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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Incentives und Events im Vertrieb

  Risikoorientierte Prüfungsanregungen bei der Revision vertrieblicher Incentives und Events
  

  DIIR Arbeitskreis Revision des Vertriebs

  …Incentives und Events im Vertrieb Arbeitshilfen DIIR Arbeitskreis Revision des Vertriebs Incentives und Events im Vertrieb Risikoorientierte… …Veranstaltungen bergen u. a. rechtliche, steuerliche und vor allem erhebliche Reputationsrisiken. Im Folgenden gibt der Arbeitskreis Revision des Vertriebs… …betroffenen Personenkreis nachweislich bekannt gemacht worden, dauerhaft zugänglich und ist eine Aktualisierung des Personenkreises gewährleistet? 6. Sind die… …Hinblick auf mögliche Reputationsrisiken eine Abstimmung des IC/E mit der Unternehmenskommunikation erfolgt? 13. Ist das IC/E (auf der Basis von Kostenarten… …die Aufgaben, Kompetenzen und Verantwortung für die Vorbereitung, Durchführung und Nachbereitung des IC/E festgelegt? 16. Ist ein Höchstbetrag pro… …Teilnehmer und Veranstaltung vorgegeben? 17. Werden die Vorgaben des Beschaffungs-/ Einkaufsprozesses auch für IC/E verbindlich eingehalten? 18. Erfolgt eine… …angemessene Einbindung von Compliance (z. B. bei der rechtskonformen Formulierung des Einladungsschreibens) und wird hierbei in angemessener Form auf die Eine… …Regelungen für eine angemessene Unterkunft? 25. Ist die Konformität des IC/E mit den Unternehmenszielen/dem Leitbild sichergestellt? 26. Sind Aktivitäten… …sind, hingewiesen? 31. Gibt es neben etwaigen Agenturmitarbeitern auch einen entsprechenden Ansprechpartner und Verantwortlichen des Unternehmens vor Ort… …Stellen des Unternehmens berichtet (Compliance, Sicherheit, PR, …)? 38. Ist sichergestellt, dass die anfallenden Kosten ordnungsgemäß verbucht, dem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Revision als Berater Ein Erfahrungsspektrum

  Arbeitsgruppe Certified Internal Auditors Südwestdeutschland des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. Herr Klaus-Joachim Briese, CIA, Böblingen; Herr Rainer-M. Horlacher, CIA, Fellbach; Frau Sandra Illig… …im September 2001 mit dem Ziel gegründet, das Berufsbild des Internen Revisors fortzuentwickeln. Schwerpunkte sind dabei Marketing für die… …Kompetenzen zum Nutzen des Unternehmens aufzuschließen? Manche Revisoren stehen vor der Frage, wo die Grenzen zwischen Prüfung und Beratung zu ziehen sind und… …Medien); ◆ Steuerung des Datenzugriffs durch die Finanzbehörden (GDPdU); ◆ Entwicklung und Einführung von IT Systemen; ◆ Einsatz neuer Techniken im… …wichtige Rolle. 2. Reorganisation der Logistik: Die Neustrukturierung des Einkaufs von Logistikleistungen wurde von der Revision federführend begleitet… …. Beratungsleistungen der Revision wurden insbesondere bei der Neudefinition des Umfanges künftig zuzukaufender Logistikleistungen sowie beim Entwurf von… …Verhandlungsstrategien gegenüber Logistikanbietern in Anspruch genommen. 3. Umstrukturierung des Asiengeschäftes: Aufgrund sich ändernder Anforderungen in Asien wurde von… …, Neutralität und der Kenntnis des Unternehmens einen signifikanten Beitrag leisten. Prozessoptimierung betrifft in den meisten Fällen mehrere Abteilungen oder… …und Ablauforganisation), insbesondere hinsichtlich des Vorhandenseins ausreichender Kontrollverfahren. Dabei werden die gleichen Methoden angewandt wie… …Internen Revision der Kreditinstitute – MAIR – TZ 9). Autonome Beratungsaufträge – im Sinne des Designs bzw. der Implementierung / Änderung gesamter…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Recruiting im Vertriebsaußendienst

