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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Digitalisierung und Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Dinge … Schlagworte zu neuen digitalen Technologien sind in aller Munde. Diese Entwicklung bietet enorme Chancen für Wirtschaftswachstum, bessere… …zu haben, ist heutzutage nicht mehr glaubwürdig. Gleiches gilt für Kontrolle: In der vernetzten Welt realisieren sich die Träume von Frederick Taylor… …Compliance-Managern dar. Welche Rollenkonflikte bewegen Compliance- Verantwortliche, welche Kompetenzen halten sie selbst für ihre Aufgabe für wichtig und wie werden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Inhalt / Impressum

  …Frist von zwei Mo­naten zum 1. 1. j. J. möglich. Mengenabonnementpreise auf Anfrage. Sonderpreis für Mitglieder des Institute Risk & Fraud Management –… …Steinbeis-Hochschule-Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die Mitglieder des Bundesverbandes der Bilanzbuchhalter und Controller e. V. (BVBC), für… …Mitglieder des German Chapter of Association of Certified Fraud Examiners e. V. (ACFE), für Mitglieder des ISACA German Chapter e. V., für Mitglieder der… …. Januar 2016, die auf Wunsch zugesandt wird. Manuskripte: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter… …Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des… …Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Compliance in Zeiten der digitalen Transformation

  Warum ein grundlegender Wertewandel notwendig ist
  

  Oliver Hahne

  …verstanden wird. Doch gerade in Zeiten digitaler Transformation ist sie ein entscheidender Faktor für nachhaltigen Erfolg. Um das in den Köpfen aller… …vergeht ohne eine Flut an neuen Regeln und Vorschriften, deren Relevanz stetig für das eigene Unternehmen geprüft werden muss. Die Pflichtendelegation und… …und Informationslücken für weltweite und schnellstmögliche Transparenz. Strafverfolgungs- und Aufsichtsbehörden, Öffentlichkeit und Medien sind im… …Vertrauensbruch bei Kunden und Partnern. Überdies besteht die inzwischen nicht mehr unrealistische Gefahr für die Unternehmensleitung selbst, persönlich durch… …Handlungsspielraum aufspannen, wenn die Unternehmenskultur das stützt. Compliance wird dann zum entscheidenden Faktor für nachhaltigen Unternehmenserfolg. 2 Die… …ihre Umwelt reagieren und Compliance muss dementsprechend anpassungsfähig bleiben. Während in der Vergangenheit für viele Unternehmen lokale Maßnahmen, z… …umgehend negativ für sie verändert. Auch ist erst in letzter Zeit zunehmend zu beobachten, dass die Geschädigten dazu übergehen, im Compliance-Fall… …. Mitarbeiter müssen den Sinn hinter Compliance verstehen und Verantwortung für die damit zusammenhängenden Frage- und Problemstellungen übernehmen. Statt eines… …Synonyms für einen unverständlichen und lähmenden Paragrafendschungel, muss Compliance zur Leitplanke für ein wirksames Wertesystem werden, das auch Ethik… …Mitarbeiter ist für Compliance verantwortlich, aber die Voraussetzung für eine gelebte Compliance- Kultur, die mit den Unternehmenszielen in Einklang steht, ist…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Das europäische Chemikalienrecht

