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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Chancen und Risiken bei der Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität in KMU

  Chancen und Risiken bei der Aufnahme von Fraud in Revisionspläne
  

  Beate Spickenheier

  …Reaktion auf dolose Handlungen vorliegt, wenn die folgenden 5 Punkte erfüllt sind: 1. Fraudrisikoanalyse und -bewertung (Fraud = strategisches Risiko)… …Bereich begangen werden.“ Aus welchen Vorschriften und Bestimmungen lassen sich Handlungen zur Abwehr von wirtschaftskriminellen Handlungen in Unternehmen… …Thema Fachkompetenz: „Der inter- ne Revisor verfügt über ausreichendes Wissen, um Indizien für dolose Hand- lungen zu erkennen.“ Einführend wird zu den… …Möglichkeiten gibt eine dolose Handlung umzusetzen. Die Hauptursa- chen sind:  Lückenhaftes Internes Kontrollsystem oder  Umgehung des Internen… …Themenfelder um do- lose Handlungen. Um auf die eingangs angesprochenen Chancen und Risiken adäquat reagie- ren zu können, soll nachfolgend auf die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2021

  Lässt sich Wirtschaftskriminalität im Unternehmen erkennen und bekämpfen?

  Die Bedeutung von FISG und HinSchG für das Fraud-Risk-Assessment
  

  Linda Heintz, Bernd Reimer

  …ermöglicht, frühzeitig Hinweise auf vorhandene dolose Handlungen zu erlangen. Sie können unter anderem nachfolgende Maßnahmen beinhalten: •… …Beispiel durch Ausführungen zu aufgedeckten Fraud-Fällen oder auf dolose Handlungen hinweisende Red-Flags gezielt zu sensibilisieren und bei ihrer täglichen… …High-Level-Aktivitäten und organisatorischen Ausgestaltungen ein Bündel an Instrumenten zur Generierung von Hinweisen auf dolose Handlungen. Durch das HinSchG wird einem… …Teil dieser Instrumente aktuell besonders viel Beachtung geschenkt. Sofern Hinweise auf dolose Handlungen festgestellt wurden, zielen… …Aufdeckung von Fraud-Risiken beziehungsweise gefährdeten Bereichen sowie in Maßnahmen zur Gewinnung von Hinweisen auf dolose Handlungen untergliedern. Bei… …dolose Handlungen (zum Beispiel Etablierung von Verfahren zur Erstbeurteilung von Hinweisen, Datensicherungen, Klärung datenschutzrechtlicher… …Gewinnung von Hinweisen auf dolose Handlungen sind: • Hinweisgebersysteme: Erfahrungen sowie Befragungen zur Herkunft von Hinweisen auf Fraud belegen, dass… …einzuhalten. • Datenanalysen: Elektronische Daten machen heute den Großteil der Datenbestände bei Unternehmen aus. Dolose Handlungen hinterlassen in diesen… …Bewusstsein bei Geschäftsleitung, Aufsichtsorganen und Mitarbeitenden, von wirtschaftskriminellen Handlungen betroffen sein zu können und die jeweilige… …Fraud „bewusst begangene unerlaubte Handlungen […], die direkt oder indirekt zur Schädigung oder Gefährdung des Vermögens einer Organisation und/oder zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2016

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …; Benutzeroberfläche; Arbeitsgeschwindigkeit; Konditionen; Funktionsübersicht; Bezugsquellen) Unterschlagungsprüfung/ Deliktrevision/ dolose Handlungen Boyle, Douglas M… …. (Prüof Accounting and Public Policy 2015, S. 578–596. (Wirtschaftskriminalität, dolose Handlungen; Methoden zur Aufdeckung; Eignung der Fraud Triangel… …: Grundlagen–Markt- und Alltagskriminalität, München 2016 (ISBN 978–3-8006–5077–4). (dolose Handlungen; Kriminalität von Bürgern gegenüber Unternehmen, Staat und… …. 41–56. (Wirtschaftskriminalität; dolose Handlungen; Einflussfaktoren für Mitarbeiter-Fraud; Typen des Unternehmensklimas; Charakterisierung von… …Abschlussprüfern mit Erfahrungen in der Aufdeckung von dolosen Handlungen) Leitung/ Management einer Internen Revisionsabteilung Chartered Institute of Internal…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Die IT-Revision bei Betrugsaufdeckung und Investigation

