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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2005

  Zusammenarbeit von Interner Revision und Prüfungsausschuss

  Dr. Markus Warncke

  …---INTERNE REVISION--- Zusammenarbeit von IR und Prüfungsausschuss Zusammenarbeit von Interner Revision und Prüfungsausschuss Dr. Markus Warncke, AD… …worden. Prüfungsausschüsse haben ihre Ursprünge in der US-amerikanischen Unternehmenspraxis, in der Unternehmensführung und -kontrolle in einem… …, seine Besetzung und seine Kompetenzen für an einer US-amerikanischen Börse notierten Gesellschaft gesetzlich geregelt. Im deutschen Corporate… …Governance-System mit den getrennten Unternehmensorganen Vorstand und Aufsichtsrat wird der Prüfungsausschuss als ein Ausschuss des überwachenden und beratenden… …Aufsichtsrats gebildet. Daraus ergeben sich Unterschiede zur US-amerikanischen Praxis, da dem Prüfungsausschuss nur Aufgaben und Kompetenzen des Aufsichtsrats… …, nicht jedoch des Vorstands übertragen werden können. Der Prüfungsausschuss kann niemals mehr Rechte haben als der Aufsichtsrat selbst und der Aufsichtsrat… …Europäischen Union, die Stellung des Prüfungsausschusses zu stärken und ihm durch die Vorgabe von Mindestkompetenzen eine eigene Stellung im System der Corporate… …durch den Abschlussprüfer zu beaufsichtigen, dessen Unabhängigkeit zu wahren und die Wirksamkeit der internen Kontrollen sowie der Internen Revision und… …Rechnungslegung und des Risikomanagements, der erforderlichen Unabhängigkeit des Abschlussprüfers, der Bestimmung von Prüfungsschwerpunkten und der… …Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Prüfungsausschuss, die von der Teilnahme des Leiters der Internen Revision an den Prüfungsausschusssitzungen über die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Auktionen als Ein- und Verkaufsform für Unternehmen

  Dipl.-Betriebswirtin Steuerberaterin Suzanne Schneider

  …---INTERNE REVISION--- Auktionen als Ein- und Verkaufsform für Unternehmen Auktionen als Ein- und Verkaufsform für Unternehmen Dipl.-Betriebswirtin… …Unternehmen etablieren sich zunehmend Auktionen. Auktionen wurden in der Vergangenheit nur in wenigen Ausnahmefällen zum Ein- und Verkauf eingesetzt. Mit dieser… …Versteigerung als Einkaufsform entdeckt und setzen diese verstärkt ein, früher übliche Ausschreibungen werden immer mehr durch Auktionen ersetzt. Auch im… …Auktionen überhaupt verstärkt zur Anwendung gelangen und welche Vor- bzw. Nachteile diese gegenüber anderen Verfahren der Preisbildung haben, stellt die Basis… …diesem Sachgebiet darstellen, sollen diese hier knapp dargestellt werden. Die Preisbildung hat in der Marktwirtschaft den Zweck, Angebot und Nachfrage zu… …Kosten sind auch die Transaktionskosten zu berücksichtigen, welche im Rahmen der Lieferantenauswahl und -bewertung sowie dem Abschluss und der Abwicklung… …des Kaufprozesses anfallen. Weiterhin sollen mögliche Absprachen der Anbieter ausgeschlossen werden und eine Übervorteilung vermieden werden. Diese… …insbesondere bei langfristigen Geschäftsbeziehungen ein „fairer Preis“ ein Ziel sein. Nachfrager und potentielle Anbieter verfügen über die gleichen… …der Markt das effektivste System darstellt, um Angebot und Nachfrage zusammenzuführen. 2 Grundsätzlich bestehen vier verschiedene Formen der… …eingesetzt. ◆ Börsen. Anbieter und Nachfrager treffen aufeinander und handeln den sich ständig anpassenden Preis aus. Dazu muss es sich allerdings um eindeutig…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2005

  Die strategische Positionierung der Internen Revision in Kreditinstituten – Teil 3

  Zukünftige Weiterentwicklungschancen und ungenutzte Potentiale zur Steigerung des Gesamtbanknutzens
  