  Probleme und Lösungen zum Thema der Rechtssicherheit
  

  Gesine Rempp, Prof. Dr. Volkmar Vill

  …Haftungsrisiken für den Anwender führen. Diese Problematik wird hier anhand von Beispielen aus REACH (1907/2006/EU) und dem Chemiewaffenübereinkommen (CWÜ)… …. Grundsätzlich gilt immer der Leitsatz von Paracelsus „die Menge macht das Gift“; 1 das gilt selbst für einen so lebenswichtigen Stoff wie Wasser. Da alle Stoffe… …, muss eine Bewertung und Einstufung seiner gefährlichen Eigenschaften, also eine Risikoanalyse, vollzogen werden. Für diese Risikoanalyse müssen die… …entsprechenden Daten vorliegen. Auf diesem Grundsatz basiert die aktuelle europäische Chemikalienverordnung REACH (1907/2006/EU). Das Akronym REACH steht dabei für… …Risikoanalyse, wie der derzeitige Stand der Umsetzung von REACH beweist, denn für eine zuverlässige Analyse sind Daten nötig, die ein Mindestmaß an Validität… …aufweisen müssen. Schon seit einigen Jahren wird die fragile Datenlage der durch die ECHA erfassten Daten immer wieder kritisch betrachtet. 3, 4 Für den… …Anwender bedeutet dies, dass eine sichere Zuordnung von Chemikalien zu Gesetzen schwer und damit die Einhaltung der Regularien zur Herausforderung wird. Für… …Universität Hamburg zum Thema Umsetzung von Gesetzen in Gefahrstoffdatenbanken (Kontakt: rempp@chemie.uni-hamburg.de). Volkmar Vill ist Professor für Organische… …Risikobewertung für Chemikalien, tatup, 3, 2013. 4 Gemeinsame Presseinformation des Umweltbundesamtes und des Verbraucherzentrale Bundesverbandes: Informationslage… …Stoffdefinitionen ausgehen. Ein international weit verbreitetes Registrierungssystem ist die CAS-Nummer. CAS steht dabei für Chemical Abstracts Service, eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Nach Safe Harbor

  Datenschutz unter dem EU-U.S. Privacy Shield
  

  Neil Watkins

  …Entscheidung des Europäischen Gerichtshofes die gesamte Situation, als das Safe Harbor-Abkommen im Fall Schrems versus Data Protection Commissioner für ungültig… …die Europäische Kommission das neue Privacy-Shield-Rahmenwerk als adäquat für den Transfer personenbezogener Daten zwischen EU-Mitgliedstaaten [und der… …. Sobald die vorliegende Entscheidung für Island, Liechtenstein und Norwegen Gültigkeit besitzt, umfasst das EU-U.S. Privacy Shield auch diese drei Länder… …unter dem ­Privacy Shield Für EU-Bürger bestehen unter dem Privacy Shield verschiedene Möglichkeiten, um ihre Anliegen zu klären, die sie kostenfrei in… …45 Tagen darauf antworten; Teilnehmer müssen – kostenfrei für den EU-Bürger – eine unabhängige Instanz für Ermittlungen in Beschwerdefällen einrichten… …Privacy Shield teilnehmen sollte. 5 Praxisleitlinien für Unternehmen Das Privacy-Shield-Rahmenwerk verbessert die Transparenz über die Nutzung… …Risikomanagement sollte den Horizont der kommenden drei Jahre in Betracht ziehen. Betroffene Unternehmen müssen einen robusten Plan für den Transfer… …für den Transfer personenbezogener Daten von der EU in die USA genutzt werden können. 6 Unternehmen, deren Geschäftstätigkeit einen solchen… …https://datenschutz-agentur.de/eugh-erzwingtneuregelung-des-datentransfers-in-die-usa/ (Stand 05. 10. 2016). 6 Datenschutzbeauftragter Info, „EU-U.S. Privacy Shield: Eine Verbesserung für Unternehmen und Bürger?“, 03. Februar 2016…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Kapitalmarkt-Compliance nach der Marktmissbrauchsverordnung

