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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Auktionen als Ein- und Verkaufsform für Unternehmen

  Dipl.-Betriebswirtin Steuerberaterin Suzanne Schneider

  …. Öffnung und Auswertung erfolgen in Zusammenarbeit zwischen Einkauf und Interner Revision. Die erste Prüfung wird sich auf die Einhaltung der vorgegebenen… …Kriterien beziehen. Schwieriger ist die Prüfung, ob der An bieter generell in der Lage ist, die Leistungserbringung zu gewährleisten. Insbesondere neue kleine… …Kriterium werden die Folgen einer nicht ordnungsgemäßen Erfüllung sein. Bestehen Risiken für den Leistungs prozess ist eine intensive Prüfung geboten… …Objekten bzw. Prüfung der bisher über Auktionen vergebenen Aufträge auf die Effizienz des Verfahrens im Einzelfall ◆ Gewährleistung der eindeutigen… …standardisierter Prozesse im Rahmen der Auftragsvergabe sein. Schon bei Aufnahme der Prüfung sollte eindeutig sein, dass das Ziel nicht eine dauerhafte Begleitung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Die Interne Revision im Umfeld von Basel II, erste Prüfungserfahrungen und die Erwartungen der Bankenaufsicht

  Ein Erfahrungsbericht des IIR Arbeitskreises „Basel II“
  

  IIR Arbeitskreises „Basel II“

  …Innenrevision die Prüfung der Funktionsfähigkeit und Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems, ein zentrales Instrument zur Vermeidung von Schäden durch den… …Schadensdatenbank voraus. Der Schadensfallprozess einschließlich der vollständigen Erfassung der Verlustereignisse sollte ebenso der Prüfung durch die Innenrevision… …Entwicklungen frühzeitig zu erkennen, ist eine fortlaufende Über prüfung mit zeitnahem Berichtswesen erforderlich. Die Interne Revision sollte sich von der… …Kommentare der Aufsicht deuten darauf hin, dass hohe Erwartungen an die kritische Begleitung und Prüfung der „Internal Governance“ und bankweiten… …Neue Produkte/Märkte Prozess (MaH + MaK, künftig MaRisk) für die Aufnahme neuartiger Geschäftsaktivitäten sein. Neben der Prüfung der Steuerung und… …zielführend oder unzureichend adressierte Themen hinweisen und notwendige Korrekturen vereinbaren. Im Rahmen der Prüfung des internen Kontrollsystems ist die… …Prüfung des Basel II-Projektes Unabhängig von der empfohlenen Projektbegleitung erscheint auf Grund der Tragweite und der engen Fristensetzung eine Prüfung… …des Projektes durch die Interne Revision als ratsam. Im Fokus dieser Prüfung kann das Projektmanagement und -controlling stehen, d. h. in wieweit die… …Nachhinein verändert, so dass eine (temporäre und/oder dauerhafte) Nutzung des Partial Use gefährdet wird. ◆ Bei der Prüfung der Ratingverfahren im… …erscheinen für Teilbereiche wie den Einsatz von Ratingverfahren und das Sicherheitenmanagement als adäquat. Die Prüfung qualitativer Themenbereiche, wie der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Die strategische Positionierung der Internen Revision in Kreditinstituten – Teil 2

  Zukünftige Weiterentwicklungschancen und ungenutzte Potentiale zur Steigerung des Gesamtbanknutzens
  

  Dominik Förschler

  …Neukonzeption berücksichtigt werden. Im Rahmen dieser ex-ante Prüfung können mögliche Verfahrensfehler oder Schwachstellen identifiziert und bereits im Vorfeld…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Buchbesprechung

