Mit dem Beitrag wird die Artikelserie „Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion“ – begonnen in ZIR 3/13 mit diversen Artikeln in den nachfolgen den ZIR-Ausgaben – fortgesetzt. Der nachfolgende Artikel widmet sich zwei bedeutenden markschützenden Überwachungshandlungen: Insiderüberwachung und Führen eines Insiderverzeichnisses sowie Analyse von Finanzinstrumenten. Betrachtet werden hierbei die rechtlichen Anforderungen und Risiken sowie die daraus resultierenden Aufgaben der Compliance-Funktion. Auf dieser Basis gibt der Artikel Ansätze für die Prüfung durch die Interne Revision.
DOI: | https://doi.org/10.37307/j.1868-7814.2014.02.02 |
Lizenz: | ESV-Lizenz |
ISSN: | 1868-7814 |
Ausgabe / Jahr: | 2 / 2014 |
Veröffentlicht: | 2014-03-25 |
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