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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Risikoneigung und Risikosteuerung im Unternehmen

  Die Festlegung der Risikoneigung als Fundament für ein wirksames Risikomanagement
  

  Christian Thurow

  …Unternehmen Die Festlegung der Risikoneigung als Fundament für ein wirksames Risiko management Christian Thurow* Das Risikomanagement hat in den letzten Jahren… …festlegen, wie viel Risiko sie bereit ist für die Erreichung der Unternehmensziele einzugehen. Unternehmensführung und Aufsichtsorgane stehen dabei immer wie-… …Unternehmensebene Strategisch Taktisch Operationell Bereitschaft Risiko zu übernehmen Übernahme von Risiken Bereitschaft Kontrollen durchzuführen Durchführung von… …Kontrollen Messgrößen Shareholder Value, EVA, RAROC, RoRWA KRI, KPI CSA, Control effectiveness reviews etc. Abb. 1: Schematische Darstellung von Risiko… …operationellen Ebene des Unternehmens. Dabei wird das Zusammenspiel von Risiko und Kontrolle deutlich. Während auf strategischer Ebene der Fokus der Betrachtungen… …das vom Unternehmen eingegangene Verhältnis von Risiko und Ertrag dauerhaft zugunsten der Ertragsseite ausbalanciert wird. Das Guidance Paper des IRM… …Performance liegt. Mit einer Kombination aus vorgegebenen Limiten und Zielwerten von KRI und KPI lässt so sehr gut das Risiko- / Ertragsverhältnis steuern. Der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2007

  Kosten und Nutzen einer Integration des Risikomanagements

  Traditionelles vs. Integriertes Risikomanagement in Finanzinstituten
  

  Christoph A. Horst

  …auf die drei Instrumente im Umgang mit Risiko, also die Kapitalstruktur, operative Maßnahmen und gezielte Risikotransfertransaktionen (Abbildung 1)… …dominierenden Stellung seiner Pro duk te im Hard- und Softwarebereich einem substanziellen Wett be werbs risiko ausgesetzt. Um schnell auf Veränderungen von… …zur Gefahr einer ineffizienten Mittelverwendung. 11 Unterschiedliche Wege mit dem Risiko umzugehen, müssen beim IRM daher gegeneinander abgewogen und… …bewertet werden. 12 Das IRM ist somit ein strategischer Ansatz, der sich mit der Frage beschäftigt, wie Risiko den Wert eines Unternehmens und seine… …Wettbewerbssituation beeinflusst. 13 3. Integriertes versus traditionelles Risiko management Das traditionelle Risikomanagement ist – zumindest in seiner theoretischen… …Vordergrund. Hingegen ergibt beim IRM die Abwägung der Kosten und Nutzen der Instrumente im Umgang mit dem Risiko – also neben gezielten… …nutzen. Zudem ist es auch möglich, dass bei einer isolierten Betrachtung manche Risiken nicht erkannt werden. So kann ein einzelnes Risiko negative… …: Kosten und Nutzen des Integrierten Risikomanagements Nutzen Geringes Maß an Anreizproblemen: es gibt klare Regeln im Umgang mit dem Risiko in den… …Risiko. Die benötigten Informationen beziehen sich also nicht nur auf die relevanten Risiken und deren Interaktion, sondern auch auf operative und… …Entscheidungen ihren Nutzen direkt beeinflussen, entsteht ein Anreiz zu strategischem Verhalten. 24 So ist denkbar, dass beispielsweise das Risiko eines Projektes…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Systematische Entwicklung eines risikoorientierten Prüfprogramms durch die Nutzung der MOPTIC-Methode

  Die MOPTIC-Methode (Medium – Organisation – Performance – TIme – Control): Ein Ansatz zur systematischen Risikoerfassung durch die Beschreibung von
  

  Diplomkaufmann Robert Düsterwald

  …von Projektrisiken 7 bezieht sich auf das Risiko des gesamten Projekts, d. h. das Risiko, welches das Scheitern des Projekts selbst für das… …klassische Einteilung in inhärentes Risiko, Kontrollrisiko und Entdeckungsrisiko 9 ist zur weiteren Systematisierung der Risiken innerhalb von Prüfgegenständen… …. Personalrisiko, Technisches Risiko, Umweltrisiko). Diese Kategorisierung von Risiken ist jedoch wegen ihrer meist funktionalen und allgemeinen Natur ungeeignet…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2008

  Solvency-II-kompatible Ausgestaltung des Risikomanagements von Versicherungsunternehmen – Teil 1

  Teil 1: Risikomanagement-Prozess und Anforderungen an betriebliche Funktionsbereiche
  