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“ Eine suboptimale Personalbeschaffung kann für Unternehmen mit erheblichen Mehrkosten verbunden sein. Anhand der Betrachtung… …wichtiger Themenfelder über die Abstimmung mit der Unternehmensstrategie, den Planungsprozessen der Personalbeschaffung und des eigentlichen… …. Üblicherweise gibt es mehr als einen, so dass revisionsseitig zu prüfen ist, ob alle ausgebauten Vertriebswege des Unternehmens mit der Strategie oder den Zielen… …, wie wird sichergestellt, dass die Unternehmensziele in den Recruitingprozess mit aufgenommen werden? Gibt es ein Anreizsystem, dass die Ziele des… …Recruitingprozesses unterstützt? Sind die Ziele über den Ausbau des Vertriebs schriftlich fixiert und kommuniziert? Sind die Vertriebswege aus den Unternehmenszielen… …unterliegen, um aus Sicht der Internen Revision eine Bewertung des Internen Kontrollsystems und des Risikomanagements vornehmen zu können. Ausgangspunkt… …nachfolgend ist die Bewerberansprache. Ein Risiko beispielsweise liegt in der Auswahl des Mediums, welches beeinflussen kann, ob es zu einer zu geringen… …· Arbeitshilfen Recruiting im Vertriebsaussendienst Abb. 1: Systematische Darstellung des Recruiting- Prozesses (eigene Darstellung) teilung ist auch… …die Qualität der Bewerber zu berücksichtigen. Eine geringe Bewerberanzahl kann auch in einem Imageproblem des eigenen Unternehmens liegen oder in einem… …auch deren Wirtschaftlichkeit von der Internen Revision untersucht werden. sichten des Entscheiders geprägt sein. Bei der Vorauswahl widersprechen oft…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Handlungsempfehlungen beim Datenabgleich

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  …Mittelstand“ des DIIR heit (91 %) davon aus, dass die Anzahl wirtschaftskrimineller Handlungen zu künftig mindestens stagnieren (46 %) bzw. zunehmen wird (45 %)… …von Vermögensschädigungen – sicherstellen. Die Interne Revision gehört hier eindeutig zu den Kernelementen des Kontrollsystems und bedient sich – wie… …Datenbeständen liegen dabei in der Beachtung regulatorischer Vorschriften. Bei personenbezogenen Daten ist die Berücksichtigung des Bundesdatenschutzgesetzes… …wird von einer Ausstrahlungswirkung des § 91 (2) AktG auch auf andere Rechtsformen – insbesondere Kapitalge sellschaften – ausgegangen. Gemäß § 93 (2)… …gleichen Zeitraum auf ca. 1,75 Milliarden Euro taxiert 2 . Nach Einschätzung des BKA dürften die genannten Werte nur einen Ausschnitt des tatsächlichen Aus… …Kreditversicherung 4 gehen deutsche Unternehmen mit überwiegender Mehrtätigkeit (hierzu gehört auch der Schutz des Vermögens, einschließlich der Verhinder ung und… …Aufdeckung von Vermögensschädi g- ungen), …“ zu. Die Funk tionsfähigkeit des IKS wird wiederum vor allem von der Internen Revision durch prozessunab hängige… …Überwachungsmaßnahmen geprüft 8 . Über das Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts (Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz – BilMoG) 9 werden insbesondere in Aktiengesetz… …und Wirksamkeit des IKS, des internen Risikomanagement systems und des „internen Revisionssystems“ vorgenommen 10 . Branchenspezifische Regelungen für… …Sarbanes- Oxley Act von 2002 (section 404) zu den Elementen des IKS 12 . Explizit werden Kontrollen zur Vermeidung, Identifikation und Aufdeckung von Betrug…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Meldungen/Meldepflichten gemäß § 9 Wertpapierhandelsgesetz (WpHG)

