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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Buchbesprechungen

  Thomas Gossens

  …den Prüfungsprozess Die Prüfung der IT-Verfahren ist nicht nur im Hinblick auf einen korrekten Jahresabschluss ein wichtiges Element der internen und… …externen Prüfung. Verschiedene Prüfungsaspekte rechtfertigen einen intensiven Blick der Internen Revision auf dieses Prüfungsgebiet. Zunehmende Komplexität… …und steigende Abhängigkeit der Organisationsprozesse von der IT machen es notwendig, durch die Prüfung der IT-Verfahren zu untersuchen, ob die IT einer… …die Prüfung von IT-Verfahren die Interne Revision häufig vor besondere Herausforderungen. Die Bandbreite reicht dabei von der erstmaligen Durchführung… …, die eine Vielzahl von Organisationsprozessen unterstützen. Unabhängig von Komplexität und Bedeutung ist bei einer Prüfung jedes IT-Verfahren vor seinem… …die Lage, eine risikoorientierte Prüfungsplanung vorzunehmen und auf Basis der vorgeschlagenen Fragen eine qualifizierte Prüfung durchzuführen. Im… …gelingt es, unerfahrenere Revisoren an die Prüfung von IT-Verfahren heranzuführen, ohne zu viel Vorwissen im Bereich der Technik vorauszusetzen. Erfahrenere… …Praxisrelevanz für alle Revisoren, die sich mit der Prüfung von IT-Verfahren beschäftigen, zu einer lohnenden Lektüre und einem nütz- lichen Hilfsmittel, nicht nur… …für die Prüfung in der öffentlichen Verwaltung. Diplom-Wirtschaftsmathematiker Diplom-Kaufmann Thomas Gossens, CIA, CISA, CRISC, ACDA ist…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Literatur zur Internen Revision

  …Mitbestimmungsrechte des Betriebsrates) Groß, Sebastian: Geschäfte mit nahe stehenden Personen: Prüfung mittels Datenanalysen. In: PRev Revisionspraxis 2016, S. 70–77… …. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Zahlungsverkehrs; Prüfen und Bearbeiten von Zahlungsvorschlagslisten; Zahlläufe ohne Zahlungsvorschlag; Löschen… …Internen Revision; Prüfung des Internen Kontrollsystems; risikoorientierte Prüfung; Einfluss des Führungsverhaltens auf Kontrollschwächen) Holderness, Kip D… …; Eibelshäuser, Beate: Prüfung von Corporate-Governance-Systemen: IDW EPS 981: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Risikomanagementsystemen. In: Die… …; Gegenstand, Ziel und Umfang der Prüfung; Nutzen der RMS-Prüfung für die risikoorientierte Corporate Governance) Turner, Bruce: Preserving the Organization’s… …Moral Landscape. In: Internal Auditor, Oct 2015, S. 51–55. (Aufgaben der Internen Revision; dolose Handlungen; Prüfung der Unternehmensethik… …2016, S. 103–111. (Prüfungssoftware; SAP Audit Information Systems (AIS); Prüfung des Rechnungswesens; Beleganalyse; Belegpositionsanalyse; 316 ZIR 06.16… …; risikoorientierte Prüfung; kontinuierliche Anpassung des Prüfungsplans; Zusammenarbeit mit dem Board; zeitnahe Kommunikation) Turley, Stuart; Humphrey, Christopher… …; Interaktionen mit Stakeholdern und Gesellschaft; Mitarbeiterentwicklung; Urteilskompetenz und Widerstandskraft (resilience)) Kreditinstitute, Prüfung Arbeitskreis… …, Stuttgart 2016, S. 107–118. (Kreditinstitute, Prüfung, MaRisk; GuV-orientierte Risikotragfähigkeit; wertorientierte Risikotragfähigkeit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2016

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. April bis 31. Dezember 2016