  Dominik Förschler

  …Internen Revision in Kreditinstituten – Teil 3 Zukünftige Weiterentwicklungschancen und ungenutzte Potentiale zur Steigerung des Gesamtbanknutzens Dominik… …Kreditinstituten“ 2 darstellt. Aufbau und Leserinformationen Im ersten Teil der Fachaufsatz-Serie wurden die methodischen Grundlagen erläutert sowie die Ergebnisse… …Bankensektoren (Sparkassen, Genossenschaftsbanken, Landesbanken und Privat-/Geschäftsbanken) sowie verschiedene Detailanalysen der Forschungsergebnisse. 4 Zu… …Nutzens für die jeweiligen Quadranten Fachaufsätze I. Konzeption und Ergebnisse des Gesamtbankenmarktes II. Spezifische Forschungserkenntnisse 1… …. Gegenwärtige und zukünftige Herausforderungen 2. Methodische Vorgehensweise Quantitativ-empirische Analyse der strategischen Position von Internen Revisionen in… …Kreditinstituten 3. Aufbau der Analysesystematik 4. Analyseergebnisse des Gesamtbankenmarktes 5. Analyseergebnisse der einzelnen Banksektoren 6. Segment- und… …einzelnen Unternehmens- und Abteilungskulturen 6 notwendig sind. Für eine individuelle Analyse sowie eine unternehmensspezifische Unterstützung zur… …Lösungs- und Handlungsalternativen 7.1 Qualitativ-empirische Analyse im Rahmen des Change Management Entsprechend der unterschiedlichen Ausgangspositionen in… …der strategischen Nutzenmatrix (siehe Abb. 2) stellt die Akzeptanz von organisatorischen und mentalen Veränderungen einen kritischen Erfolgsfaktor 8 für… …gegenwärtigen Rahmenbedingungen in Form des Kommunikationsverhaltens 10 , der sozialen Kultur und des Umgangs mit Veränderungen wichtige Faktoren für eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  IIR-Kongress 2005, Fachtagung für Interne Revision 13. und 14. Oktober 2005

  …Veranstaltungshinweise ---INTERNE REVISION--- Veranstaltungshinweis Veranstaltungshinweis IIR-Kongress 2005 Fachtagung für Interne Revision 13. und… …14. Oktober 2005 Das Deutsche Institut für Interne Revision e. V. (IIR) veranstaltet am 13. und 14. Oktober 2005 den IIR-Kongress 2005 als Fachtagung… …für Interne Revision. Diese schon traditionelle Veranstaltung findet dieses Jahr in Dresden statt. 3 Plenarsitzungen, 41 Fachsitzungen und 16 Erfa-… …Börsen bieten Gelegenheit, sich über aktuelle und zukunftsorientierte Aufgabenschwerpunkte der Internen Revision auch in verschiedenen Wirtschaftszweigen… …zu informieren und gleichzeitig anstehende Fragen und Probleme im Kollegenkreis zu diskutieren. Das ausführliche Programm sowie weitere Einzelheiten… …sind den folgenden Ausführungen zu entnehmen. Zum IIR-Kongress 2005 sind alle Führungs- und Fachkräfte der Internen Revision in Deutschland sehr herzlich… …eingeladen. Gleichzeitig ergeht die Einladung auch an Revisionskollegen anderer Länder sowie an alle, die sich für die Aufgaben und Ziele der Internen Revision… …Prof. Dr. Ulrich LEHNER Vorsitzender der Geschäfts führung Henkel KGaA, Düsseldorf 09.30–10.00 Uhr Kaffeepause 10.00–11.30 Uhr Fachsitzungen 1–9 und… …Erfa-Börsen A, B und C 11.30–11.45 Uhr Raumwechsel 11.45–12.30 Uhr 2. Plenarsitzung Ratings deutscher Banken Thomas v. LÜPKE Leiter Bankenanalyse Deutschland… …FitchRatings – Financial Institutions Team, Frankfurt am Main 12.30–14.00 Uhr Gemeinsames Mittagessen 14.00–15.30 Uhr Fachsitzungen 10–17 und Erfa-Börsen D, E…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2005

  Informationen zum CIA-Examen Mai 2005 und der CIA-Tagung 2005 / Informationen zum Quality Assessment / Personalien

