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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2020

  Inhalt & Impressum

  …Unternehmen unter Zugzwang (Teil 1) Nachricht vom 20.10.2020 ....................................... 54 EU-Whistleblower-Direktive setzt Unternehmen unter… …Unternehmenskultur – Institut gegründet (Teil 1) Nachricht vom 5.10.2020 ......................................... 55 Integrität und Compliance für nachhaltige…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2020

  Nachrichten vom 5.10.2020 bis 30.12.2020

  …Bundesgerichtshof am 18.11.2020 gefällt (Az: IV ZR 2017/19). Darauf verweist Rechtsanwalt Prof. Dr. Peter Fissenewert [1] von der Berliner Kanzlei Buse Heberer Fromm… …Versicherung darüber, ob die D&O-Versicherung für Ersatzansprüche nach § 64 Satz 1 GmbHG einstehen muss. Der BGH entschied, dass diese Ansprüche von der… …Unternehmensleitern und leitenden Angestellten“. „Diese Frage der Einstandspflicht der D&O-Versicherung für Ansprüche nach § 64 Satz 1 GmbHG war lange bei den Gerichten… …Aktiengesellschaften (§ 92 Abs. 2 AktG) und für Geschäftsführer von GmbHs. Quelle [1… …zur Stärkung der Finanzmarktintegrität. Dieses Gesetz setzt zentrale Elemente des Aktionsplans [1] zur Stärkung der Bilanzkontrolle und… …. Quelle [1] https://compliancedigital.de/ce/ministerien- [2] https://www.bundesfinanzministerium.de/ Content/DE/Pressemitteilungen/ [3]… …Handelskammertag (DIHK) in einer aktuellen Mitteilung [1] hin. Die Prämien für die Unternehmen werden sich voraussichtlich erhöhen, so der DIHK. Wichtige… …[1] https://www.dihk.de/de/aktuelles-und-presse/ aktuelle-informationen/schutzschirm-fuerlieferketten-verlaengert-34366 [2]… …berücksichtigen sind und lehne eine weitreichende Änderung des Entwurfs ab. Den Gesetzentwurf finden Sie hier [1]. Die Unterrichtung von Bundesrat-Stellungnahme und… …[1] https://dip21.bundestag.de/dip21/ btd/19/241/1924181.pdf [2] https://dip21.bundestag.de/dip21/ btd/19/249/1924903.pdf [3]…

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• D&O-Versicherung muss auch im Insolvenzfall zahlen

  …Ersatzansprüche nach § 64 Satz 1 GmbHG einstehen muss. Der BGH entschied, dass diese Ansprüche von der D&O-Versicherung zu ersetzen sind. Grundlage dafür sind die… …Einstandspflicht der D&O-Versicherung für Ansprüche nach § 64 Satz 1 GmbHG war lange bei den Gerichten umstritten und wurde unterschiedlich gesehen“, kommentiert…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Inhalt / Impressum

  …Zug-Rotkreuz, Suurstoffi 1, CH-6343 Rotkreuz, Telefon: +41 (0) 41 228 21 21, E-Mail: Postfach@redaktion-zrfc.de Zusendungen bitte unter voranstehender Adresse an… …. Versand­kosten. Die Bezugs­gebühr wird jährlich im Voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. eines jeden Jahres möglich. Hinweis… …auf Preisänderung: Die nachfolgend aufgeführten Preise gelten ab 1. Januar 2021: Jahresabonnement Print: 132 €; Kombi-Jahresabonnement Print und… …, Telefax (0 30) 25 00 85-630, E-Mail: Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Farsad Chireugin Es gilt die Anzeigenpreisliste Nr. 13, gültig ab 1. Januar 2020…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Jahresinhaltsverzeichnis 2020

  …Lötzerich-Bernhard, Dr. Doreen Müller LL.M.oec, Institut für Finanzdienstleistungen Zug, Hochschule Luzern – Wirtschaft, Campus Zug-Rotkreuz, Suurstoffi 1, CH-6343… …. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. eines jeden Jahres möglich. Anzeigen: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG, Genthiner Straße 30 G, 10785… …Anzeigenpreisliste Nr. 13, gültig ab 1. Januar 2020, die auf Wunsch zugesandt wird. Manuskripte: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur… …Teichmann / Kaan Tasdemir. ............ 1/37 Jahresinhaltsverzeichnis 2020 ZRFC V Compliance in Russland (Teil 1) Dr. Thomas Heidemann… …Datenschutz im Kontext der Digitalisierung Dr. Dr. Fabian Teichmann / Katharina Kuhn. ........... 4/173 Compliance in Portugal (Teil 1) Dr. Susana Campos Nave…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Datenschutzmanagement