  Erhöhte Anforderungen an die Prozesssicherheit
  

  RA Dr. Lutz Krämer, RA Dr. Markus Stephanblome

  …2016 geltende Marktmissbrauchsverordnung (MAR) 1 ist nicht nur wegen ihres deutlich erweiterten Geltungsbereichs, namentlich für Freiverkehrsunternehmen… …, Insiderverzeichnisse und Ad hoc-Publizität, eine große Herausforderung gerade für kleinere und mittlere börsennotierte Unternehmen. 2 Dr. Lutz Krämer Dr. Markus… …trotz erster Frage-/Antwortkataloge der Europäischen Wertpapieraufsichtsbehörde (ESMA) sowie der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin)… …Marktsondierung im Vorfeld von Aktien- und Anleiheplatzierungen erlangt für den Großteil börsennotierter Unternehmen nur im Kontext entsprechender Transaktionen… …Bedeutung und wird deshalb im Folgenden nicht näher beleuchtet. 3 Zur besonderen Herausforderung für die Compliance- und Rechtsabteilungen der Unternehmen… …Wertpapieraufsichtsbehörde ESMA, die in ihrem Detailgrad für den einzelnen Mitarbeiter kaum zu überschauen sind. Wirklich brisant werden die neuen Regelungen durch die… …Anforderungen an Banken und Emittenten bei der Marktsondierung im Sinne von Artikel 11 MAR vergleiche insbesondere Zetsche, D., AG 2016, S. 610. 4 Für Verstöße… …gegen Insiderhandelsverbot und Marktmanipulation. Kapitalmarkt-Compliance nach der Marktmissbrauchsverordnung ZRFC 6/16 263 In diesem Zusammenhang ist für… …einem unbeeinflussten Kurs sind für die Qualifikation als In­sider­information nicht maßgebend. Während bei einem DAX-Unternehmen mit sehr hoher… …Sachverhaltsalternativen fiel. Erhebliche Bedeutung für die Praxis hat die wesentlich präzisere Gestaltung des durch die MAR vorgegebenen Formats der Insiderliste: Hier sind…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Die Richtlinie (EU) 2016/943 über den Schutz vertraulichen Know-hows und vertraulicher Geschäftsinformationen

  Ein Blick auf die zu erwartenden Änderungen der deutschen Rechtslage
  

  Dr. Sascha Pres

  …Konsequenzen sich für das deutsche Recht aus dem nunmehr EU-weit einheitlichen Grundgerüst ergeben, ob bereits jetzt Handlungs- und Anpassungsbedarf für den… …Geheimhaltungsmaßnahmen ist. Damit übernimmt die Richtlinie zwar auf den ersten Blick die bereits aus Art. 39 Abs. 2 TRIPS bekannte und seit Mitte der 1990er Jahre für die… …EU und deren Mitgliedstaaten, also auch für Deutschland, verbindliche Begriffsdefinition. Tatsächlich weicht das bisherige Rechtsverständnis jedenfalls… …angemessen wären, können für den lokalen Bäckereibetrieb, der die tatsächliche Zusammensetzung seines Natursauerteigs geheim hält, zweifellos nicht der… …ins geltende deutsche Recht gibt Anhaltspunkte zur Bestimmung der Angemessenheit einer Maßnahme. Nach § 9 BDSG haben die für die Verarbeitung… …Vertragsparteien anheim. Beispielsweise regelt § 109 Abs. 4 TKG u. a. für die Betreiber öffentlicher Telekommunikationsnetze die Verpflichtung ein Sicherheitskonzept… …beschreiben. 6 Vgl. Katalog von Sicherheitsanforderungen für das Betreiben von Telekommunikations- und Datenverarbeitungssystemen sowie für die Verarbeitung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …öffentlich-rechtlichen Anstellungsverhältnis stehender Schulsekretär, der nach der internen Aufgabenverteilung allein für das Bestell- und Zahlwesen einer Schule zuständig… …Angestellter des Stadtschulamtes und arbeitete als Schulsekretär an einer weiterführenden beruflichen Schule. Dort war er allein für das Bestellund Zahlwesen… …Unterschriften eines Mitglieds der Schulleitung bzw. des Kollegiums der Schule ein. Mit einem Lieferanten kam der Angeklagte überein, dass er für künftige… …Bestellungen jeweils entsprechende Provisionen erhalten sollte, wenn er den Lieferanten bevorzugt beauftragte. Provisionen wurden in der Folge für mit der Schule… …Tätigkeit. Anhaltspunkte für eine solche eigene unmittelbare Aufgabenwahrnehmung seien das Vorhandensein eines „gewissen Entscheidungsspielraums“ und die… …außen als Verwaltungshandeln in Erscheinung trete oder in der Öffentlichkeit als solche bemerkbar ist, sei dagegen unerheblich. Für die Beurteilung des… …für ­Patentrechtsverletzungen („Glasfasern II“) BGH, Urt. v. 15. 12. 2015 – X ZR 30/14 (OLG Karlsruhe) 1. Der gesetzliche Vertreter einer Gesellschaft… …technischen Schutzrechte Dritter verletzt werden. 2. Für die Annahme, dass die schuldhafte Verletzung eines Patents durch eine Gesellschaft, die ein Produkt… …Geschäftsleitungsorgane für Schäden Dritter aufgrund von Immaterialgüterrechtsverletzungen konstituiert wird. Im allgemeinen Deliktsrecht als auch im Wettbewerbsrecht galt… …Verantwortlichkeit für den Geschäftsbetrieb begründeten daher bisher keine Verpflichtung des Geschäftsführers gegenüber außenstehenden Dritten, Wettbewerbsverstöße der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Dr. Kathrin J. Niewiarra