  …---INTERNE REVISION--- Aus der Arbeit des IIR Aus der Arbeit des IIR Informationen zum CIA-Examen Mai 2005 und der CIA-Tagung 2005 Dipl.-Ing. Klaus… …Auditor führte auch in Deutschland wiederum zu einer großen Zahl von Teilnehmern am Examen im Mai 2005 und zu 57 neuen CIAs. Damit hat sich die Gesamtzahl… …, Investitions- und Strukturbank Rheinland-Pfalz (ISB) GmbH ◆ Beineke, Martin, Westdeutscher Rundfunk ◆ Birkholz, Christiane, Deloitte & Touche LLP, Boston ◆… …Young AG ◆ Kemmer, Michael, Ministerium für Generationen, Familie, Frauen und Integration NRW ◆ Koch, Rolf, Degussa Bank GmbH ◆ Leixner, Isabelle, Union… …. Folgende Damen und Herren haben das CCSA-Zertifikat (Certified Control Self Assessment) durch die erfolgreich abgelegte Prüfung im Mai 2005 erhalten: ◆… …Examen. Ihnen allen gratulieren wir sehr herzlich zu diesen bestandenen Prüfungen und wünschen für den weiteren beruflichen Werdegang alles Gute. Die… …Wegen der starken Nachfrage und der auf ca. 20 Teilnehmer begrenzten Aufnahme bietet das IIR auch im kommenden Jahr jeweils 2 mal 2 Vorbereitungskurse zu… …den Prüfungen an. Diese finden zu folgenden Zeiten und an folgenden Orten statt (Änderungen vorbehalten): CIA-Vorbereitungskurse Teile I und II: 21.–24… …. Februar 2006 in Fulda 27.–30. März 2006 in Berlin 28.–31. August 2006 in Fulda 18.–21. September 2006 in Feldafing CIA-Vorbereitungskurse Teile III und IV… …---INTERNE REVISION--- Aus der Arbeit des IIR 3. CIA-Examen 2006 Das nächste CIA-Examen findet am 17. und 18. Mai 2006 in der Sportschule des Landessportbundes…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Die Interne Revision im Umfeld von Basel II, erste Prüfungserfahrungen und die Erwartungen der Bankenaufsicht

  Ein Erfahrungsbericht des IIR Arbeitskreises „Basel II“
  

  IIR Arbeitskreises „Basel II“

  …---INTERNE REVISION--- Interne Revision im Umfeld von Basel II Die Interne Revision im Umfeld von Basel II, erste Prüfungserfahrungen und die… …. Michael Schiwietz, HypoVereinsbank; Friedemann Loch, PwC; Anke Rengers, LBS West 1. Hintergrund und Zielsetzung von Basel II Die wachsende Divergenz… …zwischen regulatorischer Kapitalunterlegung und bankinternen Risikobetrachtungen, die gleichermaßen von Aufsichtsbehörden wie Banken beklagt wurde, war… …Kreditinstituten, Bankenverbänden und weiteren Institutionen wurde schließlich im Juni 2004 das Baseler Rahmenwerk zur Überarbeitung der internationalen… …Richtlinien ausgearbeitet, die in nationales Recht zu überführen sind und somit von allen Instituten in Deutschland einzuhalten sein werden. Nachfolgend umfasst… …die Bezeichnung „Basel II“ sowohl das Baseler Rahmenwerk als auch die EU- bzw. nationale Umsetzung. Mit Blick auf die Förderung der Sicherheit und… …Risiken ausgerichtete Kapitalunterlegung und damit die Annäherung von aufsichtsrechtlichen Regelungen („regulato risches Kapital“) und bankinternen… …Verfahren („ökonomisches Risikokapital“), ◆ ein umfassendes bankinternes Kapital- und Risikomanagement, das alle relevanten Risiken berücksichtigt und… …eingebettet ist in eine nachhaltige und gelebte Risiko- und Kontrollkultur. Der zukünftige aufsichtsrechtliche Ansatz ruht auf drei sich gegenseitig bedingenden… …und ergänzenden so genannten „Säulen“: In der ersten Säule sind Mindestkapitalvorschriften festgelegt. Diese umfassen die detaillierten quantitativen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2005

