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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Compliance und die Aufgaben der Internen Revision am Beispiel mittelständischer Unternehmen der Immobilienwirtschaft

  Klaus Schönrock

  …Ablauforganisation des Compliance Management Systems [Quelle: Wieland, Josef: Handbuch Compliance- Management, S. 22] Abb. 2: Struktur einer ­möglichen… …Compliance-Organisation [Quelle: Wieland, Josef: Handbuch Compliance- Management, S. 25] Ethics- und Compliance- Office Compliance Task Force Organisation… …, Personal-Management, Revision Instrumente Kommunikation Review Intranetplattform Dokumentation des Werte- und Compliancemanagements Compliance Management… …. Compliance Management System Führungsverantwortung Compl. Abteilung Compliance Organisation Recht Internal Audit Risk Management HR Unternehmenssicherheit… …Practitioner Office 4. Training 5. Advisory Service 6. Hotline/ Whistle- Blower 7. Fall Management 8. Berichtswesen 6 Wecker, Gregor und Stefan Galla, a. a. O… …Compliance-Themen spezifisch anzupassen und stellen dadurch eine einheitliche Qualität im Umgang mit Compliance sicher.“ 13 Wenn das Management von Compliance-Risiken… …Compliance- Management, S. 159] Das eJournal der ZIR ist schnell – dank komfortabler Suchinstrumente. Informieren Sie sich mit Hilfe der Schnellinhaltsübersicht… …Wirksamkeit eines Compliance Management Systems zu prüfen. Im Einzelnen hat sie dabei festzustellen, 26 1. ob ein fundiertes, von der Unternehmensleitung… …vom Deutschen Corporate Governance Kodex gefordert. 120 · ZIR 3/11 · Berufsstand Compliance in mittelständischer Immobilienwirtschaft Management… …Offene Diskussion mit dem Management Implementierung abgestimmter Kontrollsysteme Kontinuierliche Unterstützung für die Optimierung von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  "Gebt dem Kaiser, was des Kaisers ist"

  Tax Compliance aus dem Blickwinkel von Unternehmen und Öffentlichkeit
  

  Ruth Kälin, Martin Strohe

  …ZRFC 3/11 102 Impulsbeitrag Keywords: Tax Compliance Steuern Steuerpolitik Kontrollsystem Tax-Risk Management „Gebt dem Kaiser, was des Kaisers ist“… …PricewaterhouseCoopers AG in Zürich. Ihr Schwerpunkt betrifft Tax Management & Accounting Services, in deren Kontext Unternehmen bei der Bewältigung ihrer globalen Tax… …Compliance-Pflichten unterstützt werden. Kontakt: ruth.kaelin@ch.pwc. com; Martin Strohe arbeitet ebenfalls im Tax Management & Accounting Services Team von… …, dass Compliance-Pflichten immer auch Entscheide beinhalten, die „Management Judgement“ erfordern oder das Abwägen von Alternativen. Das heißt, das… …, S. (Hrsg.): Tax Risk Management. From Risk to Opportunity, Amsterdam 2010, S. 19 ff. Tax Compliance im Interesse der Öffentlichkeit. ZRFC 3/11 104… …Risiken reduziert werden sollen, womit sich die Nähe von Tax Compliance und Tax-Risk Management offenbart. Dabei bedingen sich die beiden Aktivitäten… …gegenseitig. Effektives Tax-Risk Management setzt adäquate und funktionierende Compliance-Prozesse voraus. Tax Compliance ist hingegen nicht denkbar, wenn dabei… …einzig die Aufgabe einer ehrlich bemühten Nachwuchskraft im unteren Management sein kann. Es geht um Reputations- und erhebliche finanzielle und… …Compliance des Unternehmens nicht gefährdet. Da Tax Compliance und Tax-Risk Management miteinander verknüpft sind und nicht zuletzt die Unternehmensreputation…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  ZCG-Nachrichten

  …12 • ZCG 1/11 • Management Vermeidung von Non-Compliance ZCG-Nachrichten Operational Excellence Infolge der Finanzmarkt- und Wirtschaftskrise sank… …operative Performance stets zu verbessern. 18 • ZCG 1/11 • Management CG familiengeführter Privatbanken ZCG-Nachrichten Frauen in Führungspositionen Der… …Management • ZCG 1/11 • 19 ZCG-Nachrichten Neuer Mittelstandsmonitor zu EU-Vorhaben Kleine und mittlere Unternehmen (KMU) sollen sich frühzeitig über relevante… …erfolgreiche CEOs mehr Er- 20 • ZCG 1/11 • Management ZCG-Nachrichten Abb. 3: Die wichtigs­ten ­Stoßrichtungen in den kommenden fünf Jahren Engere… …Oekonomic & Management) und Dr. Matthias Quaisser, beide tätig bei IBM Inhouse Consulting Steigende Anforderungen an Compliance-Management Aufgrund strengerer… …den Bereichen Marketing, Vertrieb / Kunden, Risikomanagement, Treasury und IT. Für den Großteil der Befragten sei Compliance- Management inzwischen ein…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  IT‑Compliance benötigt ein Rahmenwerk

