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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Grundlagen interner Untersuchungen und Beschlagnahme von Anwaltsunterlagen

  Hans-Peter Huber

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 2.4.1.6 Durchführung einer internen Ermittlung… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 2.4.1.6.4 Muss der Arbeitnehmer oder die Arbeitnehmerin sich während einer internen Untersuchung selbst belasten? Darf die belastende Aussage in… …Ausgangspunkt von internen Untersuchungen oder sogenannten „internal investigations“ bilden meist tatsächliche Anhaltspunkte, die darauf hindeuten, dass es in… …Umstrukturierungsmaß- nahmen, internen Revisionen und unspezifischen Befragungen im regulären Betriebsablauf gehen die Ansichten innerhalb der Literatur auseinander, ob… …Anwaltsunterlagen einhergehen, wird an gesonderter Stelle eingegangen (s. Unterpunkt 2.4.1.6) 2.4.1.1 Ziele interner Untersuchungen Die Ziele von internen… …Arbeitssicherheit sein.14 Auchwenn die Zulässigkeit von internen Untersuchungen allgemein anerkannt ist, besteht naturgemäß ein Spannungsverhältnis zwischen dem… …die Frage, inwiefern die Ergebnisse der internen Untersuchungen, zu denen auch die Be- fragungen der Mitarbeiter gehören, im Strafverfahren verwertet… …(Editorial). 21 Vgl.Müller, öAT 2023, 1 (1 ff.); vgl. Schrader/Thoms/Mahler,NZA 2018, 965 (970). die Interviews und internen Unterlagen von den… …internen Untersuchungen erläutern zu können, muss an dieser Stelle erwähnt werden, dass interne Er- mittlungen sowohl präventiv, repressiv, kooperativ, als… …wird, kann sie darauf ausgerichtet sein, der internen Aufklärung bestimmter Sachverhalte (etwa mit Blick auf eine anste- hende Betriebsprüfung) zu dienen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …deutschen Wirtschaft sind die Folgen, die u. a. durch das Versagen von internen Kontrollsystemen begünstigt wurden: Gefängnisstrafen und… …Gesellschaft. Gesetzesverstöße und Missachtung von internen Regeln tauchen in Unterneh- men genauso auf, wie Verstöße gegen die Straßenverkehrsordnung, Steuerbe-… …die Bildung von Reputation und auf Vertrauen basierenden Kooperationen mit internen und externen Interessensgruppen (Stakeholder) des Unternehmens (z.B… …Hinweisgeber- systeme, die es internen und externen Personen ermöglichen, über potenzielles Fehlverhalten zu informieren.20 Um die Glaubwürdigkeit des… …die konsequente Reaktion auf Compliance-Verstöße Teile eines vollumfänglichen Compliance-Management- Systems.23 Das CMS besteht zudem aus dem internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Das Compliance Risk Assessment als Voraussetzung einer risiko- und bedarfsorientierten Compliance-Steuerung

  Stefan Otremba, Irina Benner

  …von Konstellationen, die das Potenzial aufweisen, das unternehmerische Ziel der Übereinstimmung mit rele- vanten gesetzlichen, internen und freiwilligen… …. Liegen in Bezug auf eine Tochtergesellschaft beispielsweise Erkenntnisse über erhebliche relevante Defi- zite aus Berichten der Internen Revision oder… …Unternehmensbereiches, die sich, wie in die- semKapitel geschildert, aus zahlreichen internen und externen Risikoindikatoren ergibt, führt der Versuch einer präzisen…

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  Business Partner Compliance (rechtlich, ökonomisch, IT-technisch)

  Roman Zagrosek

  …Reputationsverlust, die erheblichen internen und externen Ver- fahrenskosten, d.h. insbesondere die Kosten des externen Compliance-Moni- tors, Wirtschaftsprüfern und… …unerlässlich für eine effiziente Business Partner Compliance. Der risikobasierte Ansatz setzt eine vertiefte Analyse der internen und externen Risiken des… …internen und externen Risiken der konkreten Geschäfts- beziehung ist die Detailtiefe der Prüfung zu bestimmen. Hierbei haben sich in der Praxis…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Compliance Governance

  Stephan Grüninger, Roland Steinmeyer, Christian Strenger

  …Führungsverhalten zeigen, das allen internen und exter- nen Stakeholdern die Ernsthaftigkeit und Wahrhaftigkeit des Compliance-Ma- nagements verdeutlicht und darauf… …werden? – Wie kann das Commitment zu Legalität und Integrität im geschäftlichen Verkehr, d.h. im Umgang mit internen und externen Stakeholdern, wirksam… …auch ein anonymes Hinweisgebersystem17 ein- schließen; ein solches Instrument signalisiert allen internen und externen Stakeholdern die Ernsthaftigkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die juristische Betrachtung des Compliance Risk Assessments

  Ulrich Lembeck, Peter Dieners
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Effektive Compliance Organisation: Praktische Perspektiven

