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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Projektbegleitung der Internen Revision

  Axel Becker

  …Projektbegleitung der Internen Revision AXEL BECKER 82 Inhaltsverzeichnis 1. Einleitung… …Practice-Ansätzen in: ZIR 5/10, S. 237. Axel Becker 84 Prüffeldlandkarte aktualisieren sollte, um die risikoorientierte Prüfungsplanung ak- tuell zu halten… …, U./Becker, A. (Hrsg.), Stuttgart 2010, S. 395. Axel Becker 86 ziell auf Kreditinstitute ausgerichtet und eignet sich insbesondere für die bankbe-… …. Axel Becker 88 dig und unabhängig wahrzunehmen.21 Der Grundsatz der Unabhängigkeit erfor- dert, dass die Interne Revision in keinem Fall an operativen… …: Stel- lungnahme Nr. 3/1994 i.d.F. v. 2008 „Projektbegleitende Prüfung der Internen Revision“, Blatt 3. 31 Vgl. ebenda, Blatt 3. Axel Becker 90 Für… …. Axel Becker 92 37 Die Interne Revision nutzt im Rahmen ihrer Prüfungen verschiedene Unterlagen des Projektmanagements. Dazu gehört auch regelmäßig das… …. (Hrsg.), Heidelberg 2010, S. 222. Exemplarische Struktur Projekthandbuch Axel Becker 94 3. Arten der Projektrevision/Projektbegleitung Mögliche Formen… …Revision“, Blatt 3. 56 Vgl. ebenda, Blatt 3. Axel Becker 96 den oben genannten Begleitungsformen prüferische Elemente wie eine antizipierte Aufbauprüfung… …Bearbeitungs- und Prüfungsleit- faden, Becker A./Berndt M./Klein J. (Hrsg.), Heidelberg 2011, S. 130. 63 Vgl. ebenda, S. 130. 64 Vgl. ebenda, S. 130. Axel… …. ebenda, S. 23. 72 Vgl. ebenda, S. 24. Axel Becker 100 Kriterientableau für die Wesentlichkeit von Projekten Ein in der Praxis eines Kreditinstituts…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Revisionsmanagementsysteme der Internen Revision im Praxiseinsatz – am Beispiel eines Kreditinstituts

  Axel Becker

  …Axel Becker Revisionsmanagementsysteme der Internen Revision im Praxiseinsatz – am Beispiel eines Kreditinstituts Inhalt 1 Einleitung… …Internen Revision. Von der In- ternen Revision wird zudem erwartet, dass diese zukunftsorientiert aus- 324 Axel Becker gerichtet ist und spezifische… …. § 25a Abs. 1 KWG i. V. m. Braun, 2008, S. 812 ff. 7 Vgl. Pasternack, 2010, S. 233. 326 Axel Becker der Internen Revision8, den Ethikkodex, die… …Prüfung und Kontrolle des DSGV. 328 Axel Becker Inhalt Erläuterung Unterstützung der Internen Revision durch Externe • Einbindung von externen… …TaunusSparkasse. 330 Axel Becker Inhalt Erläuterung Anforderungsprofil an einen Revisionsmitarbeiter • Stellt die Grundlagen für das Anforderungsprofil des… …. Amling/Bantleon, 2007, S. 177–178. 23 Vgl. Schumacher, 2008, S. 178. 332 Axel Becker 3.3 Risikoorientierter Prüfungsansatz Dieser leitet sich aus den MaRisk ab… …. Schartmann/Büchner, 2010, S. 606. 31 Vgl. Becker, Revisionsmanagement – Seminar vom 09.03.2010 bei der Deut- schen Sparkassenakademie in Bonn, Folie 20. 334 Axel… …bronn 2011, S. 5. 336 Axel Becker ware ist im Gegensatz zu individuell erstellten Anwendungen regelmäßig preisgünstiger. Vor Anschaffung müssen… …Axel Becker Prüfungsstammdaten Erläuterung Sachgebiet/Teilsachgebiet • Das für die relevante Prüfung vorgesehene Sach- gebiet wie beispielsweise… …01.01.2010, S. 1. 40 Vgl. ebenda, S. 2. 340 Axel Becker • Follow-up Prozess Weiterhin werden in audimex verschiedene Basisfunktionalitäten pro-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise: Anforderungen und Erfahrungen aus Sicht der Internen Revision

