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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Überwachung des Internen Kontrollsystems im (Software-)Lizenzmanagement durch die Interne Revision

  Möglichkeiten zur Verringerung des Über- und Unterlizenzierungsrisikos durch effektive Kontrollen
  

  Prof. Dr. Thomas Amling, Dirk Kelsz, Michelle Pelka

  …BEST PRACTICE Lizenzmanagement PROF. DR. THOMAS AMLING · DIRK KELSZ · MICHELLE PELKA Überwachung des Internen Kontrollsystems im (Software-)Lizenz… …management durch die Interne Revision Möglichkeiten zur Verringerung des Über- und Unterlizenzierungsrisikos durch effektive Kontrollen In der… …Kostenblock haften bei Über- und Unterlizenzierungen noch höhere Kosten an. Die risikoorientierte Planung des Revisionsprogramms muss dem Rechnung tragen. Prof… …organisatorischen Einbindung des Software Asset Managements, die Analyse relevanter Prozesse wie Beschaffung, Nutzung und Ausmusterung sowie die Identifikation von… …professionelles Lizenzmanagement unerlässlich. 2. Ziel des Artikels Vor diesem Hintergrund unterstreicht der Artikel die essenzielle Rolle der Internen Revision bei… …soll deutlich werden, dass im Rahmen der risikoorientierten Prüfungsprogrammplanung das Lizenzmanagement eine hohe Gewichtung haben sollte. Anhand des… …, effizientes Software Asset Management (SAM) unverzichtbar ist. Lizenzmanagement als wichtiger Teil des Software Asset Managements sollte nicht nur als operative… …vorgestellt, der Unternehmen als Orientierungshilfe für eine strukturierte Überprüfung des Lizenzmanagements dienen kann. Lizenzmanagement sollte nicht nur als… …ergeben. 3. Die Rolle des Lizenzmanagements als strategischer Erfolgsfaktor Software und IT-Infrastrukturen nehmen eine zunehmend zentrale Rolle in der… …. In diesem Kontext kommt dem Lizenzmanagement als zentraler Bestandteil des Software Asset Managements eine essenzielle Funktion zu. Durch Software…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Prüfungen im Bereich des IKT-Drittparteienmanagements

  Anforderungen aus dem Digital Operational Resilience Act (DORA)
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …ARBEITSHILFEN IKT-Drittparteienmanagement AXEL BECKER · MARIA DZOLIC Prüfungen im Bereich des IKT-Drittparteienmanagements Anforderungen aus dem… …Prüfung des Informationsregisters folgt, geht auf die Prüfungserfordernisse zum Management des Drittparteienrisikos ein, stellt die Thematik dar und leitet… …des Verwaltungsrates des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Maria Dzolic ist Senior Consultant der Regulartech-IT-Audit-Consult GmbH… …, Weil der Stadt, und führt Beratungen unter anderem in Fragen der Nachhaltigkeit sowie Cybersicherheit im Be reich des Finanzwesens durch. 1. Einleitung… …Die Umsetzung des IKT-Drittparteienmanagements stellt einen wichtigen Umsetzungsbaustein der DORA-Verordnung dar. Denn hierüber sollen die… …– wie Kernprozesse des Instituts – und die kritischen/wichtigen IKT-Dienstleistungen und Weiterverlagerungen kritischer/wichtiger Funktionen im… …besonderen Fokus. Von den Finanzunternehmen verlangt DORA eine Einschätzung und Überwachung der IKT-Drittparteienrisiken – und zwar während des gesamten… …Lebenszyklus des Bezugs. 2 Hieraus ergibt sich für die Interne Revision die Notwendigkeit der Prüfung des IKT-Drittparteienmanagements. Die folgende Checkliste… …Sinne des Artikels 1 Abs. 1 Buchstabe b der Richtlinie (EU) 2015/1535, also eine Dienstleistung der Informationsgesellschaft, das heißt jede in der Regel… …Vermögens-/Finanz- und Ertragslage des Finanzinstituts zu tun. (Kann aus dem Jahresabschlussbericht abgeleitet werden.) • Hierzu zählen neben DORA alle weiteren…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Prüfung der Leistungsbeschreibung und Leistungsanerkennung von Dienstleistungen