  Ein Erfolgsfaktor bei der digitalen Transformation
  

  Prof. Dr. Michael Faustino Bauer, Kadir Ider

  …, wodurch insbesondere die fachübergreifende Zusammenarbeit als Kernaufgabe von Digital Leadership gefördert wird. 1 Daten, Datenschutz und digitale… …Technologien (zum Beispiel 3D-Printing), Netzwerkeffekte 1 und insbesondere das Internetof-Things (IoT) zu Treibern der Geschäftsentwicklung – und des… …, Berlin. 1 Van Alstyne, M. W. / Parker, G. G. / Choudary, S. P., Pipelines, Platforms, and the New Rules of Strategy, Scale now trumps differentiation… …Geschäftsmodell-Innovation – agile Organisation – Change-Management, S. 1, Gabler Verlag, Springer Fachmedien, Wiesbaden 2017, S. 1. 4 Capgemini Digital Transformation… …wurden hierfür befragt. Bei der Messung des Compliance-Levels können unterschiedliche Attribute (KPIs) herangezogen werden. Zu den gängigsten zählen (1… …Millionen Euro an Bußgeldern wurden europaweit bis dato verhängt. 17 94 Prozent aller Strafen lassen sich auf zwei Verstöße zurückführen: (1) Alleine über 70… …Mehrschichtigkeit der DSGVO Compliance in Abbildung 1 verdeutlicht. Das Bundesdatenschutzgesetz BDSG (neu), spezifiziert und regelt die auf der EU- Ebene… …. Leitlinien BCR BDSG (neu) EU‐DSGVO Abbildung 1: Die Ebenen der DSGVO Compliance; Quelle: Kadir Ider, 2020 Im Rahmen der firmeninternen Binding Corporate Rules… …. Dieses System gliedert drei Dimensionen ein: (1) DSGVO Gesetze, (2) IT- Sicherheit und (3) Risikomanagement, wobei alle Elemente interdisziplinäre… …und assoziierte Maßnahmen Die Rechenschaftspflichten (Accountability) gemäß Art. 5 DSGVO beinhalten: 1. Rechtmäßigkeit, Verarbeitung nach Treu und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Wie man den Wertbeitrag von Risikomanagement messen kann

  Ein Strukturgleichungsmodell zur Untersuchung der Risikomanagement-Performance-Beziehung in KMU
  

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Axel Daniel Lantzsch

  …der Risikomanagement­anstrengungen von KMU. 1 Einleitung Das Projekt basiert auf einer empirischen Untersuchung der Aus­wirkungen eines ganzheitlichen… …Einsatz latenter Variablen (auch hypothetische Konstrukte genannt). 1 Latente Variablen sind dadurch gekennzeichnet, dass sie sich einer direkten… …der Geschäftsleitung der Intelligent Accounting and Controlling Systems GmbH; Kontakt: Daniel.Lantzsch@gmx.de 1 Rick, S. / Jasny, R., Wie man den… …evidence from Germany, The European Journal of Finance, 24, 1, 2018, S. 867 ff. 5 Rautenstrauch, T. / Wurm, S., Stand des Risikomanagement in deutschen KMU… …empirische Untersuchung das folgende Forschungskonzept mit sich ergebenden Fragestellungen abgeleitet: (siehe Tabelle 1) Im Rahmen der… …competitive advantage mediate?, International Journal of Innovation Management, 2018, S. 1 ff.; Engelen, A. / Gupta, V. / Strenger, L. / Brettel, M… …: 4) Keine Veränderung 0–2 % (Score: 3) Gesunken 2–5 % (Score: 2) Stark gesunken mehr als 5 % (Score: 1) Verantwortlichkeit für… …Variable kodiert: 0 = fehlend, 1 = vorhanden und aufsummiert. Ein höherer Wert repräsentiert ein formaleres RM. Score: 0–4. Risikomanagementprozess… …: Erfassungs- und Bewertungsmethoden 5-Punkt-Likert-Skala mit 1 = kein Einsatz bis 5 = regelmäßig genutzt für jede Kategorie: Fragebögen und Checklisten… …Berücksichtigung in der aktuellen Unternehmensstrategie b) Berücksichtigung im operativen Geschäft c) Keine Berücksichtigung Kodierung: 0 = fehlend, 1 = vorhanden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Konzernverantwortung und Konzernhaftung

