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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und Ökonomische Analyse

  Unternehmensverantwortung in der Spannung von Unternehmenszielen und Compliance

  Andreas Suchanek

  …, dass nicht nur er diese Voraussetzung – fast – stillschweigend macht, sondern der ganz überwie- gende Teil der weiteren Diskussion zu der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und Ökonomische Analyse

  Das Gegenteil von „gut“ ist häufig „gut gemeint“

  Ökonomische Überlegungen zur Haftung von Unternehmen durch die deutsche und europäische Lieferkettengesetzgebung
  

  Stefan Behringer, Florian Follert

  …treffen sie aber auch kleine und sogar Kleinstunterneh- men. Sie sind immer dann betroffen, wenn sie Teil der Lieferkette eines in den persönlichen… …Teil. Zunächst wird der rechtsökonomische Rahmen beleuchtet, indem die potenziell verhaltenssteuernde Wirkung auf Basis der ökonomischen Analyse des… …müssen. Problematisch und konfliktbehaftet wäre dies, wenn zumindest ein Teil der im Rahmen der gegenwärtigen Regulierung als Men- schenrecht angesehenen… …Menschenrechte, insbesondere durch die Arbeitsbedingun- gen und das wirtschaftliche Wohlergehen der Bevölkerung. Handeln von Unter- 37 Vgl. Nr. 1 Teil II Anhang… …Menschenrechte nicht Teil des Völkerrechts ist, sondern durch die Nationalstaaten in nationales Recht umgesetzt werden muss. Zudem wird die Universalität dadurch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und Ökonomische Analyse

  Vom schönen Schein – Entkopplung, Regelabweichung und Folgen für das Compliance- Management

  Richard Beckmann, Marcel Schütz, Markus Jüttner

  …(müssen), KonfliktDynamik, 12. Jg. (2023), S. 259. 17 Beispiel aus Kühl, S.: Regelbuch statt Regelbruch – Teil 1, Compliance-Berater, 9. Jg. (2021), S. 45 f… …Compliance Management, Teil II Compliance-Manage- ment-System, 3. Auflage, Berlin 2020. 60 3 Entkopplung, Regelabweichung und Folgen für Compliance… …Dadurch entstehen an den diversen Standorten funktionale Vereinfachungen bzw. zum Teil sogar konkurrierende Reinterpretationen der bestehenden Orga-… …spontan‘.“ 63 Literatur Kühl, S.: Organisationen. Eine sehr kurze Einführung, 2. Auflage, Wiesbaden 2020. Kühl, S.: Regelbuch statt Regelbruch – Teil 1… …, R./Grünin- ger, S. (Hrsg.): Handbuch Compliance Management, Teil II Compliance- Management-System, 3. Auflage, Berlin 2020. Schulz, M. R…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und Ökonomische Analyse

  Künstliche Intelligenz , Machine Learning und Data Analytics in der Compliance – am Beispiel der Intelligenten Betrugserkennung

  Gabriele Wieczorek

  …und Herausforderungen von KI – Teil 2, Controller-Magazin, (2023). 57 Sabau, A. S.: Survey of clustering based financial fraud detection research…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und Ökonomische Analyse

  Der Stakeholder-Dialog – ein Schlüsselelement der neuen europäischen Nachhaltigkeitsberichterstattung

  Josef Baumüller

  …der neuen Berichtspflichten eine Verhaltensänderung in der Wirtschaft zu initiieren. 6.2 Hintergründe Ein großer Teil der europäischen Wirtschaft wird… …haltigkeitsberichterstattung. Darstellung und Diskussion der Wesentlichkeitsanalyse gem. ESRS (Teil 1), Praxis der internationalen Rechnungslegung, 19. Jg. (2023), S. 88 ff. 2… …Wesentlichkeit in der europäischen Nachhaltigkeitsbe- richterstattung. Darstellung und Diskussion der Wesentlichkeitsanalyse gem. ESRS (Teil 1), Praxis der… …bisherigen Praxis der nichtfinanziellen Berichterstattung wurde demgegen- über Relevanz häufig als Teil der Wesentlichkeitsanalyse, d. h. der inhaltlichen Be-… …Nachhal- tigkeitsberichterstattung (Teil II), Der Betrieb, 77. Jg. (2024), S. 883. 31 Weiterführend DRSC: CSR-Studie, Berlin 2021, Tz. 378 ff. 30 Siehe… …Nachhaltigkeitsberichterstattung. Darstellung und Diskussion der Wesent- lichkeitsanalyse gem. ESRS (Teil 1), Praxis der internationalen Rechnungs- legung, 19. Jg. (2023), S. 88–95… …, S. 2897–2904. von Keitz, I./Borcherding, N.: Die Wesentlichkeitsanalyse im Rahmen der Nachhaltigkeitsberichterstattung (Teil II), Der Betrieb, 77. Jg…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integritäts- und Compliance-Management als Corporate Governance – konzeptionelle Grundlagen, Erfolgsfaktoren, Beitrag zur unternehmerischen Wertschöpfung