  Schwachstellen- und Risikoanalyse sowie Best-Practice-Hinweise
  

  Alfred Lux, Dr. Jochen Matzenbacher

  …von Dienstleistungen Schwachstellen- und Risikoanalyse sowie Best-Practice-Hinweise Nach der Definition des DIIR-Arbeitskreises „Revision der… …Wareneingangsprüfung, Leistungsanerkennung und Rechnungsprüfung. In diesem Beitrag erfolgt speziell für die Beschaffung von Dienstleistungen eine Bearbeitung des… …Teilprozesses Planung/Bedarfsmeldung – mit dem Fokus auf der Leistungsbeschreibung – sowie des Teilprozesses Leistungsanerkennung. In beiden Teilprozessen führen… …Prüfungsfragen ableitbar, die in einem Prüfungsleitfaden Verwendung finden können. 1. Inhalt und Aufbau des Prüfungsleitfadens Der DIIR-Arbeitskreis „Revision der… …des Arbeitskreises beinhaltet der Beschaffungsprozess nicht nur die Einkaufsfunktion (im wesentlichen Angebotseinholung bis Auftragsvergabe), die durch… …Dienstleistungen eine vertiefte revisorische Bearbeitung des Teilprozesses Planung/Bedarfsmeldung mit dem Fokus auf der Leistungsbeschreibung als wichtige… …Voraussetzung für die nachfolgenden Teilprozesse bis zur Lieferantenauswahl und Auftragsvergabe 1 sowie eine revisorische Bearbeitung des Teilprozesses… …Leistungsanerkennung als Input für die Rechnungsprüfung. Zu diesen beiden Teilprozessen enthält auch der Prüfungsleitfaden des Arbeitskreises bereits zahlreiche… …, die als Prüfungsleitfaden Verwendung finden können. 2. Leistungsbeschreibung/Leistungsverzeichnis 2.1 Ziel der Leistungsbeschreibung/ des… …Bestellanforderung, S. 75-82; Kap. 6.2 Ausschreibung, S. 86-91; Kap. 9.1 Leistungsanerkennung und Reklamation, S. 123-127 des Bandes 11 der DIIR- Schriftenreihe. 3…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Aus der Arbeit des DIIR

  …DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR Aus der Arbeit des DIIR DIIR-Revisionsstandard Nr. 3: Anpassung an die Global Internal Audit Standards Das… …gemeinsame Projekt mit dem Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland (IDW) zur Neufassung des DIIR- Revisionsstandards Nr. 3 und des im Wesentlichen gleich… …lautenden IDW PS 983 wurde inzwischen erfolgreich abgeschlossen. Die Überarbeitung des Standards war erforderlich, weil die Anforderungen der Global Internal… …deutscher Sprache vor und sind im jeweils aktuellen Stand auf der Website des IIA unter https://www.theiia.org/… …, Behörden, Verbänden oder anderen Institutionen befassen. Im Rahmen der Mitgliederversammlung 2025 des DIIR wurden folgende Preisträgerinnen und Preisträger… …42 ZIR 01.26 DIIRintern Informationen zu den IIA-Zertifizierungen Die Förderpreisträger des DIIR bei der Mitgliederversammlung im November 2025 mit… …. Unter anderem hat das CIA-Examen des IIA erfolgreich bestanden: • Salvatore Cinefra, Deutsche Sparkassen Leasing AG & Co. KG • Andreas Graen, BY die… …Kontrollsysteme (IKS) Implementierung und Rating des IKS anhand eines Reifegradmodells Berlin und online | 23.07.2026, 09:00–16:00 Uhr In diesem Seminar erhalten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Buchbesprechung

  Michael Bünis

  …Jahrbuch heraus, in dem mehrere Aufsätze zu aktuellen Themen des Risikomanagements vereint werden. So liegt auch im Jahr 2025 ein schmaler Band über… …, Widerstand beim Personal und Nachhaltigkeitsmanagement als integraler Bestandteil des Enterprise Risk Management genannt. Die Autorin hebt hervor, dass die… …der künstlichen Intelligenz (KI) und die noch neuen Large Language Models (LLM) gegenüber. Er zeigt Stärken und Schwächen im Kontext des… …Katastrophenrisiken auf das betriebliche Risikomanagement zu beschreiben. Der fünfte Aufsatz ist eine kurze Zusammenfassung des auch schon in der ZIR rezensierten… …. 1 Aktiengesetz. Erwähnenswert ist auch, dass die Vorbereitung unternehmerischer Entscheidungen als Hauptaufgabe des Risikomanagers aufgeführt wird. Im…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Seminarangebot der DIIR-Akademie vom 1.2.2026 bis 30.4.2026

