................................. 298� 2.3 Besondere rechtliche Bedingungen und Anforderungen für Aufsichtsräte und Verwaltungsräte für Bausparkassen ...................... 299� 2.4… …rechtlichen Besonderheiten für Bausparkas- sen dargestellt. Neben den rechtlichen Rahmenbedingungen zählen hierzu die spe- ziellen Anforderungen an… …Bausparkassen sowie die rechtlichen Bedingungen und Anforderungen für Aufsichts- und Verwaltungsräte. In einem weiteren Abschnitt wird auf besondere… …wirtschaftliche Aspekte des Bausparens eingegangen. Hier ste- hen insbesondere die Anforderungen an eine integrierte Risiko- und Ertragssteue- rung der Bausparkasse… …Spezielle rechtliche Anforderungen an Bausparkassen in privater und öffentlicher Rechtsform; die besondere Verwaltungspraxis der Aufsicht in Bezug auf das… …Vereinbarung zwi- schen Bausparkasse und Kunden einbezogen.23 2.3 Besondere rechtliche Bedingungen und Anforderungen für Aufsichtsräte und Verwaltungsräte… …(etwa § 111 Abs. 1 AktG) und nunmehr auch im KWG festgelegten Aufgaben der Mitglieder der Verwaltungs- und Aufsichtsorgane. Die Anforderungen an die… …Aufsichtsräten und Verwaltungsräten, die im Rahmen der gesetzlichen Mitbestimmung diese Mandate bekleiden. Eigene gesetzliche Anforderungen oder eine… …schriftlich niedergelegte Verwal- tungspraxis an die Qualifikation von Bedingungen und Anforderungen für Auf- sichts- und Verwaltungsräte von Bausparkassen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  BTR 3 Liquiditätsrisiken

  Stefan Maack

  …Mindererlöse Kommunikationswege Verrechnung Eigenschaften eines Liquiditätstransferpreissystem (LTP) Organisatorische Anforderungen an ein LTP… …Institute ein wesentliches Risiko. Die besonderen Anforderungen bzgl. dieser Risiken, die im BTR zusam- mengefasst sind, haben sich nicht wesentlich geändert… …relativ starken Betonung des Stresstests, mit Anforderungen an Refinanzie- rungs- und Notfallplänen sowie mit immer ein wenig als Fremdkörper wahr-… …genommenen Anforderungen an Verrechnungssysteme. Während die Anforderungen an das Management des Liquiditätsrisikos sich in den MaRisk selbst nur wenig… …Verschärfte Anforderung an die Steuerung des Liquiditätsrisikos (BTR 3.2 Tz. 1 im Vergleich zu BTR 3.1 Tz. 1) ■ Verschärfte Anforderungen und verstärkte… …Standardisierung des Stresstest (BTR 3.2 Tz. 3 im Vergleich zu BTR 3.1 Tz. 8) ■ Verschärfte Anforderungen und verstärkte Standardisierung des Liquidi- tätspuffer… …Anforderungen an die Ausgestaltung des Verrechnungssystems (Tz. 5-7) unterschieden: ■ Institute mit überwiegend kleinteiligem Kundengeschäft benötigen… …Anforderungen zu den „klassischen“ Risikothemen ■ Risikosteuerung ■ Risikomessung ■ Liquiditätspuffer (Tragfähigkeit) ■ Stresstest sondern auch zu den… …, Notfallplan Risiken in Fremdwährungen 12 Refinanzierung Refinanzierungsplan Tabelle 1: Übersicht zum BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen Textziffer Thema… …Liquiditätspuffer Friktionen und Hemmnisse Tabelle 2: Übersicht zum BTR 3.2 Zusätzliche Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute 489 Maack, Hölldorfer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen im Kreditgeschäft

  Susanne Rosner-Niemes

  …verstärkten gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Organisation der Kreditinstitute sind auch die Anforderungen an die In- terne Revision… …Anforderungen an ein Internes Überwachungssystem der ersten Studie um die Einrichtung ei- nes Risikomanagementsystems ergänzt. Neben der Geschäftsleitung und dem… …, Personalausstattung) im Rahmen einer mehrstufigen Skala von »entspricht voll den Anforderungen« bis »entspricht nicht den Anfor- derungen« bewertet werden. Beim… …Prüfungsplanung vor, bei der die Aktivitäten und Prozesse des Kre- ditinstitutes in angemessenen Abständen zu prüfen sind. Zur Erfüllung der Anforderungen aus… …Beispiel des Kreditgewährungsprozesses können dabei unter Berück- sichtigung der Anforderungen aus den MaRisk u. a. die in Tabelle dargestellten folgenden… …Quelle MaRisk Allgemeine Anforderungen an die Gestaltung der Prozesse a) Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation Liegen… …Entspricht der Detaillierungsgrad den Anforderungen? Wurden differenzierte Bearbeitungsgrund- sätze in Abhängigkeit von Komplexität und Risikogehalt… …Verfügung stehen? AT 5 Organisations- richtlinien BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft Tz.¬1, 2 BTO 1.2 Anforde- rungen an… …die Pro- zesse im Kreditge- schäft Tz.¬1 B 5.2 Prüfungsdurchführung 41 Mögliche Prüfungsfragen Quelle MaRisk b) Anforderungen an die… …Dokumenta- tion der Geschäfts- abläufe Entspricht die Qualität der Geschäftsunter- lagen den Anforderungen hinsichtlich ei- ner systematischen…

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