  Axel Becker

  …Becker Axel Becker ist Leiter der Internen Revision der SÜDWESTBANK AG, Stuttgart, freiberuflicher Fachjournalist (Autor/Herausgeber von Aufsätzen… ….............................................................................................. 99 Axel Becker 77 1 Einleitung: „Frühwarnverfahren und Interne Revision“ Wir befinden uns mittlerweile im 5. Jahr nach dem… …„Krisen der Weltwirtschaft“ Politische Akademie, Tutzing vom 12. März 2010, S. 5. Axel Becker 79 Gerade solche Finanzinstitute, welche teils… …. Becker/A. Kastner (Hrsg.), Frankfurt/M. 2007, S. 101. Axel Becker 81 standards.148 Die Finanzmarktkrise hatte diese Entwicklung nachhaltig… …. MaRisk, BTO 1.3 Verfahren zur Früherkennung von Risiken, Tz. 1 ff. 163 Vgl. ebenda, Tz. 1. Axel Becker 83 gen Entwicklung an den… …Regelungstext mit Erläu- terungen, Tz. 1 ff. Axel Becker 85 Frühwarnkomponente Beschreibung Indikatorenbezogenen Die dem Verfahren zugrunde… …, Heidelberg 2008, S. 221. Axel Becker 87 die Pflege der Frühwarnanwendung durch eine fachlich qualifizierte und einer Marktfolge zugeordneten… …, DIIR-Schriftenreihe Band 45, Frankfurt/M. 2010. 171 Vgl. MaRisk AT 4.4 Interne Revision, Tz. 3. 172 Vgl. ebenda, S. 34 ff. Axel Becker 89 Für die… …U./Becker A. (Hrsg.), Stuttgart 2011, S. 398. 178 Vgl. ebenda. Axel Becker 91 re Korrekturmaßnahmen im Hinblick auf bankaufsichtliche… …1.2.1 – 1.2.3. Axel Becker 93 – Für die Engagements ist eine Kontoführung/Kontoverbindung im Hause not- wendig, da verschiedene…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Interne Revision

  Axel Becker

  …559 Interne Revision Von Axel Becker Axel Becker ist Geschäftsführer der Regulartech-IT-Audit-Consult GmbH, Weil der Stadt, langjähriger Autor… …Revision e. V.). Herr Becker war langjährige Führungskraft in verschiedenen Revisionspositionen innerhalb der drei Ban- kensäulen und ist seit mehreren… …Frühwarnverfahren in Kreditinstituten, Berlin 2010, S. 129. 561 Becker: Interne Revision sierung der Internen Revision auf die Prüfung von Prozessen und der… …Bankenaufsicht an die Tätigkeit der Internen Revision im Rahmen der Projektbegleitung in: Risikoorientierte Projektbeglei- tung Becker A./Berndt M./Klein J… …der Projektbegleitung in: Risikoorientierte Projektbeglei- tung Becker A./Berndt M./Klein J. (Hrsg.), Heidelberg 2011, S. 9. 10 Vgl. Deutsches Institut… …im August 2008 und umfassend überarbeitet im September 2019 (Version 3.0). 11 Vgl. Becker A./Schmitt M./Winkler O.: Prüfung der Internen Revision im… …. 223. 563 Becker: Interne Revision Erläuterung und Empfehlung zum DIIR Standard Nr. 4 in der DIIR-Schriften- reihe veröffentlicht wurde.12 Der… …Revision: Prüfungstätigkeiten bei Auslagerungen in: Bank- praktiker 06/2015, S. 233. 17 Vgl. MaRisk BT 2.1, Kommentierung zu Tz. 3. 565 Becker: Interne… …im Fokus der Internen Revision in: Revisionspraktiker 02-03/2015, S. 16. 19 Vgl. Becker A.: Externe Revisionsfunktion: Auslagerung und 3… …. Verteidigungslinie in: Bank- praktiker 09/2015, S. 320. 20 Vgl. Becker A.: Externe Revisionsfunktion: Auslagerung und 3. Verteidigungslinie in: Bank- praktiker…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen