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Emotionen • Seminare Versicherungen 10.– 11. 05. 2016 28.– 28. 05. 2016 R. Munde Prüfung des Governance Systems im Versicherungsunternehmen Prüfung… …Fit&Propper in Versicherungsunternehmen Prüfung Tarifierung und Versicherungsmathematische Funktion (gem. Solvency II) Prüfung von Kapitalmodellen im… …Q_PERIOR Q_PERIOR ➔ Grundstufe Einführung eines Governance Systems ins Versicherungsunternehmen Einführung in die Prüfung von Kapitalanlagen von… …Versicherungsunternehmen ➚ Aufbaustufe Prüfung der Informationssicherheit im Versicherungsunternehmen 09.– 10. 05. 2016 31. 10.– 01. 11. 2016 30. 05.– 01. 06. 2016 10.– 12… …. 10. 2016 18. 08. 2016 14. 12. 2016 Q_PERIOR Q_PERIOR Q_PERIOR • Seminare Kreditinstitute ➚ Aufbaustufe Praktische Revisionserfahrung bei der Prüfung… …von regulatorischen Anforderungen und Revisionsansätze zur Prüfung von In-/Out-Sourcing-Prozessen in Kreditinstituten 30. 05. 2016 A. Becker • Seminare… …. M. Richter Berichterstattung der Internen Revision Prüfung der Aufbau- und Ablauforganisation in Kreditinstituten und Unternehmen (Teil 1) Workshop… …Prüfen der Wirtschaftlichkeit von Geschäftsprozessen Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision Workshop: Prüfung des Risikomanagementsystems durch… …. 2016 Prof. Dr. J. Tanski Prüfung von Liquiditätsrisiken 19. 04. 2016 18. 08. 2016 • Seminare IT-Revision ➔ Grundstufe Prof. Dr. N.O. Angermüller… …Datenanalyse – Notwendigkeit und Chance für die Revisionspraxis 20.– 21. 06. 2016 R. Odenthal Prüfung von IT-Dienstleistern 13.– 14. 10. 2016 Q_PERIOR ➚…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2016

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juni bis 31. Dezember 2016

  …: akademie@diir.de, Internet: www.diir.de • Neue Seminare • Seminare Allgemein ➔ Grundstufe Prüfung unter Berücksichtigung von Stichprobenverfahren mit Übungen am… …Menschen – Resilienz für prüfende und beratenden Berufe ➚ Aufbaustufe Psychologie kompakt für Revisoren Teil 2 • Seminare Versicherungen ➔ Grundstufe Prüfung… …. 2016 W. Jackmuth 28.- 29. 11. 2016 W. Jackmuth 04. 07. 2016 26. 10. 2016 H. Mairhofer 27.- 28. 09. 2016 R.Munde 18. 08. 2016 Q_PERIOR Prüfung Fit&Proper… …30. 09. 2016 Q_PERIOR Einführung eines Governance Systems in ein Versicherungsunternehmen Prüfung der Informationssicherheit im… …Revision Prüfung Tarifierung und Versicherungsmathematische Funktion (gemäß Solvency II) • Seminare Kreditinstitute ➚ Aufbaustufe Risikomanagement in der… …Bankpraxis – Ökonomische Methoden für den Risikocontrolling- und -steuerungsprozess Prüfung der Gesamtbanksteuerung in Banken Stresstests für wesentliche… …Internen Revision Prüfung unter Berücksichtigung von Stichprobenverfahren mit Übungen am Laptop und Livedemonstration zur digitalen Datenanalyse Social Media… …: Prüfung des Risikomanagementsystems durch die Interne Revision 13.– 15. 06. 2016 20.– 22. 09. 2016 12.– 14. 12. 2016 12.– 14. 09. 2016 19.– 21. 10. 2016… …Kennzahlenanalyse 08.– 09. 12. 2016 Prof. Dr. J. Tanski Prüfung von Liquiditätsrisiken 18. 08. 2016 Prof. Dr. N.O. Angermüller 03. 16 ZIR 157 VERANSTALTUNGEN Aus der… …Prüfung von IT-Dienstleistern 13.– 14. 10. 2016 Q_PERIOR ➚ Aufbaustufe Risikoorientierte Prüfungsan- 29.–30. 09. 2016 D. Lochmann sätze für das SAP®- System…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Buchbesprechungen

  …, um nützliche Ideen für den Prüfungsalltag abzuleiten. Die für die Autoren maßgeblichen Erfolgsfaktoren sind: • Erfassung der für die Prüfung… …Konzentration auf wichtige Prüfungsinhalte betont. Kapitel 3 gibt Hinweise auf die Prüfung und das Prüfungsprotokoll. Erläutert werden die Vorgehensweise, die… …dar. Gut gelungen ist dabei das Praxisbespiel zum Dokumentenmanagement. Kapitel 6 erläutert eine beispielhafte Struktur und Aufbau einer Prüfung. Neben… …wichtigen grundlegenden Kernfragen zum Prüfungsgegenstand werden verschiedene Strukturen der Prüfung dargestellt und beschrieben. Kapitel 7 geht auf den… …Prüfungsthemen, laufende Protokollpflege und den Umgang mit Dokumenten ein. Kapitel 9 stellt sich dem wichtigen Thema der Qualitätssicherung in der Prüfung. Dabei… …erklärt den AuditAssist im Einsatz der Prüfungsdurchführung von der Organisation der Prüfung bis hin zum Abschluss der einzelnen Prüfungshandlungen. Mit dem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. August bis 31. Dezember 2016