  IT‑Compliance-Anforderungen ­effektiv bewältigen
  

  Markus Gaulke

  …ZRFC 1/11 27 Keywords: COBIT IT-Compliance-­ Management IT-Compliance-­ Rahmenwerk IT‑Compliance ­benötigt ein ­Rahmenwerk… …fünf einzelne Anforderungen (control objectives) an das Management für diesen Prozess: 2 ffIdentifikation von gesetzlichen, regulatorischen und… …im Jahre 2002 erstmals die Beurteilung der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems durch das Management gefordert. Eine ähnliche Zielrichtung verfolgt… …kontinuierliche Überwachung, Messung und Berichterstattung beinhalten. Entsprechend müssen Maßnahmen zur Überwachung und Steuerung erarbeitet und dem Management… …erheben zu müssen. Auch können beispielsweise oftmals vorhandene Systeme für das Incident Management genutzt werden, um Kennzahlen automatisiert zu… …generieren. Weiterhin kann die Überwachung der Wirksamkeit der Schlüsselkontrollen über Nachweise erfolgen, die beispielsweise regelmäßig durch das Management… …vorhandene Compliance-Reporting des Unternehmens integrieren sollte. Neben der Informations- und Steuerungsfunktion für das Management kann der… …strukturiertes IT‑Compliance-Rahmenwerk ermöglicht dem Management dann eine laufende Überwachung und einen effizienten Nachweis der IT‑Compliance. Weiterhin sind…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  IKS / BilMoG / COSO / SOX

  Dipl.-Kaufmann (FH) Ernst Sybon

  …Standard BilMoG-konform Stufe IV Überwacht Kontrollen werden regelmäßig getestet Management bestätigt Funktionsfähigkeit COSO II: Enterprise Risk Management… …die Wirksamkeit der erforderlichen Kontrollen verlangt 5 . Der Abschnitt 404 „Management Assessment of Internal Controls” verfolgt das Ziel der… …Management, S. 37. 7 Vgl. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, Enterprise Risk Management, 2005. IKS / BilMoG / COSO / SOX… …des Managements Die Tätigkeit des Überwachungsorgans Eingehen von Geschäftsrisiken, Interaktion zwischen Top-Management mit operativen Management… …Framework“, 1994. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO): Guidance: „Enterprise Risk Management“, 2004. Ernst & Young… …Edition, IL 60008 USA, 2006. Kagermann, Henning; Küting, Karlheinz; Weber, Claus-Peter (Hrsg.): Handbuch der Revision – Management mit der SAP®-… …Revisions-Roadmap, Schäffer-Poeschel Verlag, 2006. Liegl, Patrick: Der Sarbanes-Oxley Act und seine Anforderungen an das Management - Eine Ausarbeitung von… …Zahlungen verzögern oder verweigern können. Die Preise und Vertragsbedingungen der Aufträge werden durch das Management genehmigt. K6 Die Aufträge und die… …. Änderungen der Standardpreise und -vertragsbedingungen werden ausgewertet und durch das Management verfolgt. X K7 Die Preise und Vertragsbedingungen für… …wesentliche oder unübliche Aufträge werden durch das Management genehmigt. R3 Falsch eingegebene Aufträge können zu Lieferungs- oder Preisfehlern führen. So…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …, Compliance & Fraud Management erfolgreich beendet. Die feierliche Graduierung findet am 10. Dezember 2011 statt. Die School GRC freut sich auf ein aktives… …www.school-grc.de. Corporate University Die School GRC erstellt individuelle Konzepte zu den Themen Compliance, Fraud Management, Risk Management und Corporate… …Master of Business Administration (MBA) in den jeweiligen Spezialisierungen zu Governance, Risk, Compliance & Fraud Management genutzt werden. Das… …22. und 23. November 2011 Anti-Fraud Management / Compliance lernen Sie, wo die Gefahrenpotenziale in Ihrem Unternehmen liegen, was…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  IT-Governance und IT-Compliance aus Sicht des Prüfers