  Axel Becker

  …Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen AXEL BECKER 28 Inhaltsverzeichnis 1. Einleitung… …versität Frankfurt/Main im Auftrag des Baden-Württembergischen Genossenschaftsverband e.V. 2016, Folie. 1 ff. 14 Vgl. Ebenda, Folie 14. Axel Becker 32… …Kosten für das Vertriebsnetz sind drastisch gesunken; Jah- resüberschuss der Sparkasse ist nachhaltig gestiegen Axel Becker 34 22 Die Interne… …etc.) Tab. 2: Ansatzpunkte zur Verbesserung der Wirtschaftlichkeit – Beispielhafte Aufzählung Axel Becker 36 Bei der Verbesserung der… …, Revisionsberichte Axel Becker 40 29 Anhand der Checkliste zur Dienstleistersteuerung ist eine effiziente und auch re- gulatorisch zielgerichtete… …Kreditgeschäft Becker, A./Berndt M./Klein, J. (Hrsg.), Heidelberg 2008, S. 226. Axel Becker 42 Interne Revisionen nutzen bei… …Schriftenreihe, 10. Aktualisierte Auflage, Gießen 2012, S. 12. Axel Becker 44 Zentrale Bausteine des Prozessmanagements Die moderne Prozesslehre hat vier… …Wirtschaftlichkeit Axel Becker 46 39 40 Unter der Analyse der Prozesse wird die wertneutrale Untersuchung des Ist-Zustan- des verstanden.41 Der Begriff wird auch… …und Soziologe, Jahrgang 1969, publizierte 2011 das Buch „Der Spiel-Faktor“ – warum wir besser arbeiten, wenn wir spielen. Axel Becker 48… …strafzinsen-kosten-sparkassen-mindesten-500-millionen-euro-/14568920.html. Axel Becker 50 Die Tabelle zeigt auf, dass das Umfeld in der Finanzbranche aufgrund von ver- schiedenen Faktoren dazu führt, das eigene…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Ressourcen