  Umgang mit dolosen Handlungen im Rahmen relevanter Prüfungen
  

  Dr. Aleksandra Sowa, Ansgar Schwarzwald

  …zweierlei erwartet: neben dem Verständnis wesentlicher Aspekte doloser Handlungen die Beherrschung des forensischen Instrumentariums. 1. Dolose Handlungen im… …IT-Systeme erfasste Daten und Informationen bei unternehmensinternen Ermittlungen, Prüfungen und Audits mit Verdacht auf sogenannte „dolose Handlungen“ eine… …„Fraud“ oder „Betrug“ häufig mit den Begriffen „Verstöße“, „Unregelmäßigkeiten“, „dolose Handlungen“ bzw. „deliktische Handlungen“ übersetzt. Die Palette… …Ablauf- und Aufbauorganisation von der Informationstechnologie eröffnet neue Möglichkeiten und Wege für dolose Handlungen, die in der traditionellen… …typischen Betrugsszenarien vorausgesetzt. Typische Szenarien auffälliger Abweichungen, die einen Rückschluss auf mögliche dolose Handlungen geben können… …können Indikatoren für dolose Handlungen sein. In den Beispielen kann die NBL-Analyse durch eine breite Zahlen-, Daten- und Faktenbasis einerseits eine… …ZRFC 4/13 176 Keywords: IT-Revision IT-Audit Betrug Fraud dolose Handlung Unterschlagungsprüfung Die IT-Revision bei B etrugsaufdeckung und… …Investigation Umgang mit dolosen Handlungen im Rahmen relevanter Prüfungen Dr. Aleksandra Sowa / Ansgar Schwarzwald* Bei modernen, anlassbezogenen Untersuchungen… …doloser Handlungen reicht von Bilanzbetrug über Diebstahl und Unterschlagung bis zu Einbruch in die Computernetze und virtuellem Diebstahl von Assets… …Transparenz in der Frage, warum sich der Prüfer im Rahmen der Abschlussprüfung mit den dolosen Handlungen befassen sollte. 2 Gemäß IDW PS 210 hat der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2020

  Umgang mit Fraud und Krisensituationen, Nutzung digitaler Informationen, Prüfung von IT-Anwendungen und Einhalten der Standards

  Michael Bünis

  …Beck/Buchholz wird veranschaulicht, weshalb auch die Kirche anfällig für dolose Handlungen ist. Daneben werden Möglichkeiten aus Sicht der Revision dargestellt…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Literatur zur Internen Revision

  …Moral Landscape. In: Internal Auditor, Oct 2015, S. 51–55. (Aufgaben der Internen Revision; dolose Handlungen; Prüfung der Unternehmensethik… …; Prüfungsfragen) Unterschlagungsprüfung/ Deliktrevision/ dolose Handlungen Bussmann, Kai-D.; Nestler, Claudia; Salvenmoser, Steffen: Wirtschaftskriminalität in der… …Investigations: die ersten 72 Stunden nach dem „Knall“. In: Betriebs-Berater 2016, S. 1992–1996. (Wirtschaftskriminalität; dolose Handlungen; Maßnahmenkatalog bei… …Data, selbst kleine Spannweiten der Datenbestände sind erlaubt. In: Zeitschrift für Risk, Fraud and Compliance (ZRFC) 2016, S. 115–120. (dolose… …Handlungen; Kritik an Benford‘s Law; Anpassungstests; Beseitigung der Probleme der NBL-basierten Datenanalyse) Schmidt, Stefan; Tilch, Thomas; Lenz, Alexander…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der betrieblichen Versicherungen

  Planung von Versicherungsprüfungen

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Hans Gladow, Tobias Hübner, u.a.

  …weitere Prüfungsschwerpunkte, auch im Hinblick auf eventuelle dolose Handlungen. Prüfungen des Versicherungscontrollings sind insbesondere dann durchzu-…

• Einkauf: Wo sehen Unternehmen die größten Risiken?

  …und speziellen Sachgütern Auswertung von Beschaffungsdaten Dolose Handlungen – Prävention, Detektion, Reaktion Über 1.000 Prüfungsfragen, Ansätze…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2006

  Wir bringen Sie auf die sichere Seite!

  Frank Romeike, Dr. Roland Franz Erben

  …vorstellen? Können Sie eine Gefährdung durch dolose Handlungen in Ihrem Verantwortungsbereich einfach ausblenden? Wohl kaum! Stets ist wirtschaftliches Handeln… …unternehmerischen Entscheidungen zur Minimierung von Risiken und berät Sie im Umgang mit und der Vermeidung von dolosen Handlungen. Die ZRFG zeigt Ihnen… …wachsenden und komplexen Anforderungen an ein modernes Management, um potenzielle Risiken aus wirtschaftskriminellen sowie dolosen Handlungen zu vermeiden. Das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2007

  ESVnews

  …Wirtschaftsprüfungsgesellschaften belegen, dass dolose Handlungen unverändert eine ernste Gefahr für deutsche Unternehmen darstellen. Die zentralen Gründe werden hauptsächlich in… …100 • ZCG 3/07 • Service ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. Prävention und Aufdeckung von dolosen Handlungen Studien der großen… …bei der Prävention und Aufdeckung von dolosen Handlungen zukommt. Er sieht den Schwerpunkt in der Regel bei der Prävention, d. h. der Überprüfung des…

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