  Prof. Dr. Tristan Nguyen

  …Unternehmen. Bei der Risiko- analyse steht die Suche nach Ursachen und Wirkungen von Risiken im Fokus. Die Aufgabe der Risikobewertung liegt darin, bestehende… …eine Einordnung in die fünf Kategorien „bestandsgefährdendes Risiko“, „schwerwiegendes Risiko“, „bedeutendes Risiko“, „mittleres Risiko“ und… …„unbedeutendes Risiko“ erfolgen. Durch die Einteilung in Kategorien wird erreicht, dass unbedeutende Risiken nicht weiter beachtet werden, den bestandsgefährdenden… …von Risiken zu reduzieren und die Auswirkungen von Risiken zu begrenzen. 5 Daraus folgt die Überlegung, wie mit Risiko umgegangen wird. Abbildung 3… …erhöht wird als es in den Rechnungsgrundlagen bemessen wurde. Ist dies der Fall, kann das Risiko dadurch vermieden werden, indem der Versicherer auf das… …Risiko- und Kapitalsteuerung des Versicherers in die (strategische) Gesamtunternehmenssteuerung integriert werden. Der ORSA- Prozess beinhaltet neben… …Fall Schwächen vorliegen. Die Ergebnisse des ORSA-Prozesses sollen an die Aufsicht berichtet werden. Diese wiederum prüft, ob der Versicherer die Risiko… …Underwriting Versicherungsunternehmen sollen nur dann Versicherungsschutz gewähren, wenn sie mit ihren Produkten das eingegangene Risiko unter Kontrolle haben…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Aufbau eines risikoorientierten Compliance-Management-Systems

  Risikoabhängige und risikounabhängige Ausgestaltung der CMS-Bestandteile
  

  Katharina Kneisel

  …116 Prevention Individualisierbares CMS-Modell Ziele des CMS Geschäftsmodell- und Risikoanalyse Kernrisiko 1 Kernrisiko 2 Kernrisiko 3 Risiko 4 Risiko 5… …Risiko n in der Verantwortung der Compliance-Organisation Vorgaben & Richtlinien Prozesse & Kontrollen Kommunikation & Schulung In der Verantwortung… …Industrieunternehmen können beispielsweise Verstöße gegen Qualitätsnormen ein wesentliches Compliance-Risiko darstellen. Die Maßnahmen, um dieses Risiko zu steuern… …Ausgestaltung der Maßnahmen liegt somit nicht auf der Maßnahme selbst („Es müssen Richtlinien implementiert sein“), sondern auf dem konkreten Risiko („Für das… …Risiko müssen Richtlinien zum Umgang implementiert sein“). Diese veränderte Darstellung greift die in der Praxis notwendige individuelle Ausgestaltung der… …Elemente auf jedes einzelne Risiko schafft den Rahmen, um die Compliance-Maßnahmen auf die jeweiligen Anforderungen des Themenfeldes auszugestalten. So…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Die Risikobewertung der Internen Revision

  Praxis der risikoorientierten Prüfungsplanung in der Sparkasse KölnBonn
  

  Dipl. Math. Peter Duscha

  …Union gültigen „Capital Requirement Directive“ 2 sind die operationellen Risiken definiert als das Risiko „ [...] von Verlusten, die durch die… …Prüfungstätigkeit, und dies ist nach der obigen Definition auch ein operationelles Risiko. Insgesamt lässt sich also der Ansatz einer rein durch die operationellen… …Schadensszenario. Das (interpolierte) Risiko (Abb. 3) ergibt sich aus der Aggregation aller relevanten Schadensszenarien kombiniert mit deren Häufigkeit. Abbildung 2… …zwangsläufig die Un sicherheit der Vollständig unbekannte Risiken Bewertung. Somit erhöht sich auch sollten immer als bestandsgefährdend das Risiko, welches in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Prüfung des Risikomanagements und der neue DIIR Revisionsstandard Nr. 2