  Axel Becker

  …219 Ressourcen Von Axel Becker Axel Becker ist Geschäftsführer der Regulartech-IT-Audit-Consult GmbH, Weil der Stadt, langjähriger Autor und… …. V.). Herr Becker war langjährige Führungskraft in verschiedenen Revisionspositionen innerhalb der drei Ban- kensäulen und ist seit mehreren Jahren als… …un- ter: https://www.personalwissen.de/personalwesen/personalmanagement/personalpla- nung/personalbestandsplanung-prioritaet/ 221 Becker… …Ressourcen, Heidelberg 2018, S. 232 – 233. 7 Vgl. Becker A.: Neue MaRisk – Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden, 3. Auflage, Becker A./ Berndt M./Klein J… …. (Hrsg.), Heidelberg 2013, S. 181. 8 Vgl. MaRisk AT 7.2 Tz. 1. 9 Vgl. Becker A.: Prüfungsleitfaden BAIT, Berlin 2022, S. 139. 10 Vgl. Ebenda, S. 139. 223… …Becker: Ressourcen 3.1 Informationsverbund Die IT-Systeme (Hardware- und Software-Komponenten), die zugehörigen IT- Prozesse und sonstige Bestandteile… …Standardi- zation. Das Abstellen auf gängige Standards zielt nicht auf die Verwendung 225 Becker: Ressourcen von Standardhardware bzw. -software ab… …: https://de.wikipedio.org/wiki/Betriebliches_Kontinuitätsmanage- ment 21 Vgl. MaRisk AT 7.2, Kommentierung zu Tz. 3. 22 Vgl. MaRisk AT 7.2, Tz. 4. 227 Becker: Ressourcen In den bereits dargestellten… …Informationen enthalten:27 23 Vgl. Becker A.: Prüfungsleitfaden BAIT, Berlin 2022, S. 141. 24 Vgl. MaRisk AT 7.2, Tz. 5. 25 Vgl. BAIT, Kapitel 7.14. 26 Vgl… …. Becker A.: Prüfungsleitfaden BAIT, Berlin 2022, S. 93. 27 Vgl. Erläuterungen zu 7.14 BAIT. 228 Kapitel 1: Allgemeiner Teil • Name und Zweck der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …161 Die Prüfung von Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft Axel Becker 1 Einleitung Neben der Finanzmarktkrise haben auch… …Insolvenzen in Deutschland Jahr 2012, S.`5. 3 Vgl. Becker A.: Die Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision in: Risi- kofrüherkennung im… …Kreditgeschäft – Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden, Becker A./ Berndt M./Klein J. (Hrsg.), Heidelberg 2012, S.`255. 162 1 Einleitung Abb.¬1 Vorteile… …Erfor- dernisse der MaRisk, die eine wichtige Prüfungsgrundlage für den Prüfer dar- 1 Vgl. §`25 a Abs.`1 Nr.`3 KWG. 2 Vgl. Becker A.: Die Prüfung von… …Vgl. Becker A.: Die Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision in: Risi- kofrüherkennung im Kreditgeschäft – Bearbeitungs- und… …Prüfungsleitfaden, Becker A./ Berndt M./Klein J. (Hrsg.), Heidelberg 2012, S.`277. 164 2 Die Bedeutung der Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft 2.1 Aufgabe… …(30/60/90 Tage) etc.). • Rückstände (Zinsen und/oder Tilgung). • Rückgaben (Scheck und Lastschriften). • Kontopfändungen. B 1 Vgl. Becker… …A.: Risikofrüherkennung im Umfeld der Finanzmarktkrise in: Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken, Becker A./Schulte-Mattler H. (Hrsg.)… …. 5 Vgl. MaRisk, BTO 1.3 Verfahren zur Früherkennung von Risiken, Tz. 2. 6 Vgl. Becker A.: Risikofrüherkennung im Umfeld der Finanzmarktkrise in… …: Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken, Becker A./Schulte-Mattler H. (Hrsg.), Berlin 2012, S.`87–88. 2.1 Aufgabe des Frühwarnverfahrens 165…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Projektbegleitende Prüfung/Projektrevision im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …87 Projektbegleitende Prüfung/Projektrevision im Kreditgeschäft Axel Becker 1 Einleitung Werden im Kreditbereich neue… …Komponente (wie neue IT-Entwicklungen) 1 Vgl. Becker A.: Projektrevision durch die Interne Revision in: Risikoorientierte Projektbe- gleitung Interne… …Revision/Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Becker A./Berndt M./Klein J. (Hrsg.), Heidelberg 2011, S.`21. 2 Vgl. Becker A.: Die Prüfung von Frühwarnverfahren durch… …die Interne Revision in: Prüfungs- und Bearbeitungsleitfaden Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft Becker A./Berndt M./ Klein J. (Hrsg.), Heidelberg… …, S.`15. 2 Firma agens Consulting GmbH in Ellerau. 