  …Assessment Filialrevision im Handel – Organisation und Ablauf – Ein Praxisseminar Prüfung von Krisenindikatoren sowie der daraus möglicherweise resultierenden… …risikoorientierten Prüfung im Backoffice Prüfungsansätze für die Gesamtbanksteuerung 18. 08. 2016 M. Gaßmann 04.- 05. 10. 2016 1plusi • Seminare Soft Skills ➔… …Grundstufe Psychologie kompakt für Revisoren 24.- 25. 08. 2016 R. Munde • Seminare Versicherungen ➚ Aufbaustufe Prüfung des Governance Systems in… …Recht – Juristisches Grundlagenwissen für die Praxis der Internen Revision Prüfung unter Berücksichtigung von Stichprobenverfahren mit Übungen am Laptop… …Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision Workshop: Prüfung des Risikomanagementsystems durch die Interne Revision 20.– 22. 09. 2016 12.– 14. 12. 2016… …. Tanski Dr. H.–J. Matzenbacher Kennzahlenanalyse 08.– 09. 12. 2016 Prof. Dr. J. Tanski Prüfung von Liquiditätsrisiken 18. 08. 2016 Prof. Dr. N.O… …COBIT® – IT-Prüfung Praxis- 22.– 23. 09. 2016 U. Bernhardt workshop Prüfung von IT-Dienstleistern 13.– 14. 10. 2016 Q_PERIOR ➚ Aufbaustufe… …risikoorientierten Prüfung im Backoffice 20. 09. 2016 M.-A. Althof 21.– 22. 09. 2016 Prof. Dr. D. Wohlert 19.– 20. 09. 2016 A. Kastner 18. 08. 2016 M. Gaßmann… …der Prüfungspraxis Prüfung des Outsourcings in Kreditinstituten 17. 08. 2016 Prof. Dr. N. O. Angermüller 05. 12. 2016 C. Weiß M. Zeitler Prüfung von… …Handelsgeschäft) Geldwäschebekämpfung/Terrorismusfinanzierungsprävention Revision des Kreditgeschäftes – Teil II Solvabilitäts- und Kreditvorschriften Prüfung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Joint Audits in der Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …der geplanten Prüfung Interessenskonflikte oder potenzielle Einschränkungen der Unabhängigkeit und der Objektivität des Revisors bestehen. Joint Audits… …zeigen einige Studien (Zerni etal. (2012)), dass durch Joint Audits eine im Vergleich mit der singulären Prüfung tendenziell bessere Qualität der… …alle Standards der Revision und die Ziele der jeweiligen Prüfung eingehalten werden, • entweder mehr oder wenige Ressourcen aufgewendet werden. Durch… …eine gemeinsame Prüfung verfolgt die Interne Revision unterschiedliche Zielsetzungen: • Know-how: Die Einbindung von internen oder externen… …Know-how-Trägern im Rahmen einer gemeinsamen Prüfung bindet zusätzliches Know-how in den Prüfprozess ein und kann hierdurch die Prüfungsqualität verbessern oder die… …Prüfungsdurchführung beschleunigen. Zudem kann Wissen von internen und externen Partnern absorbiert werden. • Ressourcenaufwand: Die gemeinsame Prüfung mit zusätzlichen… …Ressourcenaufwand einer gemeinsamen Prüfung kann steigen, wenn entweder Opportunitätskosten (bei internen Prüfpartner) oder tatsächliche Prüfkosten (bei externen… …Qualität der Prüfung sinken. Zudem ist zu berücksichtigen, dass auch Faktoren wie die Fähigkeit zur Zusammenarbeit jeder involvierten Person oder das… …Prüfungen der genannten Revisionseinheiten. Des Weiteren kann für die geplante Prüfung eines Gemeinschaftsunternehmens die Revisionsabteilung des… …Kooperationsunternehmens als Partner herangezogen werden. Dies ermöglicht eine Erleichterung der prozesstechnischen Herausforderungen bei der Planung einer solchen Prüfung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2016

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …, Grundlagen nach HGB; Lehrbuch; Prüfungsstrategie und Prüfungsplanung; Prüfung der Buchführung und der Inventur; Prüfung der Abschlussposten… …. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Risikomanagements; IIA Standard 2060; Risikoneigung; Restrisiken; nicht tragbare Risiken) Rickett, Laura K.: The… …, S. 16–20. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Risikomanagements; Anforderungen an/ Ziele eines strategischen Risikomanagements… …unsicheren Umwelt; Szenarioanalyse; extreme „what-if“ planning; Risikoneigung) Withus, Karl-Heinz: IDW PS 980 Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von… …Prüfung der Informationssicherheit) GoBD und Big Data: Neue Herausforderungen für die digitale Datenanalyse, hrsg. vom Deggendorfer Forum zur digitalen… …G 10785 Berlin · Tel. (030) 25 00 85 - 228 ESV@ESVmedien.de · www.ESV.info Steuerliche Verhältnisse, Prüfung Kowallik, Andreas: Das interne… …Kontrollsystem für Steuern: Status Quo sowie neue Entwicklungen. In: Der Betrieb 2015, S. 2774–2779. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung der steuerlichen… …Revision) Hülsberg, Frank; Knake, Christian: Prüfung der Wirksamkeit der Internen Revision durch den Aufsichtsrat. In: Der Konzern 2015, S. 545–548… …berufsständischen Normen; ISA 610; DIIR Revisionsstandard Nr. 1) Kreditinstitute, Prüfung Jerzembek, Lothar: Interne Revision: Aktuelle Herausforderungen aus Sicht… …der öffentlichen Banken. In: Der Konzern 2015, S. 549–550. (Kreditinstitute Prüfung; Anforderungen von § 25a KWG; Verteidigungslinien; Interne Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