  Anforderungen der §§ 91 und 93 AktG an das Risikomanagement im Fokus
  

  Prof. Dr. Werner Gleißner, Ralf Kimpel

  …sind Entscheidungen unter Risiko bzw. Unsicherheit. 2 Siehe Risk Management Association e. V. (2019). 3 Siehe dazu Gleißner, W. (2015) und (2018a). 4 Wie… …in ihrem Zusammenwirken oder durch Kumulation im Zeitablauf zu einem bestandsgefährdenden Risiko aggregieren können.“ Erforderlich ist ein… …einschließt.“] • Erweiterung der Definition von Risiko management: 13 „Es gehört auch zu den Aufgaben des Risikomanagements sicherzustellen, dass schon bei der… …Standards: 1. Risiko wird verstanden als Überbegriff zu möglichen positiven Abweichungen (Chancen) und negativen Abweichungen (Gefahren, Risiken im engeren… …. Auch der sich aus einer Risikoaggregation ergebende ökonomische Mehrwert wird klar adressiert: 15 „Die Risiko aggregation erlaubt die Berechnung von Kenn… …betriebswirtschaftlichen Methoden, speziell auch der quantitativen Methoden (da Risiko eben ein Wahrscheinlichkeitskonzept ist). Da dieser Prüfungsschwerpunkt für die… …Risiko nur durch Eintrittswahrscheinlichkeit und Schadenshöhe beschrieben wird. Selbst bei sogenannten ereignisorientierten Risiken 17 ist die Auswirkung… …subjektiven Schätzung von Wahrscheinlichkeiten und der Möglichkeit einer Überführung von Unsicherheit in (quantifiziertes) Risiko. 17 Füser, K./Gleißner… …Stresstests, Risiko Manager, 18/2011, S. 1, 6 – 15. Graumann, M. (2014): Die angemessene Informationsgrundlage bei Entscheidung, WISU, 3/2014, S. 317 – 320… …Association e. V. (Hrsg.) (2019): Managemententscheidungen unter Risiko, erarbeitet von Gleißner, W./Kimpel, R./Kühne, M./Lienhard, F./ Nickert, A.-G./Nickert…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Künstliche Intelligenz im Zentrum des risikobasierten Ansatzes

  Der Einsatz von künstlicher Intelligenz ermöglicht eine verbesserte Umsetzung des risikobasierten Ansatzes in der Geldwäsche- Compliance
  

  Dr. Robert Schmuck (geb. Holzmann)

  …es vor allem ermöglichen soll, diejenigen Kunden und Transaktionen zu identifizieren, die das größte Risiko darstellen. Dies soll dazu beitragen… …analysiert werden zu können. Die dahinterliegende Annahme ist: Je höher der monetäre Betrag einer Transaktion, desto höher ist dessen Risiko. Im Zuge dieser… …bestimmten Wahrscheinlichkeit und auf Basis vorhergehender Lernerfahrung kann das Modell hieraus der Transaktion ein geringeres Risiko attestieren und folgern… …oben erläutert, ist es zentrale Zielsetzung des RBAs, diejenigen Kunden und Transaktionen zu identifizieren, die das größte Risiko darstellen, um knappe… …der Lage sein, Transaktionen gemäß ihrem Risiko priorisieren zu können. KI-Modelle können hier sehr differenzierte Scores (zum Beispiel…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe /

  Künstliche Intelligenz im Zentrum des risikobasierten Ansatzes

  Der Einsatz von künstlicher Intelligenz ermöglicht eine verbesserte Umsetzung des risikobasierten Ansatzes in der Geldwäsche-Compliance
  

  Dr. Robert Schmuck (geb. Holzmann)

  …es vor allem ermöglichen soll, diejenigen Kunden und Transaktionen zu identifizieren, die das größte Risiko darstellen. Dies soll dazu beitragen… …analysiert werden zu können. Die dahinterliegende Annahme ist: Je höher der monetäre Betrag einer Transaktion, desto höher ist dessen Risiko. Im Zuge dieser… …bestimmten Wahrscheinlichkeit und auf Basis vorhergehender Lernerfahrung kann das Modell hieraus der Transaktion ein geringeres Risiko attestieren und folgern… …oben erläutert, ist es zentrale Zielsetzung des RBAs, diejenigen Kunden und Transaktionen zu identifizieren, die das größte Risiko darstellen, um knappe… …der Lage sein, Transaktionen gemäß ihrem Risiko priorisieren zu können. KI-Modelle können hier sehr differenzierte Scores (zum Beispiel…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2025

  Entscheidungsorientiertes Risikomanagement

  Wie Risikomanagement zum strategischen Entscheidungspartner wird
  

  Prof. Dr. habil. Stefan Hunziker, Prof. Dr. Kristian Giesen

  …. Agnostische Unsicherheit ist auch deshalb gefährlich, weil sie suggeriert, es gäbe „nichts zu sehen“, obwohl das eigentliche Risiko längst existiert. f… …finanziellen Zielgrößen wie EBIT, Cashflow oder Marktanteil. Entscheidend ist nicht, ob ein Risiko rot oder gelb codiert ist, sondern wie groß die potenzielle… …, 4. klar definierte Präferenzen, 5. logische Bewertung von Handlungsoptionen, 6. Verpflichtung zur Umsetzung. 6 4 Vgl. Glaser, C., Risiko im Management… …Durch die Kombination von Risiko- und Maßnahmenanalysen wird systematisch geprüft, welche Handlungsoptionen bestehen, inklusive ihrer Risiken…

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