3 Vgl. Wesel P.: agens Audit Newsletter – 2011 – Ausgabe 1/6, Ellerau 2011, S.`16. 4 Vgl. Becker A… ….: Projektrevision durch die Interne Revision in: Risikoorientierte Projektbe- gleitung Interne Revision/Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Becker A./Berndt M./Klein… …. d. F.v. 2008 »Projektbegleitende Prüfung der Internen Re- vision«. 5 Vgl. Becker A.: Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision in… …: Risikoma- nagement und Frühwarnverfahren – Bantleon U./Becker A. (Hrsg.), Stuttgart 2010, S.`395. 6 Vgl. Becker A.: Projektrevision durch die Interne… …Revision in: Risikoorientierte Projektbe- gleitung Interne Revision/Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Becker A./Berndt M./Klein J. (Hrsg.), Heidelberg… …. Becker A.: Die Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision in: Prüfungs- und Bearbeitungsleitfaden Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …199 Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision Von Axel Becker Axel Becker ist Geschäftsführer der… …Verwaltungsrates des DIIR (Deutschen Institut für Interne Revision e. V.). Herr Becker war langjährige Führungskraft in verschiedenen Revisionspositionen innerhalb… …Vgl. Eulerich M.: Das Three Lines of Defence Modell, ZIR 2/12, S. 55. 201 Becker: Besondere Funktionen der MaRisk ternen Revision nach dieser… …, S 252. 3 Vgl. Becker A.: System- und Projektprüfungen durch die Interne Revision, Vortrag an der Sparkassenakademie in Baden-Württemberg am… …Risikoüberwachung vor dem Hintergrund des Three Lines of Defense Modells in ZIR 05.15, S. 224. 203 Becker: Besondere Funktionen der MaRisk 3… …bankaufsichtsrechtlichen Blick- felds liegt. 9 Vgl. MaRisk, AT4.4.1 Kommentierungen zu Tz. 1. 10 Vgl. MaRisk AT 4.4.1 Tz. 2. 205 Becker: Besondere Funktionen der MaRisk… …zweigstellen gilt BTO Tz. 3, Erläuterung 1 entsprechend.15 14 Vgl. MaRisk, AT 4.4.1 Tz. 3. 15 Vgl. MaRisk, AT4.4.1 Kommentierung zu Tz. 4. 207 Becker… …Social Compliance Environmental Compliance Weitere 209 Becker: Besondere Funktionen der MaRisk Verantwortung der Geschäftsleiter und der… …Kommentierungen zu Tz. 2. 27 Vgl. MaRisk AT 4.4.2 Tz. 4. 211 Becker: Besondere Funktionen der MaRisk Eigenständige Compliance-Einheit Die Kriterien der… …. MaRisk AT 4.4.2 Tz. 8. 213 Becker: Besondere Funktionen der MaRisk 5. Interne Revision Jedes Institut muss über eine funktionsfähige Interne Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an das Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …317 Anforderungen an das Kreditgeschäft Von Axel Becker Axel Becker ist Geschäftsführer der Regulartech-IT-Audit-Consult GmbH, Weil der Stadt… …für Interne Revision e. V.). Herr Becker war langjährige Führungskraft in verschiedenen Revisionspositionen innerhalb der drei Ban- kensäulen und ist… …Risikopositionen 319 Becker: Anforderungen an das Kreditgeschäft 9. Risikovorsorge 9.1 Grundlagen der Risikovorsorge 9.2 Zeitnahe Fortschreibung der… …MaRisk.html?nn=9021442. 3 Vgl. Ebenda, S. 1. 4 Vgl. Ebenda, S. 1. 5 Vgl. Ebenda, S. 1. 321 Becker: Anforderungen an das Kreditgeschäft Inhalt Erläuterungen Loan… …bereits heute an Verfahren z. B. zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit gestellt sind, darauf aufbauen. 323 Becker: Anforderungen an das… …Immobilie prozes- suale Anforderungen erfüllen müssen. Abbildung 1: MaRisk-Neuerungen im Kreditgeschäft 325 Becker: Anforderungen an das Kreditgeschäft… …. 327 Becker: Anforderungen an das Kreditgeschäft Erläuterungen zu Satz 113 BTO 1.1 Tz. 7: Die Überprüfung bestimmter, unter Risikogesichtspunkten… …, Tz. 8. 20 Vgl. MaRisk, BTO, Tz. 9. 21 Vgl. MaRisk, BTO 1, Tz. 1. 329 Becker: Anforderungen an das Kreditgeschäft tung einer ordnungsgemäßen… …Überschreiten der Schwellen gemäß der Erläuterung in BTO 3 Tz. 1, die Anforderungen des BTO 3 einzuhalten.26 22 Vgl. Becker A.: Besonderer Teil der MaRisk in… …: Neue MaRisk – Bearbeitungs- und Prüfungs- leitfaden, 2. Auflage, Becker A./Berndt M./Klein J. (Hrsg.), Heidelberg 2011, S. 224 i. V. m. Boos…

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