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“

  …258 · ZIR 6/14 · Regeln Meldungen/Meldepflichten gemäß § 9 Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“* Mit… …nachfolgenden Ausgaben – fortgesetzt. Ziel des WpHG-Meldewesens ist es, den Überwachungsbehörden ein Instrument zur Verfügung zu stellen, das geeignet ist… …Anforderungen des durch die MiFID initiierten neuen Meldewesens bereits im § 9 WpHG a. F. umgesetzt waren, zwang die teilweise Abkehr von bisherigen Meldelogiken… …Finanzinstrumenten, die Neudefinition der meldepflichtigen Handelsplätze, die Einführung des Herkunftslandprinzips. Herausforderungen bei diesem Meldewesen sind… …der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) im Kontext des § 9 WpHG aus Sicht der Autoren, die je nach Institut von unterschiedlicher… …Meldepflichtige, die auch Zweigniederlassungen in einem Mitgliedstaat der Europäischen Union oder einem Vertragsstaat des Abkommens über den Europäischen… …Wirtschaftsraum besitzen, sind ebenfalls die rechtlichen Anforderungen des jeweiligen Gastlandes einzuhalten und geeignet zu überwachen. 2. Meldepflicht Mit der… …inländischen Börse, die ihren Sitz nicht in einem Mitgliedsstaat der EU oder Vertragsstaat des Euro päischen Wirtschaftsraumes haben. Die Meldeverpflichtung… …Meldepflicht unterliegen gemäß § 9 Abs. 1a WpHG nicht: Bausparkassen i. S. d. § 1 Abs. 1 des Gesetzes über Bausparkassen und Unternehmen i. S. d. § 2 Abs. 4… …als OTC-Geschäfte gehandelt wurden, ist unerheblich. Entscheidend ist die Zulassung des Finanzinstruments an einem meldepflichtigen Markt. Darum sind…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2007

  Die Prüfung von Mezzanine-Finanzierungen durch die Kreditrevision

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …„Revision des Kreditgeschäftes“ Die Autoren des Artikels sind: Herr Axel Becker, Revisionsleiter der TaunusSparkasse in Bad Homburg v.d.H., stellvertretender… …Leiter des AK „Revision des Kreditgeschäftes“ und Mitglied im Verwaltungsrat des IIR und Herr Arno Kastner, Inhaber der MTB in Eggenstein- Leopoldshafen… …und Mitglied des Arbeitskreises „Revision des Kreditgeschäftes“. 1. Einleitung Die Situation der Kreditinstitute ist durch sinkende Zinsmargen und einen… …Interne Revision bereits frühzeitig schon im Rahmen des neu gestalteten Produkteinführungsprozesses zur Prüfung eingeschaltet. 3 Zum anderen entstehen durch… …, die Aktivitäten und Prozesse des Kreditinstituts zu prüfen und zu beurteilen. 4 Für die Prüfung neuer Prozesse eignen sich insbesondere umfangreiche… …stellen eine Zwischenstufe zwischen Eigen- und Fremdkapitalfinanzierungen dar. Eine Definition des Begriffes existiert weder in der Ökonomie noch in der… …aufgrund einer Nachrangabrede oder einer Rangrücktrittsvereinbarung nachrangig bedient werden und sind in der Bilanz des Unternehmens als solche auszuweisen… …Darlehen partizipieren am Gewinn des Unternehmens, sofern ein solcher im Finanzierungszeitraum erwirtschaftet und ausgewiesen wird. Trotz ihrer… …erfolgsabhängigen Vergütung haben paritätische Darlehen grundsätzlich Fremdkapitalcharakter, da eine Teilnahme am Verlust des Darlehensnehmers ausgeschlossen und… …wurde. 11 In der Praxis handelt es sich bei dieser Finanzierungsform um eine Stundung des Kaufpreises durch den Verkäufer in Form eines speziell…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Prüfleitfaden: Vertrieb und KonTraG Management von vertrieblichen Risiken