  Heiko Wendel

  …Kommunikation mit den Hinweisgebern nicht aufgeweicht wird, und andererseits die internen Kräfte stets die Kontrolle über die Hinweisgeberplattform behalten. Vor… …allem in Organisationenmit nur geringen internen Kapazitäten ist die externe Unterstüt- zung beim Betreiben von Hinweisgeberplattformen sinnvoll und… …Instrument der Frühwarnung im Rahmen der Notwendigkeit der Unterhaltung eines internen Kontrollsystems verwendet. Mithin dienen Com- pliance Kontrollen als… …Gesprächsergebnisses zu achten. Bei internen Untersuchungen hat sich in der Praxis eine gemeinsame Steuerung von IA und Rechtsabteilung bewährt. Dabei sollte die IA die… …Anwendung der EU-DSGVO9 Ende Mai 2018 ist bei internen Untersuchungen neben den vielfältigen arbeits- rechtlichen Anforderungen auch den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heissner

  …Zusammenfassung der relevanten internen Verfah- rensbeschreibungen enthalten, jedoch nicht den Umfang einer vollständigen Prozessbeschreibung haben.21 Die…
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  Interne Sonderuntersuchungen

  Rechtliche Grundlagen, Verfahren und Methoden
  

  Erol Colpan, Stefan Otremba

  …Hinweisgeberschutzge- setz die Anforderungen an Unternehmen zur Einrichtung von internen Melde- stellen zur Entgegennahme bestimmter gesetzlicher Verstöße und zur Ergrei-… …Einordnung des hier behandelten The- mas der internen Sonderuntersuchungen in diesesModell. 465Colpan/Otremba 3.5 Interne Sonderuntersuchungen 3 4 5… …Vorgaben unter Wahrung ihres Schutzes zu melden und insofern einen generalpräventiven Charakter aufweisen; – die Etablierung von Internen Kontrollsystemen… …; – die risikoorientierte Durchführung von Regelprüfungen der Internen Revi- sion; – die anlassbezogene Durchführung von Sonderuntersuchungen infolge… …Betroffenen im Unternehmen und des Nachtatverhaltens. Insbesondere das Nachtatverhalten und die Koope- rationsbereitschaft im Rahmen von internen Untersuchungen… …vor Beginn einer internen Sonderuntersuchung einer fokussierten Voruntersuchung. Nach Kenntnisnahme eines Verdachtsfalls wird zunächst im Rahmen der… …Organverantwortlichkeit bei internen Untersuchungen bietet sich das sogenannte Drei-Stufen-Modell an. Die erste Stufe bilden vorstandseigene Untersuchungen. Es gilt der… …zentralen Ansprechpartnern geachtet werden. Bei der Zusammenarbeit, insbesondere mit internen Dritten, ist sicherzustellen, 468 Colpan/Otremba TEIL II –… …Internen Revision als untersuchende Einheit wird auf die Beachtung der International Professional Practices Frame- work (IPPF) und Global Internal Audit… …. Drittland-Datenübermittlung) sowie eine Prüfung der einschlägigen internen Regelungen für den Umgang mit personenbezogenen Daten in Drittländern (Binding Corporate Rules) sind…

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  Unternehmensinterne Compliance-Kommunikation: Rechtliche Grundlagen und Implementierung effektiver Hinweisgebersysteme

  Eike Bicker, Caroline Saalwächter-Hirsch

  …insbesondere Erfahrung imUmgangmit hochkarä- tigen Corporate Governance & Compliance-Angelegenheiten, internen Ermitt- lungen, damit verbundene… …Durchführung von internen Untersuchungen spezialisiert. 4.2 Unternehmensinterne Compliance-Kommunikation: Rechtliche Grundlagen und Implementierung effektiver… …nanzierung, §12 Abs. 3 HinSchG, verpflichtet, einen internen Meldekanal und eineMeldestelle vorzuhalten und zu betreiben. Das HinSchGmacht – teilweise sehr… …zugunsten hinweisgebender Personen, §36 Abs. 2 HinSchG.9 Unternehmen sind in der Organisationsform der internen Meldestelle grund- sätzlich frei. Folglich… …, es können aber auch externe Dritte mit der Einrichtung und dem Betrieb der internen Meldestelle beauftragt werden (§14 Abs. 1 S. 1 HinSchG), bspw… …der Bearbeitung der Meldung, Folgemaßnahmen und Kommuni- kation). In §18 HinSchG werden die möglichen Folgemaßnahmen der internen Melde- stelle… …gescheiterte Verbandssanktionengesetz – keinerlei Vorgaben hinsicht- lich des Umfangs der internen Untersuchung. Auch der Verweis des Hinweisge- 500… …(≥50 Beschäftigte) zur Einrichtung und dem Betrieb einer internen Meldestelle nach dem HinSchG verpflichtet sein. Es ist anerkannt, dass die… …gesetzgeberischen Appells haben die Hinweisgeber faktisch einWahlrecht zwischen der Nutzung einer internen Mel- destelle des Unternehmens oder der externen… …sich verschiedeneMöglichkeiten an. Erstens können Unternehmen im Rahmen des internen Meldekanals anonyme Meldungen ermöglichen.41 Zweitens können…

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