  Chancen erkennen und Risiken steuern
  

  Karin Thelemann, Arno Bender

  …Management, IT-Governance und IT-Compliance, Informationssicher‑ heit, IT-Prozesse, interne Kontrollen und IKS, Bank-IT und IT-bezogene regula‑ torische… …, insbesondere 2 Vgl. www.idw.de /idw /portal /n281334 /n281114 / n302246 /index.jsp. 3 Vgl. Rath, M. / Sponholz, R.: IT‑Compliance Erfolgreiches Management… …IT‑Strategie sowie in den IT‑Steuerungsgremien und stellt geeignete organisatorische Struk‑ turen bereit. Das Management der Fach‑ bereiche ist ebenso in die… …Klammerfunktion der IT‑Governance in Bezug auf das IT‑Risiko‑ management und die IT‑Compliance ver‑ deutlicht und für die Praxis umsetzbar dargestellt. 8… …. Innerhalb von COBIT sind 34 kritische IT‑Prozesse identifiziert, welche für ein angemessenes Management er‑ folgsbestimmend sind. Als einer dieser 34… …folgende Zielgruppen berücksichtigt: ffZielgruppe Management: Zur Unterstützung einer angemes‑ senen Balance von Risiko und Kontrolle in einer oft unvorher‑… …Excerpt, Rowling Meadows 2007. 8 Vgl. Rath, M. / Sponholz, R.: IT‑Compliance Erfolgreiches Management regula‑ torischer Anforderungen, Berlin 2009. 9 Vgl… …gesteigert wer‑ den und gleichzeitig ein angemessenes und wirksames Risiko‑ management für eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation etabliert werden. Mit… …sorgen. Es dient nicht nur der internen Revision als Referenz und Leit‑ faden, gerade das Management und die IT kann daraus einen wertvollen Nutzen ziehen… …IT erbringt (Kosteneinspa‑ rungen, Effizienzsteigerung, Service Levels usw.)? ffWerden die Einhaltung der IT‑Ziele und das Management der IT‑Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Schmitz und Dr. Volkhard Emmrich, S. 69–74); Krisenbewältigung: Ansatzpunkte für ein praxisorientiertes Turn-Around- Management (Prof. Dr. Guido Quelle, S… …: Anti-Fraud Management, Verpflichtungen nach Geldwäschegesetz, Steuerpolitik als betriebliches Steuerungsinstrument, Betriebsprüfung und… …Unternehmenssektor: Realisierungs- und Umsetzungshinweise zur Nutzung von Verbesserungspotenzialen (StB Thomas Dobler) Change Management: Die Philosophie der… …Rechnungslegungsvorschriften den Anlegerinteressen dient. Do’s and Don’ts im Change Management Von Prof. Dr. Johannes Steyrer und Dr. Wilfried Heupl, ZOE 1/2011 S. 77– 83 Wenn… …Management Das Konstanz Institut für Corporate Governance veranstaltet in Kooperation mit dem Anwenderrat für Wertemanagement (AfW) am 5. und 6.5.2011 im Hotel… …Riva in Konstanz das 1. Praxisforum Compliance Management und bietet Compliance Professionals sowie Fachkräften aus den Bereichen Compliance, Ethics… …, Recht und Personal eine Plattform zur Diskussion und zum Networking. Die Themen im Einzelnen (u. a.): Compliance Management in Emerging Markets… …Management (Prof. Dr. Josef Wieland, Direktor Konstanz Institut für Werte-Management) Aufbau und Implementierung von CMS-Strukturen – praktische Erfahrungen im… …Compliance-Management-Systemen steht im Mittelpunkt des Interesses von Unternehmen und Management. Schließlich können die Existenz des Unternehmens und die persönliche Haftung des… …des Arbeitskreises Forschungs- und Entwicklungsmanagement der Schmalenbach-Gesellschaft statt. Innovation 1.0 befasst sich damit, das Management der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Charakterisierung der Internen Revision in Deutschland anhand der CBOK-Studie 2010

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Management an der Universität Duisburg-Essen. CBOK-Studie 2010 Berufsstand · ZIR 2/11 · 73 Es ist eine Zunahme akademischer Abschlüsse zu verzeichnen. 2.1… …Control Self-Assessment (CCSA) 2,03 % Other risk management / control self-assessmant (such as CRM) 1,85 % Certified Financial Services Auditor (CFSA) 1,48… …% Advanced or senior professional status (such as FCA/FCCA/FCMA) 1,11 % Management / general accounting (such as CMA/CIMA/CGA) 0,92 % Certified… …Revisoren wahr- und angenommen. Zertifizierungen in 5 Jahren D 2010 Other specialized financial auditing (such as CIDA/CBA) 31,16 % Management / general… …examination (such as CFE) 1,37 % Other risk management / control self-assessment (such as CRM) 1,37 % Advanced or senior professional status (such as… …Revison 36,35 % 39,00 % Management 13,10 % 8,33 % Wirtschaftsprüfung 11,54 % 13,00 % Andere 11,00 % 16,67 % Accounting 10,30 % 10,33 % Finanzsektor 9,44 %… …. Bei den Befragten, die bereits vorher in anderen Bereichen gearbeitet hatten, dominieren die Bereiche Management, Wirtschaftsprüfung und Accounting… …85,50 % 2. Investigations of fraud and irregularities 82,13 % 3. Audits of enterprise risk management processes 81,25 % 4. Evaluating effectiveness of… …. Project management assurance 70,00 % 9. Security assessments and investigations 62,25 % 10. External audit assistance 51,00 % 11. Auditing of outsourced… …operations 48,88 % 12. Education for organization personnel 43,50 % 13. Corporate governance reviews 43,13 % 14. Management audits 40,00 % 15. Disaster…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Inhalt/Impressum

  …unterstützt. Management Best Practice Arbeitshilfen Management Feedback zur Internen Revision 139 Michael Bünis / Thomas Gossens Auf Basis nationaler und… …mit dem Management Feedback Internal Audit (MFIA) einen Prozess zur periodischen Erfragung der Zufriedenheit des Senior Managements als wesentliche…