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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  Prüfprogramm "Prozessprüfung der Distributionslogistik" - Teil 2

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …Unmuth Dieser Artikel ist die Fortsetzung des Prüfprogramms zur Distributionslogistik, welches in der ZIR-Ausgabe 3-2008 veröffentlicht wurde. Ergänzt…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  RegTech

  Fluch oder Segen für die Compliance?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …. Der vorliegende Artikel untersucht Chancen wie auch Risiken der innovativen Technologie und bewertet, inwiefern RegTech das Potenzial hat… …. Des Weiteren ist er Autor verschiedener Fachbücher und über 100 wissenschaftlicher Artikel. Marie-Christin Falker ist wissenschaftliche Mitarbeiterin…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Risikobasierter Revisionsansatz bei Cloud Computing

  Arbeitsgruppe aus der Fachgruppe „IT-Revision“ des Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision

  …„Interne Revision im Mittelstand“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision* In diesem Artikel wird ein risikobasierter Revisionsansatz für die… …Einzug in viele Unternehmen jeglicher Größe gefunden. Es wurden bereits zahlreiche Artikel über Nutzen, Kosten und Fragen zur Sicherheit veröffentlicht… …Ausarbeitungen des IIA zum Cloud- Computing eine Risikomatrix erstellt, die zur Grundlage von Revisionsprüfungen genutzt werden kann. Der vorliegende Artikel zeigt… …gesetzliche Anforderungen eine entscheidende Rolle. Dieser Artikel fokussiert sich auf die Chanspektive ist die organisatorische Perspektive, die die… …auch nennenswerte Risiken verbunden. In der Cloud Computing Welt werden viele Modelle und Begriffe verwendet. In diesem Artikel für den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  Transparenzverpflichtungen der Healthcare-Unternehmen

  Eine Bestandsaufnahme
  

  Thorsten Reh, Dr. Cord Willhöft

  …Bestandsaufnahme Thorsten Reh / Dr. Cord Willhöft* Das Stichwort Transparenz ist in aller Munde! Dieser ­Artikel soll eine Bestandsaufnahme über die bereits… …werden. Dieser Artikel soll dabei eine Bestandsaufnahme über die bereits bestehenden Transparenzpflichten der pharmazeutischen Unternehmen und…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Geschäftspartner-Due-Diligence

  Strategisches Compliance- & Risikomanagement
  

  Jennifer Hanley-Giersch

  …Artikel werden Ansätze, Methoden und Tools zur Implementierung eines risikobasierten sowie strategisch ausgerichteten Geschäftspartner-Due-Diligence-Systems…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2014

  Marktschützende Überwachungshandlungen

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …. Der nachfolgende Artikel widmet sich zwei bedeutenden marktschützenden Überwachungshandlungen: Insiderüberwachung und Führen eines Insiderverzeichnisses… …Compliance-Funktion. Auf dieser Basis gibt der Artikel Ansätze für die Prüfung durch die Interne Revision. 1. Insiderüberwachung, Führung eines Insiderverzeichnisses…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2025

  Die Prüfung der DORA-Anforderungen (Digital Operational Resilience Act) durch die Interne Revision (Teil 3)

  DORA-Basispapier
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …DORA-Basisverordnung und die speziellen technischen Standards gegeben sowie nähere Inhalte des Kapitels II (IKT-Risikomanagement) und die Inhalte von Artikel 6 bis 12… …, Artikel 5–16): Lernprozesse und Weiterentwicklung (Artikel 13) Nr. Prüffeld und Prüfungsleitfragen Hinweis Mögliche Prüfungshandlungen 01 Finanzunternehmen… …erforderlichen Verbesserungen an IKT-Vorgängen oder im Rahmen der in Artikel 11 genannten IKT-Geschäftsfortführungsleitlinie identifizieren. Finanzunternehmen, die… …für angemessene Überprüfungen relevanter Komponenten des IKT-Risikomanagementrahmens gemäß Artikel 6 Absatz 1. 08 Finanzunternehmen überwachen die… …Wirksamkeit der Umsetzung ihrer Strategie für die digitale operationale Resilienz gemäß Artikel 6 Absatz 8. Dabei erfassen sie die Entwicklung der IKT-Risiken… …entsprechend Artikel 30 Absatz 2 Buchstabe i auch IKT-Drittdienstleister in ihre einschlägigen Schulungsprogramme auf. 11 Finanzunternehmen, bei denen es sich… …Durchsicht/Prüfung Überwachung der technologischen Entwicklungen 66 ZIR 02.25 DORA ARBEITSHILFEN IKT-Risikomanagement (Kapitel II, Artikel 5–16): Kommunikation… …(Artikel 14) Nr. Prüffeld und Prüfungsleitfragen Hinweis Mögliche Prüfungshandlungen 01 Als Teil des IKT-Risikomanagementrahmens gemäß Artikel 6 Absatz 1… …IKT-Risikomanagement (Kapitel II, Artikel 5–16): Vereinfachter IKT-Risikomanagementrahmen (Artikel 16) Nr. Prüffeld und Prüfungsleitfragen Hinweis Mögliche… …Prüfungshandlungen 01 Artikel 5 bis 15 gelten nicht für kleine und nicht verflochtene Wertpapierfirmen, entsprechend der Richtlinie (EU) 2015/2366 ausgenommene…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Sanktionen