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …des Vertriebs“ Vorbemerkung Zwei grundsätzliche Fragen bilden die Basis zur Beurteilung des unternehmensbezogenen Risikomanagements: ◆ Werden die… …einzubinden. Die dargestellten „Maßnahmen zur Risiko begrenzung“ können zur Reduzierung des ausprägungsbezogenen Risikoniveaus herangezogen werden und dienen in… …Teile (Analyse, Evaluierung und Reporting) sind nicht Hauptgegenstand des Leitfadens, da diese im wesentlichen unternehmensspezifisch definiert werden… …Leitfaden geht hinsichtlich der inhaltlichen Ausgestaltung des Begriffes „Risiko“ stärker von der originären Zielrichtung des KonTraG aus und definiert diesen… …als „negative Planabweichung“. Die hier aufgeführten Risikoindikatoren als Frühwarnfunktion können nach dem Verständnis des Arbeitskreises dabei auch… …Einkaufsmacht ◆ durch Fusionen (Merger) ◆ durch Einkaufsgenossenschaften ◆ Aktives Kundenmanagement ◆ Intensive Beobachtung des Absatzmark tes ◆ Kontakte zu… …, proprietäres System wird Standard („WINDOWS“) ◆ ◆ ◆ Intensive Analysen Klare strategische Ausrichtung (Basis der Strategie, Dauerhaftigkeit des Alleinstel… …lungsmerkmals) Unterstützung von Branchenlobbyismus Zu spätes Erkennen von Branchentrends ◆ Frühzeitige Abstimmung des Leistungs spektrums mit sich abzeichnenden… …Kooperationspartner ◆ Vertragliche Vereinbarungen hinsichtlich Kundenschutz ◆ Fundierte Re-Zertifizierung mit permanen ter Analyse des Geschäftspartners ◆ Intensives… …Risikoindikatoren /-überwachung Produktgestaltung: Fehleinschätzungen über den Status des Produktlebenszyklus Produktrechtliche Verstöße führen zu Um satzrückgang ◆…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2005

  Prüfungsleitfaden für Marketingaktivitäten bei Produkteinführung

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …„Revision des Vertriebs“ Einleitung Im Produktentstehungsprozess stehen im produzierenden Gewerbe häufig technische Fragestellungen im Vordergrund… …aber gerade bei der Produkteinführung dem Marketing und Vertrieb eine große Bedeutung zu. Des Weiteren ist es wichtig, dass Marketing und Vertrieb… …Abbildung 1.) Hierzu reicht es nicht aus, den Übergang von der Entwicklungs- in die Serienverantwortung im Rahmen des Anlaufmanagements zu steuern. In… …Revision sollte sich dieser Prozess daher sowohl methodisch nachvollziehbar als auch zielgerichtet darstellen. Als wichtigstes Ergebnis des… …Stärken/Schwächen des Produkts 238 Interne Revision 6 · 2005 ◆ Gründe für Kauf/Nichtkauf ◆ Chancen/Risiken ◆ Image 7. Werden Aussagen zu den Hauptwettbewerbern und… …des Zielmarkts sowie dessen Entwicklung und Prognose ◆ Strategie der Hauptwettbewerber und Marktanteile ◆ Zielgruppendefinition und deren Entwicklung… …, insbesondere des Kaufverhaltens ◆ Kundenbedürfnisse und -anforderungen an das Produkt ◆ Produktpositionierung mit Beschreibung des Kundennutzens ◆ Produktkonzept… …kommuniziert? 2. Organisatorische Rahmenbedingungen Grundsätzlich müssen Elemente des Projektmanagements im Produktentstehungsprozess verankert sein, um… …gewährleistet? 3. Operative Marketingmaßnahmen Die operativen Marketingmaßnahmen müssen sicherstellen, dass zum Zeitpunkt der Produkteinführung die Instrumente des… …zentralen Marketingplan und zeitlich mit diesem synchronisiert? 5. Werden die Elemente des Mar keting-Mix international adaptiert? Wie erfolgt hierzu der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2004