  Fragebogen zur Prüfung der Organisation der Internetnutzung im Krankenhaus unter Beachtung der Anforderungen des Datenschutzes und der

  IIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“ Arbeitsgruppe: Internetnutzung

  …Beachtung der Anforderungen des Datenschutzes und der Datensicherheit IIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“ Arbeitsgruppe: Internetnutzung… …im elektronischen Geschäftsverkehr wird zwischen den verschiedensten Teilnehmern und Partnern im Gesundheitswesen weiter zunehmen. Die Abhängigkeit des… …hinsichtlich Datensicherheit und Datenschutz wahrzunehmen, um ihnen zu begegnen und die Arbeitsfähigkeit des Betriebs erhalten zu können. Die Zahl der… …Veröffentlichungen zu Internet, Datensicherheit und Datenschutz ist inzwischen kaum mehr überschaubar, so dass die Gefahr besteht, sich in der Menge an Informationen… …und Datenschutz geprüft werden, um eine sichere Internetnutzung zu fördern. Der Fragebogen soll eine Prüfung auch durch „Nicht EDV-Fachleute“… …„Internetnutzung“, auch unter Berücksichtigung der technischen und rechtlichen Kriterien, ist nicht Ziel dieser Checkliste. Hier sei auf einschlägige… …Bedrohungen und alle Mechanismen, die Datenverluste und Änderungen bestehender Daten verhindern. Datenschutz bezeichnet alle Mechanismen, die die unbefugte Ver… …arbeitung personenbezogener Daten verhindern. Datenschutz ist somit der zusammenfassende Begriff aller rechtlichen, organisatorischen und technischen… …werden und wer wertet die Daten aus? Ist eine Firewall installiert und intern/extern administriert? Sind die Risiken der Internetnutzung bekannt und welche… …die frühzeitige Einbindung des Personalrats und des Datenschutzbeauftragten gesichert? 2. Ermittlung der organisatorischen Rahmenbedingungen 2.1 Ziel /…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2005

  Informationen zum CIA-Examen November 2004 und der CIA-Tagung 2005 / MaK/MaRisk Fachgremium bei der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht

  …---INTERNE REVISION--- Aus der Arbeit des IIR Aus der Arbeit des IIR Informationen zum CIA-Examen November 2004 und der CIA-Tagung 2005 Dipl.-Ing… …Auditor führte auch in Deutschland wiederum zu einer spürbar gestiegenen Zahl von Teilnehmern am Examen im November 2004 und zu 56 neuen CIAs. Damit hat… …, Westdeutscher Rundfunk ◆ Hubertus Eichler, RSM Haarmann Hemmelrath GmbH ◆ Thoralf J. Eidebenz ◆ Eduard Esterlein, BASF AG ◆ Peter Gramke, Urlaubs- und… …, Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG ◆ Kathrin Klischat, Helm AG ◆ Alexander Lau, Landesversicherungsanstalt Hannover ◆ Boris Link, Deutsche Bank AG ◆ Lars… …belegen. Folgende Damen und Herren haben das CCSA- Zer ti fikat (Certified Control Self Assessment) durch die erfolgreich abgelegte Prüfung im November 2004… …erhalten: ◆ Kerstin Bischof, CIA, Dow Corning GmbH ◆ Kerstin Girmann, CIA, Nassauische Sparkasse ◆ Dr. Ulrich Hahn, CISA, CIA, Dr. Hahn und Partner ◆… …, PwC Deutsche Revision AG Darüber hinaus absolvierten mit ◆ Herrn Oliver P. Bader, Dresdner Bank AG und ◆ Herrn Rainer Ettengruber, CIA, Münchener… …herzlich zu diesen bestandenen Prüfungen und wünschen für den weiteren beruflichen Werdegang alles Gute. Die Urkunden werden den erfolgreichen Absolventen im… …gestiegenen Nachfrage und der auf ca. 20 Teilnehmer begrenzten Aufnahme bietet das IIR auch in diesem Jahr jeweils 2 mal 2 Vorbereitungskurse zu den Prüfungen… …an. Diese finden zu folgenden Zeiten und an folgenden Orten statt (Änderungen vorbehalten): CIA-Vorbereitungskurse Teile I und II: 21.–24. Februar 2005…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2005