  Wie sinnvoll sind Ma?nahmen gegen PEPs?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …Schweiz ist die Definition politisch exponierter Personen in Artikel 2a des Geldwäschereigesetztes zu finden. Das österreichische Gesetz diskutiert PEPs in… …Artikel 2 Z 72 des Bankwesengesetzes (BWG) und in der Liechtensteiner Gesetzgebung befasst sich Artikel 3 Abs. 1 und 2 des Sorgfaltspf lichtgesetzes (SPG)… …Autor verschiedener Fachbücher und über 100 wissenschaftlicher Artikel. Marie-Christin Falker ist wissenschaftliche Mitarbeiterin bei der Teichmann… …relevant. 5 2 Literaturanalyse Es existiert vergleichsweise wenig Literatur zum Thema Umgehung von Sanktionen. Daher lehnt dieser Artikel stark an die… …bisher nicht hinreichend erforscht, wie Kriminelle ihre inkriminierten Gelder waschen oder Sanktionen umgehen. Daher wird der vorliegende Artikel diese…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 22 EU-ProspV In einen Basisprospekt aufzunehmende Mindestangaben und seine dazugehörigen endgültigen Bedingungen

  Elke Glismann

  …EU-ProspV Art. 22 In einen Basisprospekt aufzunehmende Mindestangaben 244 Glismann ARTIKEL 22 In einen Basisprospekt aufzu- nehmende… …Basisprospekt keine Angaben, die nicht in den Anhängen I bis XVII, Anhang XX oder den Anhän- gen XXIII bis XXX aufgeführt sind. Um die Einhaltung der in Artikel… …Emittent, der Anbieter oder die die Zulassung zum Handel an einem ge- regelten Markt beantragende Person ge- mäß Artikel 5 Absatz 2 der Richtlinie 2003/71/EG… …Prospekts gemäß Artikel 13 der genannten Richtlinie im Einzelfall verlangen, dass bestimmte im Basispros- pekt gemachte Angaben in die Zusam- menfassung… …Zusätzlich zu den Angaben, die in den Schemata und Modulen genannt werden, auf die in Artikel 4 bis 20 ver- wiesen wird, sind folgende Angaben in einen… …; 3. im Falle der Emission von Nichtdivi- dendenwerten im Sinne von Artikel 5 Absatz 4 Buchstabe a der Richtlinie 2003/71/EG eine allgemeine Be-… …Sinne von Artikel 17; 3. Nichtdividendenwerte im Sinne von Artikel 5 Absatz 4 Buchstabe b der Richtlinie 2003/71/EG; (c) any replication of, or… …Wertpapiere vornehmen, die in die- sen Kategorien enthalten sind. (7) Tritt ein in Artikel 16 Absatz 1 der Richtlinie 2003/71/EG genannter Fall in dem Zeitraum… …spezifische Emissionen bezie- hen, einen Nachtrag erstellen, so gilt das Recht der Investoren, ihre Zusagen gemäß Artikel 16 Absatz 2 der Richtlinie 2003/71/EG… …Zusammenhang mit Art. 26 EU-ProspV und § 6 WpPG zu lesen. Die Kom- mentierungen dieser beiden Artikel findet sich zusammenhängend in der Kommentierung zu § 6…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2006

  Multi-Channel-Management im Vertrieb - Fragenkatalog zu einem neuen Betätigungsfeld der Revision -

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“ und Center of Excellence, Deutsche Telekom AG

  …Revision IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“ und Center of Excellence, Deutsche Telekom AG Vorwort zu vorliegendem Artikel Der vorliegende Artikel ist… …Prüfung des Multi-Channel-Managements (MCM) finden sich in dem folgenden Artikel wieder und sollten von anderen an diesem Thema interessierten Revisoren zu… …, substantiellere Prüfungsschritte zu den einzelnen Fragestellungen zu generieren. Insofern soll der Artikel eine Anregung sein sich generell dieser neuen Aufgabe…

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