  Dr. Ulrich Hahn

  …beschreibt der Autor die Handlungsfelder Prävention, Notfallstrategie und Prüfung. Im Kapitel Prävention werden ausgehend von Täterund Opfercharakteristika… …Berufsgrundlagen der externen und internen Prüfung verzichtet wurde. Dies wird aber durch die Vielzahl der Übersichten und Tabellen, die den Zugang stark erleichtern… …sowie Hinweise für Dokumentation und Nutzenabwägung. Für den Praktiker besonders wertvoll sind das letzte, die Prüfung von Internen Kontrollsystemen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …the machine. In: Internal Auditing & Business Risk, Jan. 2005, S. 15–18. (Unternehmensüberwachung; Internes Kontrollsystem, Prüfung… …. (Unternehmensüberwachung; Internes Kontrollsystem, Prüfung; Nutzen der Prüfungen; Verbesserung der Kontrollumgebung und der Kontrollen; Zuständigkeit für das Kontrollsystem… …: ReVision, I/2005, S. 14–20. (Aufgaben Interne Revision; Prüfung des Datenschutzes; gesetzliche Anforderungen; Zusammenarbeit Interne Revision mit dem… …. (Aufgaben Interne Revision; Prüfung der Dokumentation; Bestandsaufnahme von Archivierungsobjekten; Archivordnung; Archivorganisation und -technologie für… …stehen zusammen – Informelle Gruppen als Unternehmensrisiko. In: RWZ Recht & Rechnungswesen aktuell 2005, S. 33–37. (Internes Kontrollsystem, Prüfung… …; Risikopotential informeller Gruppen; Deliktgefahr; Prüfungsgrundlagen) ◆ Steuerliche Verhältnisse, Prüfung Herde, Georg: Digitale Prüfungen von Unternehmensdaten… …. In: DSWR Datenverarbeitung, Steuer, Wirtschaft, Recht 2005, S. 28–30. (steuerliche Verhältnisse, Prüfung; DV Prüfungen; digitale Datenanalyse durch die… …Qualitätsmanagement-Konzept) Interne Revision 4 · 2005 171 ---INTERNE REVISION--- Literatur ◆ Kreditinstitute, Prüfung Basel II: Handbuch zur praktischen Umsetzung des neuen… …Betrieb 2005, S. 513–515. (Kreditinstitute, Prüfung; Kreditwürdigkeitsprüfung; Umfang der Prüfung von Jahresabschlüssen durch Steuerberater; Anforderungen… …. (Kreditinstitute, Prüfung; DV Prüfungen; Risiken des Electronic Banking; Datenschutz; Datensicherheit; Schutz vor Angriffen; Standards im E-Banking) Lösler, Thomas…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  IIR-Kongress 2005, Fachtagung für Interne Revision 13. und 14. Oktober 2005

  …Sicherheit FS 1: Risikoorientierte Allokation von Ressourcen – Ansätze für die optimale Revisionsstärke FS 6 : Prüfung der Entsorgungs- und Recyclingkonzepte… …in einem Industrieunternehmen EB B: Prüfung von Notfallkonzepten für zentrale und dezentrale IT-Systeme FS 2: Prüfung nach Sarbanes- Oxley-Act 404 (IKS… …Kreditinstituten durch die Interne Revision? FS 7 : Automatisierter Abruf von Kontoinformationen (§ 24 c KWG) – Prüfungsansätze FS 8 : Prüfung des… …: IT-Sicherheitsaudits in Banken – Methoden und Prüfungsansätze FS 9: Prüfung Produkteinführung aus Vertriebsund Marketingsicht EB C: Erfahrung bei der Erstprüfung von… …Beteiligungsgesellschaften FS 10 : Gruppenverantwortung des übergeordneten Unternehmens gemäß § 25 a Abs. 1 a KWG – Konsequenzen für die Interne Revision FS 14: Prüfung des… …: Prozessorientierte Prüfung von Marktpreismodellen EB F: Control-Self-Assessment: Methoden und Anwendungsbeispiele aus der Praxis Interne Revision 4 · 2005 175… …Interne Revision? FS 19: Begleitende Prüfung von IT-Projekten FS 20: Prüfung des Risikomanagements vor dem Hintergrund Basel II / Säule 2 FS 24… …schlanker Einkaufsprozess mit Risikopotenzial EB I: Financial Audit ein „Alter Hut“? FS 21: Prüfung finanzwirtschaftlicher Aussagen im Kontext der Corporate… …Governance EB G: Prüfung der Abführung von US-Quellensteuer und Zinsabschlagsteuer EB H: Operationelle Risiken im Zahlungsverkehr EB K: MaK – Auswirkungen auf… …Rahmen von Outsourcing-Maßnahmen FS 33: Prüfung der Fremdvergabe von Entwicklungsleistungen an Serienlieferanten EB L: Zunehmende IKS-Schwächen durch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2005

