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• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement im Mittelstand

  Komponenten eines KMU-tauglichen Risikomanagementsystems

  Dr. Thomas Henschel

  …Publikationen herangezogen. Neben der KMU- spezifischen Literatur wurden Forschungsergebnisse, die auf der Analyse größerer Unter- nehmen beruhen, auf ihre… …. Bei der Analyse der dem Management bekannten und durch das Management angewandten betriebswirtschaftlichen Methoden werden die Ausgestaltung der… …der Basis von Auswertungen der Jahresabschlüsse dieser Unternehmen beruhen. Die Analyse der finan- ziellen Daten mit Hilfe statistischer Methoden… …weiteren Analyse. Während also der familiäre Bezug zum Unternehmen einen wesentlichen Einfluss ausübt, ist der Umgang mit dem Risiko unabhängig vom… …geleitet sind, jedoch nicht über die entsprechen- den strategischen Methoden zur Analyse bzw. Umsetzung dieser Visionen verfü- gen; eine große… …Balanced Scorecard Die BSC sieht sich seit ihrem Bekanntwerden in der Fachliteratur einer kritischen Analyse von vielen Forschern hinsichtlich ihrer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des externen Rechnungswesens

  Digitale Datenanalyse

  …69 3 Digitale Datenanalyse Die nachfolgenden Ausführungen basieren im Wesentlichen auf Keller, Tho- mas, Digitale Analyse von Finanzdaten, in… …zur digitalen Daten- analyse e.V. (Hrsg.), Berlin 2009, S. 87–102. Teile dieses Kapitels wurden aus Gründen der Aktualität bereits in der Broschüre… …Aufgabe, Prüfungen – z.B. die der Buchhaltung – durchzuführen. Selbstverständlich war hierbei immer die Analyse von Buchungen und Buchungsbelegen unter dem… …werden konnten. Eine vollständige Analyse sämtlicher Datensätze war nicht prakti- kabel. Insofern barg die hohe Komplexität der IT-Systeme für die Interne… …Doppelzahlungen o.ä.). � Festlegung der zu analysierenden Daten � Auch wenn personenbezogene Daten nicht im Fokus der Analyse ste- hen, ist immer darauf zu… …der Personenkreis, der bezogen auf das zu untersuchende Risiko in die Analyse einbezo- gen werden muss, festzulegen. Die Analyse ist möglichst auf… …diesen Personenkreis zu beschränken. Im Rahmen der Möglichkeiten des jeweiligen IT-Systems sind die in die Analyse einzubeziehenden Personen… …. ist vorab – über die Regelungen des jeweiligen Arbeitsvertrages der mit der Analyse betrauten Personen hinaus – eine besondere Vertraulich-… …das Thema der Prüfung „Identifikation von Scheinlieferanten“ ist es nun die Aufgabe des Prüfers, die für die Analyse notwendigen Tabellen und… …Abfra- gen ein. Um das inhaltliche Ziel der Analyse festzulegen und es nicht aus den Augen zu verlieren, sollte dieses in eine Kernfrage gefasst werden. In…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Sicherstellung der Compliance durch wirksame Managementsysteme

  WP/StB Karl-Heinz Withus

  …Management System zu definieren. Anhand der Grundelemente kann anschließend eine systematische Analyse und unter Einbeziehung geeigneter Instanzen – hier… …entsprechend hoch, sind auch hierfür Präventions- oder Reaktionsmaßnahmen notwendig. Die Identifizierung, Analyse und Bewertung von Compliance-Risiken erfordert… …einen erheblichen Imageschaden verursachen, so dass die rein juristische Risikoanalyse häufig nicht ausreichend ist. Sowohl in Bezug auf die Analyse… …sicherzustellen. Ist es durch solche Systemschwächen tatsächlich zu Compliance-Verstößen gekommen, müssen diese über die Analyse hinaus an die zuständigen Stellen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Schnittstellen-Prozesse zwischen den betrachteten Funktionen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Mindestanforderungen führen alle im Unternehmen mit der Risikoiden- tifikation, -analyse, -bewertung, -steuerung und -überwachung betrauten Funktionen, mit Ausnahme von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 1: Risikobewusstsein und -kommunikation fördern

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Vorausset- zung und Bestandteil aller Prozesse, welche die Identifikation, Analyse, Be- wertung und Handhabung von Risiken zum Gegenstand haben. Unternehmen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement im Mittelstand