  Josef Wieland

  …. Legalität bezeichnet die Übereinstimmung des unternehmerischen Handels und 16 Wieland TEIL I – Grundlagen 2 3 Verhaltens mit dem Gesetz und zielt auf… …Rechtsbereiche wer- 18 Wieland TEIL I – Grundlagen 7 8 den klassischerweise nicht der Wirtschaftskriminalität zugerechnet, sondern stellen Verstöße gegen… …kollektiven Führungsverantwortung berücksichtigen und fördern. So heißt es in den Integrity Compliance Guidelines in Punkt 2: 20 Wieland TEIL I – Grundlagen… …22 Wieland TEIL I – Grundlagen 13 14 4 Vgl. Pforr, Unternehmerische Innovationen durch dasManagen vonWerten – Eine governanceethische Analyse… …Geschäfts sind. Compliance als von außen aufgezwungenes Hemmnis für gute Geschäfte und CSR-Aufwendungen als Lö- 24 Wieland TEIL I – Grundlagen Abb.4… …. Integritätsmanagement ist integrativer Teil der Corporate Governance und geht über Legal Compliance hinaus.“ Diese Definition unterscheidet sich signifikant von der des… …26 Wieland TEIL I – Grundlagen 19b 19c 19d und die Effizienz der Anbahnung, der Durchführung und des Controllings rela- tionaler wirtschaftlicher… …Unternehmens- oder Organisationshandeln miteinander verschmelzen 28 Wieland TEIL I – Grundlagen 22 23 können. Die Werte und Ausrichtungen, die die Kultur… …Reputationsrisiken – Aufbau von Reputation Politik – Regulierungsdichte – Lobbying 30 Wieland TEIL I – Grundlagen Recht – Kosten der Organisation – Existenz der… …und Effektivität der Compliance kommen, 32 Wieland TEIL I – Grundlagen 25 weil deren Akzeptanz und positive Relevanz in der Organisation Schaden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Grundlagen einer werteorientierten Compliance

  Stephan Grüninger

  …Unternehmensbereich, nicht zu- 42 Grüninger TEIL I – Grundlagen 3 Laut einer Studie derWirtschaftsprüfungs- und Beratungsgesellschaft Ernst & Young stimmen 97% der… …derWirtschaftskriminalität zugeordnet werden. Die poli- zeilichen Behörden orientieren sich dabei an den in §74c Abs. 1 Nr. 1–6b Ge- 44 Grüninger TEIL I – Grundlagen 7… …Geschäftsalltag zu mil- 46 Grüninger TEIL I – Grundlagen 11 ZumKonzept der „Fraud Triangle“, das in den späten 1940er-Jahren von demKrimi- nologenDonald R… …Vertriebsmitarbeiter Geld aus schwarzen Kassen dazu verwendet, Mitarbeiter von Auftraggebern zu bestechen, aber lediglich einen Teil des Geldes weiterreicht und einen… …anderen Teil für sich selbst einbehält. 1.2.3 Reputation und Vertrauen Der gute Ruf eines Unternehmens, seine Reputation, ist bekanntermaßen ein… …Grüninger TEIL I – Grundlagen 16 Die im Rahmen des Compliance-Managements zumEinsatz kommenden Instru- mente bzw.Maßnahmenmüssen, umVertrauen generieren zu… …50 Grüninger TEIL I – Grundlagen 28 J. Tirole hat bereits 1999 Corporate Governance definiert „as the design of institu- tions that induce or… …und des Compliance-Managements deutlich, auf die sich die Aufmerksamkeit in der Organisation vor allem richten muss. 52 Grüninger TEIL I –… …sowie Wieland, in:Wieland (Hrsg.), HandbuchWertemanagement, 2004, S. 13–52. 35 Siehe dazu ausführlich Teil II Abschnitte 5.3… …Grüninger TEIL I – Grundlagen 38 Die Gewährung einer Zahlung oder eines Vorteils ist imÜbrigen nach dem deut- schen Strafrecht nicht zu ahnden, wenn der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  ESG-Compliance und Sustainable Corporate Governance

