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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Umsatzsteuerbetrug durch Karussellgeschäfte

  Grundmuster, Risiken und Präventionsansätze
  

  Prof. Dr. Alexander M. Dühnfort

  …ZRFC 3/12 117 Keywords: Karussellgeschäft Umsatzsteuerbetrug Erkennung Prävention Internes Kontrollsystem Umsatzsteuerbetrug durch… …. Für das Compliance-Management ist es wichtig, die resultierenden Risiken zu kennen und Ansätze zur Prävention zu generieren. Im Mittelpunkt stehen die… …Unternehmen hingewiesen, der neben den/die Betroffenen selbst auch auf die jeweiligen Unternehmen abfärben kann. 4. Ansätze zur Prävention Compliance-relevante… …wirksamen Prävention sind das Schaffen eines hinreichenden Risikobewusstseins („Risk Aware­ness“) bei den Mitarbeitern sowie Überprüfung und entsprechende…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Selbstkontrolle und Wirtschaftskriminalität

  Anregungen nicht nur für den Mittelstand
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann

  …Selbstkontrolle interessante Anhaltspunkte für Prävention und Vermeidung liefern zu können. Insbesondere für Unternehmen, deren finanzielle Ressourcen den Ausbau… …Selbstregulationsfähigkeit von Mitarbeitern Selbstkontrolle als alternativer Lösungsansatz zur Prävention von Wirtschaftskriminalität. ZRFC 3/12 134 Schriftzügen oder…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …zwischen Spezialisierung und Generalistentum und waren sich dann relativ schnell einig, dass kriminalpolitisch immer nur ein „Sowohl-alsauch“ von Prävention…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Aus der Arbeit des DIIR

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Schwerpunkte umfassen: Wahrnehmung der Revisionsaufgaben Individuelle Prüfungsdurchführung Betrug und Prävention Part III – Notwendiges Spezialwissen der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Buchbesprechungen

  Dr. Bernd Ladiges, Axel Becker

  …, Euro 89,– Die Anforderungen an die Prävention von sonstigen strafbaren Handlungen gemäß § 25c KWG wurden im März 2011 verschärft. Erfahrene Autoren und… …Prüfung der Prävention sonstiger strafbarer Handlungen Dienstleistungen im Bereich der Betrugsbekämpfung Anhang – gesetzliche Grundlagen und… …werden in Stichworten aufgezählt. Neben den einschlägigen „Tätertypologien“ und „Fraud-Motiven“ wird in kurzen Ausführungen ein Modell für Fraud Prävention… …Implementierung eines integrierten „Fraud Prevention & Fraud Management“ und die Bedeutung für die Bankpraxis aufgezeigt. Die Gefährdungsanalyse als zentrale… …aufsichtsrechtlichen Regelungen der §§ 25c ff. KWG auf die externe Prüfung der Prävention der „sonstigen strafbaren Handlungen“. Dabei werden die gesetzlichen Grundlagen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2012

  Die Prüfung der Compliance-Kultur

  Ein Praxis-Leitfaden zur Strukturierung und Durchführung von Prüfungshandlungen
  

  Hubertus Eichler

  …die Bestimmungen des UK-Bribery-Act zur Prävention und Aufdeckung von Korruption wirksam umzusetzen, bedarf es eines klaren Bekenntnisses der… …auch in einem Verhaltenskodex nieder, wobei dieser – ergänzend zum Wertesystem – allgemein als das wichtigste Instrument zur Prävention schlechthin gilt… …hinterfragen. Wirksamkeit von Maßnahmen, welche zur Prävention und Aufdeckung von Korruption ergriffen wurden. Das Arbeitsprogramm könnten wie in Abb. 5 auf S…

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• Compliance-Management in mittelständischen Unternehmen

  …resultierenden Vorteile der frühzeitigen Risikoidentifizierung und -prävention rechtfertigten den Aufwand. Eine positive Gesamtbewertung der Einführung eines…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2012

  Prüfung der Datenschutzorganisation einer Unternehmung

  Prüfungsleitfaden für die Revisionspraxis
  

  Clemens Jung, Ana Paula de Souza
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Anwendungsbeispiele) Wells, Joseph T.: Corporate Fraud Handbook: Prevention and Detection, 3. Aufl., Hoboken 2011 (ISBN 978-0-470-63878-1). (Unterschlagungsprüfung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2012

  Veranstaltungsvorschau

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Kreditinstituten 24. 10.– 26. 10. 2012 R. Eickenberg D. Pantring Sicherheitsgurt statt Rettungsschirm Handbuch Banken-Restrukturierung Bankenabgabe – Prävention –…