  Prüfung von Problemkrediten nach den MaK durch die Interne Revision

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …---INTERNE REVISION--- Prüfung von Problemkrediten Prüfung von Problemkrediten nach den MaK durch die Interne Revision IIR-Arbeitskreis „Revision des… …Handhabung des Kreditgeschäfts zurückgeführt werden konnten. 1 Der Umgang mit erhöhten Kreditrisiken ist daher ein wesentlicher Bestandteil der… …seitens des Kreditinstituts sichergestellt werden, dass mögliche Krisenengagements frühzeitig erkannt und gemeinsam mit dem Unternehmen Schritte zur… …- ungenehmigte Überziehungen des Kontokorrentkreditrahmens - Analyse der Kontoumsätze (wie alle Monatsumsätze) - § 14 KWG-Rückmeldungen -… …seitens der finanzierenden Bank oder des Unternehmens erkannt werden, umso besser stehen die Chancen, erfolgreich die erforderlichen Schritte zu deren… …bezüglich der Bearbeitung von intensiv zu betreuenden Engagements enthalten, kann die Bearbeitung auch weiterhin im Marktbereich und im Aufgabenbereich des… …Sanierungs- und Abwicklungsbereich oder die Überwachung dieser Prozesse außerhalb des Bereiches „Markt“ wahrzunehmen. Hierbei sind folgende Konstellationen… …Bearbeitung und Federführung im Markt und Überwachung im marktunabhängigen Bereich Die gesamte Bearbeitung des Engagements, einschließlich der zu treffenden… …Problemkredite Nach den MaK haben die Kreditinstitute Kriterien zu definieren, die eine Abgabe des Engagements an die auf die Sanierung und Abwicklung… …sind, handelt es sich i. d. R. um die gleichen Kriterien, die auch der Zuführung des Engagements in die Intensivbetreuung zu Grunde liegen. Allerdings…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Projektbegleitung/Projektprüfung durch die Kreditrevision – Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäfts“ / Autoren Teil 1:, Axel Becker, Michael Schachten

  …112 · ZIR 3/09 · Best Practice Projektbegleitung/ Projektprüfung durch die Kreditrevision – Teil 1 DIIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäfts“… …des Kreditgeschäfts“ erstellte für das bedeutende Thema der „Projektbegleitung/Projektprüfung durch die Kreditrevision“ eine zweiteilige Aufsatzserie… …regelmäßigen Dialog mit den für das Projektcontrolling verantwortlichen Mitarbeitern des Kreditinstituts erfolgen und im Rahmen der jährlichen Prüfungsplanung… …begleitend tätig sein. 3 Hierdurch soll diese bereits einen frühzeitigen Einblick in die wichtigen Projekte des Kreditinstituts (Ex-Ante-Ansatz) erhalten und… …Nr. 4 des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. Weiterhin wird die Einbindung der Projektrevision innerhalb der risikoorientierten… …, aufzeigen. Bankeninterne Regelungen Die projektbegleitende Prüfung/Projektrevision ist nach den Erfahrungen der Mitglieder des Arbeitskreises „Revision des… …Grundsätze“ in der Bankpraxis zu empfehlen. Hiernach besteht die Projektrevision in der Revision des Projektmanagements als solches, dem einzelnen… …fachlichen Anforderungen (z. B. Einzelanfragen/-anforderungen aus verschiedenen Projekten des Kreditinstituts). Die bankinterne Definition der Projektrevision… …zur Projektrevision können die Regelungen der Fachabteilungen für das Projektmanagement innerhalb des Kreditinstituts für die Prüfung durch die Interne… …des Projektmanagementprozesses (Soll-Vorgabe). Die Interne Revision hat folglich darauf zu achten, dass der Projektmanagementprozess Bestandteil des…

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