  …Einhaltung allgemein akzeptierter ethischer Normen und moralischer Grundsätze hinzutreten. Compliance ist für mich eine Grundhaltung und damit steht der Mensch… …bewusst für die Position entschieden. Ich habe festgestellt, wie wichtig es für mich ist, ein integres, werteorientiertes und angstfreies Umfeld… …für den Entscheider aufbereiteten Format darzustellen und mit Aspekten des Executive Coachings zu verbinden. Das zweite Projekt ist sicherlich der Start… …des Compliance Channel. Für mich ist Compliance ein zutiefst menschliches Thema und damit steht auch die Kommunikation im Mittelpunkt – und… …interdisziplinären Ombudsmann-Systems, das juristisch sowie personenzentriert geschulte Personen als Ansprechpartner für den Hinweisgeber und das Unternehmen anbietet… …. Compliance bewegt … ZRFC 6/16 277 Was halten Sie für die größte zukünftige Herausforderung im Compliance- Manage­ment? Das Besinnen auf Werte und das Leitbild… …aber nicht wirklich gelungen. Aber es ist ja immer „room for improvement“. Mit Frau Dr. Niewiarra sprach Prof. Dr. Stefan Behringer, Chefredakteur der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Beruf mit Berufung: Eigenschaften, Kompetenzen, Probleme im Arbeitsalltag von Compliance-Managern

  Ergebnisse einer empirischen Untersuchung
  

  Prof. Dr. Lothar Bildat, Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Haftungsproblematik. Allerdings stellt sich bei der Personalauswahl im Bereich Compliance die Frage, welche Persönlichkeiten für die Arbeit im Compliance-Bereich… …, ffwas für diese Experten Erfolg bedeutet, ffwie die Kultur und die Führungskräfte sowie ffdas Human-Resources-Management den Bereich wirksam(er)… …verwiesen. Der Verzicht auf Audioaufzeichnung war in unserem Falle eine Grundvoraussetzung für die Schaffung von Vertrauen, denn Compliance-Management… …Hamburg; Prof. Dr. Stefan Behringer ist Professor für Controlling und Corporate Governance an der NORDAKADEMIE, Elmshorn und Hamburg. Eigenschaften… …Bereichsleiterstelle mit guter hierarchischer Anbindung, die ausgeschrieben war.“ Acht Aussagen „Da ich Experte für […] im alten Unternehmen war, wurde ich entdeckt… …die Durchführung von Personalauswahl. 3 Interessanterweise betonte ein Interviewpartner (Jurist), dass ein juristischer Hintergrund für eine gute Arbeit… …qualitativer Daten, 2. Aufl. Wiesbaden 2005. 2 Vgl. Baron, H. / Bartram, D. / Kurz, R.: The Great Eight as a framework for validation research, Occupational… …unterstützen, mit Gruppen und Einzelnen arbeiten, häufig aktiv zuhören müssen, Lösungen mit und für Gruppen oder Einzelne finden müssen, für… …, Beispiele: Häufig Neues lernen müssen, häufig kreative Einfälle in Projekten umsetzen müssen, neue Lösungswege suchen, für Kunden innovative Services… …, für die man keine Verwendung mehr gehabt habe, das ändere sich aber gerade. Ein weiterer Interviewpartner betonte, dass CCOs vermutlich nicht zu kreativ…

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