  IIR-Kongress 2005, Fachtagung für Interne Revision 13. und 14. Oktober 2005

  …Veranstaltungshinweise ---INTERNE REVISION--- Veranstaltungshinweis IIR-Kongress 2005 Fachtagung für Interne Revision 13. und 14. Oktober 2005 Das… …Deutsche Institut für Interne Revision e. V. (IIR) veranstaltet am 13. und 14. Oktober 2005 den IIR-Kongress 2005 als Fachtagung für Interne Revision. Diese… …schon traditionelle Veranstaltung findet dieses Jahr in Dresden statt. 3 Plenarsitzungen, 41 Fachsitzungen und 16 Erfa- Börsen bieten Gelegenheit, sich… …über aktuelle und zukunftsorientierte Aufgabenschwerpunkte der Internen Revision auch in verschiedenen Wirtschaftszweigen zu informieren und gleichzeitig… …anstehende Fragen und Probleme im Kollegenkreis zu diskutieren. Das ausführliche Programm sowie weitere Einzelheiten sind den folgenden Ausführungen zu… …entnehmen. Zum IIR-Kongress 2005 sind alle Führungs- und Fachkräfte der Internen Revision in Deutschland sehr herzlich eingeladen. Gleichzeitig ergeht die… …Einladung auch an Revisionskollegen anderer Länder sowie an alle, die sich für die Aufgaben und Ziele der Internen Revision interessieren. 13. Oktober 2005… …Prof. Dr. Ulrich LEHNER Vorsitzender der Geschäfts führung Henkel KGaA, Düsseldorf 09.30–10.00 Uhr Kaffeepause 10.00–11.30 Uhr Fachsitzungen 1–9 und… …Erfa-Börsen A, B und C 11.30–11.45 Uhr Raumwechsel 11.45–12.30 Uhr 2. Plenarsitzung Ratings deutscher Banken Thomas v. LÜPKE Leiter Bankenanalyse Deutschland… …FitchRatings – Financial Institutions Team, Frankfurt am Main 12.30–14.00 Uhr Gemeinsames Mittagessen 14.00–15.30 Uhr Fachsitzungen 10–17 und Erfa-Börsen D, E…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2005

  Prüfungsleitfaden für Marketingaktivitäten bei Produkteinführung

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …. Projektmanagement in der Entwicklung, Simultaneous Engineering, Lieferantenintegration, Anlaufmanagement, etc. sind Beleg einer eher entwicklungs- und… …fertigungslastigen Sichtweise. Der Fokus liegt dabei traditionell auf der Verfolgung von Reifegrad, Kosten und Terminen. Neben den technischen Fragestellungen kommt… …aber gerade bei der Produkteinführung dem Marketing und Vertrieb eine große Bedeutung zu. Des Weiteren ist es wichtig, dass Marketing und Vertrieb… …nachhaltig beeinträchtigen. Auch spielt die Ausgestaltung und Vergabe von Marketingdienstleistungen eine wichtige Rolle bei der Produkteinführung. (Siehe auch… …Produktentstehungs- und Anlaufprozess erforderlich. Dabei müssen Wettbewerbsaktivitäten antizipiert, Kundenerwartungen und -bedürfnisse untersucht und in die… …Produktdefinition sowie das Kommunikationskonzept umgesetzt werden. Schlüsselmärkte und -kunden sind in besonderem Maße zu berücksichtigen. Kommunikationsund… …Einführungsaktivitäten sind mit den regionalen Vertriebsgesellschaften abzustimmen. Marketingagenturen und -dienstleister müssen ausgewählt und gesteuert werden. Presse-… …und Marketingaktivitäten sind abzustimmen. Finanzielle Mittel müssen effizient und effektiv eingesetzt werden. Darüber hinaus sind jedoch nicht nur die… …Produkteinführung nicht operativ durchgeführt und gesteuert werden kann. Der Fokus der Revision sollte daher nicht nur auf den Kernaktivitäten, sondern auch auf der… …in die Serienphase darstellen. In Abhängigkeit von den jeweils bzgl. Produkt, Markt und Organisation bestehenden Rahmenbedingungen ist der Leitfaden…

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