  …Arno Kastner 02.02.2026 Online Kreditinstitute Grundstufe Revision des Facility-Managements Auf den Punkt gebracht: Komplexes einfach erklärt… …Rationelle Lesetechniken® Beratung und begleitende Prüfung durch die Interne Revision öffentlicher Institutionen Innenrevisionsprüfung im Kontext des… …zum Bericht André Rutkis 04.–05.03.2026 Frankfurt am Main Allgemein Grundstufe Grundstufe Revision des Kreditgeschäftes – Teil I Arno Kastner… …, Gestaltung und Beurteilung integrierter IKS Prüfung des Steuerlichen Internen Kontrollsystems (Tax CMS) durch die Interne Revision Stichproben in der… …Professionelle Fragetechnik für die Innenrevision Andreas Patrzek 16.–17.03.2026 Online Soft Skills Grundstufe Revision des Einkaufs Workshop: Wie erstelle ich… …Isabella Arndorfer 17.03.2026 Online Arbeitstechnik Grundstufe Revision des Kreditgeschäftes – Teil II Arno Kastner 18.–19.03.2026 Online Kreditinstitute… …Kommunikation in der Internen Revision Praxisseminar Beihilferecht Prüfberichte in der Internen Revision: Aufbau, Inhalt, Empfehlungen Revision des Claim… …Prozesse und KI-Anwendungen im Personalwesen Vertiefendes Praxisseminar: Prüfung und Wirksamkeitsanalyse des Internen Kontrollsystems durch die Interne… …Interne Revision – Grundlegende Arbeitstechniken für die IR Grundlagenseminar zur Prüfung des Cybersecurity Management KI-Governance und Kontrollrahmen… …(BA) – Fokus Handelsgeschäft Prof. Dr. Dirk Wohlert 16.–17.04.2026 Online Kreditinstitute Grundstufe Systematische Prüfung des IKS der Aufbauorganisation…

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• BSI startet zentrales Meldeportal für IT-Sicherheitsvorfälle

  …die Registrierung im BSI-Portal. Dort sollen künftig alle relevanten Prozesse gebündelt werden. Technische Grundlage des Portals ist eine… …und Compliance-Kultur, der Rolle des Aufsichtsrats und neuen technologischen Entwicklungen.…

• Von Einzelrisiken zu systemischer Resilienz

  …: Grundlagen und Prozess des Risikomanagements: Betriebswirtschaftlich, regulatorisch und methodisch Governance und Kultur: Zu einer risikobewussten… …, Evaluierung und kontinuierliche Prozessverbesserung Der anschließende Methodenteil stellt konkrete Instrumente und Techniken des Risikomanagements vor, mit…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2026

  Editorial

  Iris Phan

  …entschieden – und läuft Gefahr, an der eigenen Ordnungsgläubigkeit zu scheitern. Vielleicht sind das einfach unterschiedliche Arten des Scheiterns. Besonders…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2026

  Inhalt / Impressum

  …Zukunft des EU-US Data Privacy Framework................................ 9 Inna Gendelman Datenschutzbeauftragte – „Graue Maus“ oder… …Leader?......................14 Julian Schneider, LL.M. und Dr. Johanna Voget, LL.M. Schein und Sein des U.S. CLOUD Act................................................23 Johannes… …. Eingereichte Manuskripte enthalten die notwendigen Informationen, um eine elektronische Version des Beitrages barrierefrei gemäß BFSG und BFSGV erbringen zu… …von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen… …ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen… …. KG vorbehalten. Der Verlag untersagt eine Vervielfältigung gemäß § 44b UrhG ausdrücklich. Nutzung von Rezensionstexten: Es gelten die Regeln des… …Börsenvereins des Deutschen Buchhandels e. V. zur Verwendung von Buchrezensionen. http://agb.ESV.info/ Zitierweise: PinG Jahr, Seite ISSN: 2197-1862 Satz: PER…

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