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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2020

  Nachrichten vom 5.10.2020 bis 30.12.2020

  …dem Wirecard-Skandal will der Gesetzgeber die erforderlichen Konsequenzen ziehen. Die Analyse sei zwar noch nicht abgeschlossen. Dennoch lassen sich auf…

• Nachhaltigkeit: Durchblick im Award-Dschungel

  …dazu anregen, sich näher mit dem eigenen Unternehmen auseinanderzusetzen. Zudem hilft diese Analyse bei der Einordnung des eigenen Unternehmens im…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Datenschutzmanagement

  Ein Erfolgsfaktor bei der digitalen Transformation
  

  Prof. Dr. Michael Faustino Bauer, Kadir Ider

  …. Datenschutzmanagement ZRFC 6/20 251 Identifikation Datenschutzkontrollen und assoziierte Maßnahmen Definition Datenschutz‐Reifegradbewerutung 1.0 Ist Analyse Soll Analyse… …Gap Analyse Arbeitspakete zur Schließung der Gaps Definition von Arbeitspaketen Gruppierung der Gaps gemäß Kontrollen Rechliche Bewertung Bewertung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Wie man den Wertbeitrag von Risikomanagement messen kann

  Ein Strukturgleichungsmodell zur Untersuchung der Risikomanagement-Performance-Beziehung in KMU
  

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Axel Daniel Lantzsch

  …Risikomanagementvariablen. 3.2 Statistische Auswertungsmethode Für die Analyse der Wirkungsbeziehung von der Güte eines Risikomanagementsystems auf die Ergebnisperformance… …wesentlich bessere Ergebnisperformance aufweisen. Ebenfalls nicht überraschend ist die Erkenntnis, dass eine umfassende Analyse der Risikofelder, einhergehend…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Konzernverantwortung und Konzernhaftung

  Dr. K. von Busekist, Dr. Bernd Federmann, Dr. Nadja Müller

  …Regierungsentwurf zum Verbandssanktionengesetz – kritische Analyse und Ausblick, CCZ, 4/2020, S. 169 ff; befürwortend, aber kritisch Baur, A. / Holle, P., Zwölf… …, T., Der Regierungsentwurf zum Verbandssanktionengesetz – kritische Analyse und Ausblick, CCZ, 4/2020, S. 169, 175; Ott, N. / Lüneborg, C., Das neue…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Strafbefehle und Deals der schweizerischen Bundesanwaltschaft mit Unternehmen

  Einige Strafbefehle und kaum Gerichtsentscheide zur strafrechtlichen Unternehmenshaftung in der Schweiz
  

  Prof. Dr. Monika Roth

  …Compliance-Maßnahmen eingerichtet beziehungsweise getroffen wurden. Die Analyse der von der BA geschilderten Prozessgeschichte wirft zudem Fragen auf. So wird unter II…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Literatur

  …Standard für Interne Kontrollsysteme. Dieses Kontrollmodell dient der Dokumentation, Analyse und Gestaltung des Internen Kontrollsystems (IKS) und gliedert…

• BMF bekommt eigenes Compliance-Referat

  …Anwendungen digitalisierter Verwaltung enthält Überlegungen zur strategischen Positionierung beschränkt sich nicht auf die Analyse der Rechtsfragen, sondern…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Ein außergewöhnliches Jahr geht zu Ende – nicht nur für die Interne Revision

  Dorothea Mertmann

  …Qualitätsorientierung der Internen Revision unabdingbar. In dieser Ausgabe finden Sie eine Analyse von Westhausen zum aktuellen Fraud-Report der ACFE. Diese grundlegende… …der Analyse allgemeiner kaufmännischer Prozesse. Die Prüfungsankündigung ist ein fester und unspektakulärer Bestandteil im Prüfungsprozess der Internen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Digitalisierung der Internen Revision

  Ein Erfahrungsbericht
  

  Ralf-Peter Christ

  …speziell auf die Energiebranche zugeschnitten, sondern beschreibt die Evolution der Analyse allgemeiner kaufmännischer Prozesse, wie sie in vergleichbarer… …Audit Guide – Data Analysis Technologies (2011), S. 25, Appendix B: Ranking Matrix for Data Analysis Software Selection. analyse konnten schnell Dubletten… …Analyse miteinbezogen wurden, die bereits mit einer Löschvormerkung gekennzeichnet waren, wurden zu Beginn von der Fachabteilung noch nachsichtig behandelt… …Datenanalyseergebnisse, wird auch stets die Herkunft der Daten hinterfragt, sodass hier belastbare Antworten gegeben werden müssen. Nach der Analyse der Stammdaten… …. Beispielsweise wurde die Analyse der Dublettensuche in den Stammdaten so dezidiert weiterentwickelt, dass sie die identifizierten Datensätze mit… …, Abrechnung im Gutschrifts verfahren). Auch die Doppelzahlungsanalyse ist von der manuellen detektiven hin zur präventiven Analyse entwickelt worden. Das heißt… …Doppelzahlungen werden nicht mehr aufgedeckt, wenn sie schon erfolgt sind, sondern die Analyse setzt an der Vermeidung der Doppelzahlung an, sodass eine doppelte… …Datenbeschaffung und die Durchführung der Analyse bereits teilautomatisiert (Automatisierungsgrad: „repetitive“). Eine weitere Skalierung des Ansatzes soll folgen… …abzugsfähige Vorsteuer (GJ 2017) Prüfungsziel Risiko Prüfungsmethode Datenbasis der Analyse Analysezeitraum Geprüfte Einheit Prüfungsfeststellung Exkurs, aktuell… …USt-ID) auf der Eingangsrechnung. Es gab auf Basis dieser Analyse somit keinen unberechtigten Vorsteuerabzug. Die identifizierten Lieferanten hatten…

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