  Patrick Späth, Birgit Spießhofer

  …Leitbilder und ihrer praktischen Be- deutung für Unternehmen zu verständigen. Darin liegt ein gewisses Paradox. 72 Späth/Spießhofer TEIL I – Grundlagen 1… …TEIL I – Grundlagen 15 European Parliament “EU deforestation law: Parliament wants to give companies onemore year to comply” v. 14. 11. 2024… …76 Späth/Spießhofer TEIL I – Grundlagen 26 Angenommen 2015, https://www.un.org/sustainabledevelopment/. 27 Vom 12. 12. 2015, Inkrafttreten 04. 11… …ESG-Compliance im Unternehmensverbund und seinen Wertschöpfungsketten.42Die CSRD hat diese Grundausrichtung weiter ausdiffe- 78 Späth/Spießhofer TEIL I –… …nur durch internationale Standardisierung und die Konsolidierung in Best Practices aufgelöst werden. 80 Späth/Spießhofer TEIL I – Grundlagen 61… …internationalen Rahmen geschaffen, der 82 Späth/Spießhofer TEIL I – Grundlagen 79 Vgl. Spießhofer,Unternehmerische Verantwortung, 2017, S. 222 ff… …Aktivitäten der adressierten Unternehmen, ihrer Beteiligungsunterneh- men sowie ihrer Lieferketten. 84 Späth/Spießhofer TEIL I – Grundlagen 28 96… …ein Scheingefecht, weil es im Ergebnis unstreitig sei, dass der Vorstand Gewinn erwirtschaften müsse und dabei nicht 86 Späth/Spießhofer TEIL I –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  KI-Compliance und Governance

  Der Herzschlag der Wertschöpfung ist die nachhaltige, menschenzentrierte Implementierung neuer Technologien.
  

  Manuela Mackert, Patricia Ernst

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 102 Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 1 „Umarme Innovation und sorge gleichzeitig für eine sichere und ethische (Technolo- gie) Zukunft“. 1 2… …. Diese neuen Strategien setzen zum einen 104 Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 4 Siehe dazu… …Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 13 European Commission. Internationale Leitprinzipien des Hiroshima-Prozesses für fortgeschrittene KI-Systeme (2023)… …eine verantwortungsvolle Nutzung von KI-Technologien als Teil eines ineinandergreifenden Governance-Systems sicherzustellen. Die Umset- zung dieser Ziele… …Prüfungsschrittemit Blick auf die KI-VO an: 108 Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 7 21 Auszug aus aktualisierter Checkliste gem. Leitlinien der EU-Kommission… …. 3 Abs. 15 KI-VO), imWerbe- und Verkaufsmaterial (Art. 3 Abs. 12 KI- 110 Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 8 26 Letzteres ist der Fall, wenn… …Personalabteilung die Risikoeinordnung der von ihr eingesetzten KI- 112 Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 30 Sichtung, Filterung und Bewertung von Bewerbungen… …möglich. In diesen Fällen ist der ursprüngliche Anbieter 114 Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 13 nicht mehr für das betreffende Hochrisiko-KI-System… …vermeiden (Daten-Governance, Art. 10 KI- VO) 116 Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 17 18 19 – Technische Dokumentation des KI-Systems und seines… …Mackert/Ernst TEIL I – Grundlagen 22 35 Europäische Kommission, Vorschlag für eine Richtlinie des Europäischen Parla- ments und des Rates zur Anpassung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal Compliance)

  Roland Steinmeyer

  …sinn wird darunter die Einhaltung von Normen verstanden. Diese Beschreibung 132 Steinmeyer TEIL I – Grundlagen 1 Engelhart, Sanktionierung von… …, sondern auch zu überwachen hat.12 134 Steinmeyer TEIL I – Grundlagen 13 Fleischer, in: Stilz/Veil, BeckOGKAktG (Stand: 01. 10. 2024), § 93 Rn. 9. 5… …. 03. 1981 – KRB 4/80. 16 ZurKartellrechts-Compliance: Teil III, Abschnitt 2 diesesWerks. 6 17 Eufinger, CCZ 2012, 21, 22;Rotsch, Criminal Compliance… …den USA durch die Einführung der Sentencing 136 Steinmeyer TEIL I – Grundlagen 25 Rotsch, Criminal Compliance, §1, Rn. 26. 26 Umsetzung durch das… …– Arbeitsrecht (HR) 137Steinmeyer 2.1 Rechtliche Grundlagen und Rahmenbedingungen (Legal Compliance) 27 Zur Environmental Compliance: Teil III… …, Abschnitt 6 diesesWerks. Zur Social Compli- ance: Teil III, Abschnitt 8 diesesWerks. 28 Schulz/Galster, in: Bürkle/Hauschka/Schieffer, Der Compliance Officer… …, 2.Aufl. 2024, §3 Rn. 8. 29 Zur internationalen Dimension von Compliance: Schwarz, Teil I Abschnitt 2.2 dieses Werks. – Betrugsvermeidung – ESG… …: Verstöße auf 138 Steinmeyer TEIL I – Grundlagen 30 KOM(2011) 681, S. 7. 31 Nietsch, in: Corporate Social Responsibility Compliance, §1, Rn. 13. 32… …begründet,40manche sehen sie als Teil der Legalitäts- bzw. der Legalitätskontrollpflicht des Vorstands,41wiederum andere leiten sie aus der Pflicht zur Etablierung… …eines Risikofrüherkennungssystems nach §91 Abs. 2 AktG ab,42 und schließlich manche aus einer Zusammenschau der genannten 140 Steinmeyer TEIL I –…

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