  Betrachtung des Risikomanagements in KMU

  Dr. Thomas Henschel

  …getrennt nach der Form der Be- fragung (schriftlich/persönlich) dargestellt. Aus der umfassenden Analyse der Fragebogenerhebung und unterstützt von… …Risikobewertung und -analyse zu erwähnen, da dies wahrscheinlich eine Vielzahl der kontaktierten KMU überfordert hätte. Der Fragebogen umfasste 35 vorwiegend… …Entwicklung der Fragen für die persönlichen Interviews erfolgte aufbauend auf der detaillierten Analyse der Ergebnisse aus der postalischen Befragung. Um… …Untersuchung wurde durch gründliche persönliche Inspektion an 65 zufällig ausgewählten Fragebögen und durch eine gründliche Analyse der Dokumentationen aller… …. Abschnitt 3.2.1 enthält die Analyse der demografischen Daten der teilnehmenden Unter- nehmen. Die Abschnitte 3.2.2 bis 3.2.6 fassen die Antworten gruppiert… …Unternehmensdemografie auftreten. Betrachtet man die Analyse anhand der Klassifikation nach Jahresumsatz, sind kleine Un- ternehmen stark vertreten. Setzt man… …, erstaunlicherweise gibt ein Viertel der Kleinunternehmen an, integrierte Planungs- systeme anzuwenden. Die Analyse der Angaben zum Planungshorizont ergibt für beide… …. Die Analyse der Aussagen zur Implementierung eines Frühwarnsystems ergibt zum einen, dass 64 % der Unternehmen bereits ein Frühwarnsystem einsetzen… …Performance-Messung In diesem Abschnitt werden die Ergebnisse der Analyse zum Nutzungsgrad der Instru- mente zur Leistungs- bzw. Performance-Messung dargestellt. Da… …. geplanten Nut- zung mit zunehmender Unternehmensgröße. Am Ende dieser Sektion stehen einige interessante Aspekte, die sich bei der Analyse nach den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2010

  Wann ist eine Compliance- Prüfung nach dem neuen Standard IDW EPS 980 zweckmäßig? – Zur Integration von Compliance in interne Kontroll- und Risikomanagementsysteme sowie deren Prüfung

  Christoph Balk, Dr. Franz Schulte, Dr. Frank Westphal

  …Analyse des EPS 980 mit dem Ziel, Antworten darauf zu geben, ob und inwieweit in Unternehmen Maßnahmen zur Compliance erforderlich oder sinnvoll sind und… …der Analyse von Compliance‑Risiken Die Analysetätigkeiten zur Feststellung von Risiken sollen zu einer systematischen Risikoerkennung und zu einer… …erforderlich. Der Prozess der Analyse der Compliance-Risiken bedient sich dabei der folgenden klassischen Muster: Risikoidentifikation, Risikoanalyse und… …Grundeinstellungen und Bedeutung der Beachtung von Regeln Festlegung der C-Ziele = Analyse und Gewichtung der für das Unternehmen bedeutsamen Regeln Aufbau der… …C-Organisation = Festlegung von Verantwortlichkeiten in der Aufbau- und in der Ablauforganisation Prozess der Analyse von C-Risiken = Verfahren zur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2010

  Neuausrichtung des DCGK mit Schwerpunktsetzung auf Nachhaltigkeitsmanagement

  Die Änderungen des DCGK in 2009: Wie müssen Unternehmen darauf reagieren?
  

  Mark Fabisch

  …DCGK vorgenommen. Die Analyse der einzelnen Anpassungen offenbart eine entscheidende Neuausrichtung: Nachhaltiges Management ist zu einem Kernelement der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Genormtes Risikomanagement

  Die neue ISO Norm 31000 zu Grundsätzen und Richtlinien für Risikomanagement
  

  Karl-Heinz Withus

  …verankert wurden. Hierzu wird zunächst kurz ein Überblick über das COSO Rahmenwerk dargestellt, um anschließend bei der Analyse der ISO Norm jeweils zu… …beschränken sich auf eine erstellte Liste aller Risiken. ZRFC 4/10 178 Grundlage von Ereignissen, die Analyse der identifizierten Risiken sowie ihre Bewertung… …. Beide Rahmenwerke verdeutlichen, dass sowohl die Eintrittswahrscheinlichkeit als auch die möglichen Folgen eines Eintritts bei der Analyse zu… …die Norm mangels Detailtiefe in der Analyse bzw. Konkretisierungsgrad der Anforderungen wenig. Positiv kann hervorgehoben werden, dass die wesentlichen…

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• Strategie-Workshop

  …mittlerer Unternehmen ausgerichtet, zeigt das Handbuch Schritt für Schritt, wie eine Strategie erarbeitet wird: von der Vorbereitung und Analyse des Umfelds…