  …Europäischer Fondsfinanzierungen Die Prüfung von Risikoaggregationsmethoden: Früherkennung bestandsbedrohender Entwicklungen im Sinne § 91 AktG Risikoorientierte… …Stichprobenprüfung 01.03.2017 25.10.2017 Systematische Prüfung des Internen Kontrollsystems (Teil 1) Systematische Prüfung des Internen Kontrollsystems (Teil 2) ➚… …Aufbaustufe Korruption und Mitarbeiterkriminalität Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision Prüfung der Wirtschaftlichkeit von Geschäftsprozessen… …11.–14.12.2017 Professionelle Datenanalyse – Notwendigkeit und Chance für die Revisionspraxis 26.–27.06.2017 Roger Odenthal Prüfung unter Berücksichtigung von… …Stichprobenverfahren 19.06.2017 04.12.2017 Prüfung von IT-Dienstleistern 13.–14.03.2017 23.–24.10.2017 Revisionseinstieg in die Welt der SAP®-Systeme Social Media –… …Assurance Prüfung der SAP®– Finanzbuchhaltung Prüfung des SAP®– Berechtigungskonzepts Risikoorientierte Prüfungsansätze für das SAP®-System SAP® GRC ACCESS… …in Kreditinstituten 22.–24.11.2017 Dirk Pantring, Bianca Reyer • Seminare Kreditinstitute ➔ Grundstufe Prüfung von Liquiditätsrisiken 02.06.2017… …Analyse und Management von Markt- und Kreditrisiken ➚ Aufbaustufe Aufsichtlich geforderte jährliche Prüfung der Ratingsysteme… …03.–04.04.2017 05.–06.10.2017 Validierung von Risikomodellen 11.–12.01.2017 02.–03.11.2017 1PLUSi 1PLUSi Neu! Neu! Prüfung der Compliance– Funktion in… …Kreditinstituten Prüfung des Outsourcings in Kreditinstituten Prüfungsansätze für die Gesamtbanksteuerung – Risikomessmethoden und übergeordnete Sicht auf die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2016

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …Prüfungsprozesses, Durchführung einer Prüfung; Prüfungsbericht; Follow Up; Qualitätsmanagement; Jahresbericht der Internen Revision) Funktion/Stellung der Internen… …; Prüfung der Unternehmenskultur (-ethik)) Professionalisierung/ Berufsethos der Internen Revision Glover, Steven M.; Prawitt, Douglas F.: Enhancing Auditor… …Auditing, March/ April 2016, S. 34–42. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Internen Kontrollsystems; COSO-Bezugsrahmen; Standard 2130… …; Prüfungsansätze zur Prüfung der Kontrollumgebung; Vergleich mit alternativen Bezugsrahmen zur Prüfung des IKS; Corporate Governance Code in the UK; Guidance on… …Internen Revision; Prüfung von Compliance-Management-Systemen; ethische Verhaltensweisen; Hinweise von Mitarbeitern; Whistleblowing; Zielvorgaben… …iia.org.uk/media-centre/news/nearlyone-third-of-boards-failing-to-driveculture-in-their-organisations; Zugriff am 11.7.2016). (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung der Unternehmenskultur; Bedeutung dieser Prüfungsaufgabe, Prüfungsansätze… …2016, S. 57–61. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung von Projekten; Prüfungsmethoden) DV Prüfungen/ DV-gestützte Prüfungen/ Informationstechnologie… …am 12.7.2016). (Entwicklungstendenzen der Internen Revision; Prüfung der Unternehmenskultur; Einstellungen; Bedeutung; Entwicklung von Cybersecurity zu… …; Elemente des opportunityf framework; kritisches Denken; Anwendung des Bezugsrahmen in Prüfungen) Kreditinstitute, Prüfung Drahten, Carsten von: Vierte… …EU-Geldwäscherichtlinie: Evolution statt Revolution durch Stärkung des risikobasierten Ansatzes. In: Die Wirtschaftsprüfung 2016, S. 1242–1248. (Kreditinstitute, Prüfung…

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