  Übersicht vom 1. September bis 31. Dezember 2005 der IIR-Akademie

  …Optimierung von Geschäfts- 10. – 11.11.2005 P. Rieckmann prozessen – Zur Beratungsfunktion der IR Effiziente Prüfung in der öffentlichen Verwaltung 07. – 11. 11… …(IKS) gestalten und prüfen 05. – 07. 09. 2005 17. – 19. 10. 2005 28. – 30. 11. 2005 agens Consulting Prüfung der Service- und Kundenorientierung im… …02. 11. 2005 agens Consulting ◆ Aufbaustufe Report writing in English 31. 10. – 02. 11. 2005 T. Norman Prüfung der Wirtschaftlichkeit von… …Prüfung des Risikomanagements 28. – 29. 11. 2005 A. Möbus Dolose Handlungen: Prüfung und Prophylaxe 14. – 15. 11. 2005 R. Odenthal Interne Revision 4 · 2005… …und Rechnungswesens 27. – 28. 10. 2005 Dr. M. Heubeck Dr. H. J. Matzenbacher Prüfung von Dienstreisen 26. 10. 2005 L. Bauer ◆ Aufbaustufe Prüfung der… …Revisionsarbeitsplatz 20. – 21. 10. 2005 agens Consulting Prüfung der IT-Kosten 24. – 25. 11. 2005 agens Consulting Prüfung von Call-Centern 19. – 20. 09. 2005 agens… …Consulting Ordnungsmäßigkeit von Dokumentenmangement-Systemen gemäß GDPdU Sicherheit im Internet – Prüfung neuer Informationstechniken 21. – 22. 09. 2005 agens… …Logische Analyse und Absicherung von Excel-Dateien 10. 10. 2005 N. Neubert Praktische Prüfung mit Standards am Beispiel LINUX 07. – 08. 11. 2005 M. Lipp ◆… …. Angermüller ◆ Aufbaustufe Prüfung der Compliance-Organisation sowie der Leitsätze für Mitarbeitergeschäfte 26. 10. 2005 R. Hahn Besonderheiten der IT-Revision… …der Geldwäschevorschriften 27. – 28. 10. 2005 H. Kähler Prüfung des Outsourcing in Kreditinstituten 28. 11. 2005 Ch. Weiß M. Zeitler Das Value-at-Risk…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2005

  Das COSO-Modell: bisher nur eine Randerscheinung in Deutschland?

  Ein 13 Jahre altes IKS-Modell und seine Verbreitung in Deutschland
  

  Hans-Ulrich Westhausen

  …ausgeprägter rechtlicher Rahmen bzgl. Aufbau und Prüfung des IKS Fehlen rechtliche Vorgaben (z. B. KonTraG, SOA) und entsprechende Enforcement-Einrichtungen (z… …umfasst die Prozess-Landkarten der Organisationseinheiten, d.h. es werden die Einheiten und deren Aktivitäten (Prozesse) in das IKS und dessen Prüfung… …normierten, ganzheitlichen Prüfungsrahmen für interne und externe Prüfungen des unternehmensweiten Kontrollsystems zu schaffen. Für diese Form der Prüfung hat… …IKS und dessen Prüfung. So ist es sicherlich sinnvoll für Management und Prüfer, wenn – wie im Fall von COSO – auf eine anerkannte und systematische… …Parlaments und des Rates über die Prüfung des Jahresabschlusses und des konsolidierten Abschlusses und zur Änderung der Richtlinien 78/660/ EWG und 83/349/EWG…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2005

  Abwehr von Wirtschaftskriminalität und Korruption

  Entdeckung und Prävention in Theorie und Praxis
  

  Jörg Wehling, Christian Weiß

  …werden wirtschaftskriminelle Delikte überwiegend intern durch die eigenen Mitarbeiter oder im Rahmen der Prüfung des Internen Kontrollsystems (IKS) durch… …falschen bzw. unterlassenen Eintragungen auf Buchungsbelegen ergeben. Diese Arten sind bei einer Prüfung relativ einfach zu bemerken. Bei Entdeckung wird vom… …Materie eingewiesen, besteht die Gefahr, dass die Prüfung nicht professionell genug durchgeführt und Verfahrensfehler begangen werden, die unbedingt zu… …einer Prüfung zur Aufdeckung von wirtschaftskriminellen Handlungen“ im Detail beschrieben. 4.6 Schaffung von Unternehmenswerten Hierzu zählen die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2005

  Die strategische Positionierung der Internen Revision in Kreditinstituten – Teil 1

  Zukünftige Weiterentwicklungschancen und ungenutzte Potentiale zur Steigerung des Gesamtbanknutzens
  

  Dominik Förschler