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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2017

  Nachricht vom 13.10.2017 bis 08.12.2017

  …entfalten: „Das Risiko steigt, dass Geschäfte in Offshore-Oasen entdeckt werden“, sagt Bach. „Der Image-Schaden kann erheblich sein. Das reduziert die… …Risikomanagement-Standards Der Arbeitskreis „Risikomanagement-Standards“ befasst sich mit Normen und Standards im Bereich des Risiko- und Chancenmanagements. Das Ziel des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Prüfungsgrundlagen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …fungen durch Intervalle und Methoden nach folgenden Leitsätzen zu steuern: Geringes Risiko: längere Prüfungsintervalle sind möglich, Hohes Risiko… …Grunde bedeutungslos sind. Allerdings wächst das Risiko in nicht mehr kalkulierbare Größenordnungen, wenn mangelhafte Kontrollsysteme den organisatori-… …Verwendung des Instrumentes � Bei Kreditgewährung, wenn ein wesentlich erhöhtes Risiko besteht, dass der Zahler seiner Zahlungspflicht nicht nachkommt. Im… …Zugriffs oder Verlust unverzüglich zu unter- richten. Der Zahlungsdienstleister trägt das Risiko des Versandes des Zahlungs- authentifizierungsinstrumentes…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Organisation und Personal

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …neu eröffneten Kon- ten geregelt? � Liegen in Filialen die Überweisungsvordrucke offen am Schalter aus und wie ist das Risiko zu beurteilen? � Werden… …des Umsatzes oder eine Sperrabfrage findet nicht statt. Der Einsparung an Autorisierungsge- bühren steht das Risiko der Nichteinlösung der erzeugten… …Personal 62 � Erfolgt der Versand der PIN zeitversetzt bzw. bei Versand in Risiko- länder erst, nachdem die Empfangsbestätigung der Karte vorliegt? �…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Inland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Sicherheitsvorkehrungen der Dienstleister seinen Versicherungsschutz ver- liert. Das Risiko würde in einem solchen Fall allein bei dem Kreditinstitut lie- gen. Bei Vergabe… …, solches Verhalten zu zeigen, ergibt sich aus der Einstellung ge- genüber dem Risiko. Sowohl die Vorkehrungen als auch die Maßnahmen müs- sen dem Grad der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Telefonbanking (TB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Möglichkeiten der Auftragserteilung. Auf Kundenseite besteht das Risiko, dass die eingesetzten Telefonverbindungen nicht abhörsicher sind, die eingegebenen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Ausland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …von dem auftraggeben- den Kreditinstitut dem ausführenden Kreditinstitut aufgegeben werden. Das Risiko bei diesen Zahlungen besteht darin, dass u. U… …Korrespondenz- bank angeforderten Zahlungsgegenwert ist dem Kunden zurückzuvergüten bzw. nachzubelasten. Bei Unterlassen dieser Buchung besteht ein Risiko, da der… …Zahlungsweise einen Valutenvorteil, da eine Belastung erst bei Vorlage des Schecks erfolgt. Der Zahlungsempfänger trägt bei dieser Lö- sung ein erhöhtes Risiko…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Dokumentäres Auslandsgeschäft

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …durch Risiko- minderung (Bonitätssicherung), Handelsgeschäfte – i.d.R. grenzüberschrei- tend – zu unterstützen. Es bietet auch die Möglichkeit einer…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Beschaffungsstrategien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …ten einbezogen? Hinweis: Es besteht das Risiko, dass der Entwicklungsbereich ohne Ein- schaltung des Einkaufs einem bestimmten Lieferanten bereits… …. die Lagerhaltung beim Kunden, da die produzierten Teile direkt für den Abtransport an den Kunden bereitgestellt werden. Damit besteht aber das Risiko…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Organisation der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …die Prüfung einer solchen Allianz nicht nur Beschaf- fungsprüffelder umfasst, sondern eine umfangreiche Prüfung des Manage- ment-, Risiko- und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Lieferantenmanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …zu wenige Lieferanten das Risiko einer eingeschränkten Wett- bewerbsnutzung beinhalten. 12) Wie wird sichergestellt, dass ein Lieferant nicht mehrfach… …Unternehmen oder sonstige Präferenzen des Kunden sein. Allerdings ist bei dieser Konstellation ein latentes Risiko für Compliance-re- levante Sachverhalte… …verglichen? Hinweis: Sollten die Preise des vorgegebenen Lieferanten deutlich über dem Marktdurchschnitt liegen, besteht das Risiko, dass Provisionszah-…

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