  Dr. K. von Busekist, Dr. Bernd Federmann, Dr. Nadja Müller

  …Maßnahmen zu ergreifen. 1 Einleitung Am 16. Juni 2020 hat das Bundesjustizministerium den Entwurf eines Gesetzes zur Stärkung der Integrität in der Wirtschaft… …mit internen Untersuchungen dazu beitragen, Straftaten aufzuklären.“ 1 2 Geltung des Rechtsträgerprinzips Normadressat des VerSanG sind Verbände, zu… …denen nach § 2 Abs. 1 Nr. 1 VerSanG-E juristische Personen des öffentlichen oder privaten Rechts, nicht rechtsfähige Vereine und rechtsfähige… …mbH und Leiter des Standorts Stuttgart. Rechtsanwältin Dr. Nadja Müller ist Managerin bei KPMG Law Rechtsanwaltsgesellschaft mbH, Stuttgart. 1… …(Neuntes Gesetz zur Änderung des Gesetzes gegen Wettbewerbsbeschränkungen vom 1. Juni 201714 ) der funktionale Unternehmensbegriff aus dem europäischen… …auf den ersten Blick nicht ganz augenscheinliche – Durchbrechung des Rechtsträgerprinzips findet sich in § 3 Abs. 1 Nr. 2 VerSanG-E. Entgegen § 3 Abs. 1… …Nr. 1 VerSanG-E wird dort die Verhängung einer Verbandssanktion nicht an die Begehung einer Verbandstat durch eine Leitungsperson dieses Verbandes… …Kommentar, 5. Auflage, 2018, OWiG § 1, Rn. 7; Bosch, W., Verantwortung der Konzernobergesellschaft im Kartellrecht, ZHR, 177, 2–3/2013, S. 454, 466; Achenbach… …Kartellprozess, 1. Aufl. 2017, § 3 Rn. 23 f.; siehe auch Dannecker, G. / Müller, N., in: Wabnitz, H.-B. / Janovsky, T. / Schmitt, L. (Hrsg.), Handbuch Wirtschafts-… …. 1 Nr. 1 VerSanG-E). Entgegen der – mit Blick auf § 3 Abs. 1 Nr. 1 VerSanG-E kohärenten – Vermutung, hier würde dem Verband die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Strafbefehle und Deals der schweizerischen Bundesanwaltschaft mit Unternehmen

  Einige Strafbefehle und kaum Gerichtsentscheide zur strafrechtlichen Unternehmenshaftung in der Schweiz
  

  Prof. Dr. Monika Roth

  …darstellt. 1 Ausgangslage Im Dezember 2015 reichte das Unternehmen KBA- NotaSys SA bei der schweizerischen Bundesanwaltschaft (BA) Selbstanzeige ein… …der Schweiz. 1 Gestützt auf die Selbstanzeige und die der Behörde gleichzeitig übergebenen internen Untersuchungsberichte einer deutschen Anwaltskanzlei… …DAS Compliance Management leitete. Sie ist unabhängige Rechtsanwältin und Partnerin der Kanzlei roth schwarz roth in Binningen (Schweiz). 1 Vgl… …Anwendungsfall der im Oktober 2003 in Kraft getretenen Unternehmensstrafnorm Art. 102 StGB.“ 23 Fragen wirft auch ein weiterer Straf befehl vom 1. Mai 2017 auf: 24…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Compliance in Portugal (Teil 2)

  Ausgewählte Rechtsgebiete mit Schwerpunktthemen
  

  Dr. Susana Campos Nave

  …Praxis relevante Bereiche, ist allerdings nicht als abschließend zu verstehen. 1 Gefährdete Unternehmensbereiche Compliance verfolgt das Ziel eines… …hat. Als Spezialtatbestände können hervorgehoben werden: 1 ffWertpapierbetrug (Manipulação do mercado), 2 ffAbrechnungsbetrug (Falsificação ou… …Tätigkeit liegt in der Betreuung deutscher Unternehmen bei Investitionen in Portugal, insbesondere im Bereich der Haftungsvermeidung durch Compliance. 1 Abruf… …, abruf bar unter https://dre.pt/ application/conteudo/191558 (Stand: 07.10.2020). 24 Vgl. Artikel 87 Nr. 1 des Gesetzes Nr. 442-B/88 vom 30. November 1988… …, abruf bar unter https://dre.pt/ application/conteudo/519003 vom 3. Mai 2019, (Stand: 07.10.2020). 25 Vgl. Artikel 2 Nr. 1 Buchstabe a) und Artikel 3 Nr. 1… …(Stand: 07.10.2020). 43 Vgl. Artikel 2 Nr. 1 des Gesetzes 12/2012, abruf bar unter https://dre.pt/application/conteudo/553391 (Stand: 07.10.2020). 44 Vgl… …. Artikel 11 des Gesetzes 12/2012, abruf bar unter https:// dre.pt/application/conteudo/553391 (Stand: 07.10.2020). 45 Vgl. Artikel 11 Nr. 1 des Gesetzes… …: 07.10.2020). 57 Artikel 71 Nr. 1b des Gesetzes 12/2012, abruf bar unter https://dre.pt/application/conteudo/553391 (Stand: 07.10.2020). 58 Artikel 69 Nr. 1 des… …: 07.10.2020). 65 Vgl. Artikel 81 Nr. 1 des Gesetzes 83/2017, abruf bar unter https://dre.pt/application/conteudo/108021178 (Stand: 07.10.2020). 66 Vgl… …https://dre.pt/application/conteudo/641157 (Stand: 07.10.2020). 106 Vgl. Artikel 1 des Gesetzes Nr. 50/2007, abruf bar unter https://dre.pt/application/conteudo/641157 (Stand: 07.10.2020)…

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